Экономическая теория

Коммерческие банки


            Астраханский Государственный Технический Университет



                                                кафедра экономической теории



                                  на тему:
                  «Коммерческие банки в экономике России».



                                                                Научный
                                руководитель:

                          доцент эк. наук Зак Т.В.

                         Выполнил: студент гр. ДФК-21
                                                                   Девятых
                                    А.В.



                                Астрахань - 99



                                 Аннотация.
     В этой работе  даётся  определение  понятию  «коммерческий  банк»,  его
функциям,  принципам  его  работы   и   управления,   частично   разбираются
показатели  эффективности  финансовой  деятельности  коммерческих  банков  и
основы составления российской модели рейтинга надёжности.


                                The summary.
      In this work the definition of the notion «commercial bank» is  given,
its function, principles of the  work  and  management,  the  indicators  of
efficiency of financial activity  of  commercial  banks  and  the  bases  of
creation of Russian model of safety rate.



                                    План:
 I       Теоретическая часть.

     1. Понятие коммерческого банка.
     2. Организационное устройство коммерческих банков.
     3. Принципы деятельности коммерческих банков.
     4. Функции коммерческого банка.

II       Аналитическая часть.

     1. Состояние российской банковской системы в 1998 году.
     2. Краткая  финансовая  характеристика  деятельности  двух  российских
        коммерческих банков за 1998 год:
                  . Ижевск - банк;
                  . Нефтепромстройбанк.

III      Cтатистические данные.

     1. Показатели эффективности деятельности коммерческих банков.
     2. Оценка состояния капитала при помощи метода коэффициентов.
     3. Понятия и виды рейтинговой оценки.
     4.  Современная  методика  рейтинговой  оценки  надёжности   российских
        банков.

IV       Заключение.

V        Список используемой литературы.

VI       Список сносок.



                     I.1.   Понятие коммерческого банка.

     Банк - это организация, созданная для привлечения  денежных  средств  и
размещения  их  от  своего  имени  на  условиях  возвратности,  платности  и
срочности.
     Основное назначение  банка  -  посредничество  в  перемещении  денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов  к  покупателям.  Наряду  с
банками  перемещение  денежных  средств  на  рынках  осуществляют  и  другие
финансовые   и   кредитно-финансовые   учреждения:   инвестиционные   фонды,
страховые  компании,  брокерские,  дилерские  фирмы  и  т.д.  Но  банки  как
субъекты финансового рынка имеют два существенных  признака,  отличающие  их
от всех других субъектов.
       Во-первых,   для   банков   характерен   двойной   обмен    долговыми
обязательствами:  они  размещают  свои  собственные  долговые  обязательства
(депозиты,  сберегательные  сертификаты  и  пр.),  а  мобилизованные   таким
образом  средства  размещают  в  долговые  обязательства  и  ценные  бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от  финансовых  брокеров  и  дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
     Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных  обязательств  с
фиксированной суммой долга перед юридическими  и  физическими  лицами.  Этим
банки отличаются от различных  инвестиционных  фондов,  которые  все  риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов,  распределяет  среди
своих акционеров.
     В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих  банков
основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ"(1)  .  В
соответствии  с  этим  законом  банки  России  действуют  как  универсальные
кредитные  учреждения,  совершающие  широкий  круг  операций  на  финансовом
рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов,  покупка-продажа
и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во  вклады,
осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных  обязательств,
посреднические и доверительные операции и т.п.
     В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности  -
частной,
 коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается  возможность  создания
банков, основанных исключительно  на  государственной  форме  собственности,
которые в соответствии с действующим  законодательством  могут  осуществлять
свою  деятельность  на  коммерческой  основе.  Для   формирования   уставных
капиталов российских банков допускается привлечение иностранных  инвестиций.
Под банками с участием иностранных инвестиций  в  соответствии  с  Условиями
открытия банков с участием иностранного капитала  на  территории  Российской
Федерации, утвержденными ЦБ РФ 08.04.93 г. (2), понимаются:
совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется  за  счет
средств резидентов и нерезидентов;
иностранные банки - банки, уставной  капитал  которых  формируется  за  счет
нерезидентов;
филиалы банков-нерезидентов.
     Решение об открытии каждого отдельного  банка  с  участием  иностранных
инвестиций принимается  Советом директоров ЦБ  РФ.  ЦБ  устанавливает  лимит
участия иностранного капитала в банковской системе  страны.  Ограничения  на
участие   иностранного   капитала   преследуют   цель    создать    наиболее
благоприятные условия для становления отечественных  коммерческих  банков  и
защиты от экспансии зарубежных банков.
     По способу формирования  уставного  капитала  банки  подразделяются  на
акционерные (открытого и закрытого  типа)  и  паевые.  Возможность  создания
банков,   принадлежащих   одному   лицу   (юридическому   или   физическому)
исключается  действующим  законодательством,  согласно   которому   уставный
капитал банка формируется из средств не менее трех участников.
     Если на начальном этапе реформирования кредитной  системы  коммерческие
банки создавались главным образом на паевой основе, то для  нынешнего  этапа
характерно преобразование паевых  банков  в  акционерные  и  создание  новых
банков в форме акционерных обществ. Для  акционерного  общества  характерно,
что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А  паевые
коммерческие банки собственниками своего  капитала  не  являются,  поскольку
каждый из пайщиков сохраняет право  собственности  на  свою  долю  капитала.
Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с  ограниченной
ответственностью, т.е. общества ответственность каждого  пайщика  ограничена
пределами его вклада в  общий  капитал  банка.  Расширение  уставного  фонда
может  осуществляться  как  за  счет  внесения  участниками   дополнительных
взносов, так и  за  счет  вступления  в  банк  новых  участников.  Вопрос  о
вступлении новых участников и размерах  их  вклада  в  уставный  фонд  банка
решается на общем собрании участников.
     У банков, функционирующих как акционерное  общество,  уставный  капитал
разделен  на  определенное  число  акций   равной   номинальной   стоимости,
размещаемых  среди  юридических  и  физических  лиц.  Акционеры  не   вправе
требовать от банка  возврата  этого  вклада,  что  повышает  устойчивость  и
надежность банка и создает для  банка  прочные  основы  для  управления  его
ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и  открытого  типов.  Акции
закрытых  банков  могут  переходить  из  рук  в  руки  только   с   согласия
большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из  рук
в руки без согласия других акционеров и распространятся в  порядке  открытой
подписки.  Подписка  на  ценные  бумаги  считается  открытой,  если   список
покупателей  ценных  бумаг  не   утверждается   заранее   учредителями   или
руководящими органами  банка-эмитента,  и  в  результате  эти  бумаги  может
приобрести  любое  лицо.  Открытая  подписка  требует   от   банка   широкой
информации о своей деятельности.


            I.2. Организационное устройство коммерческого банка.

       Организационное   устройство   коммерческих   банков    соответствует
общепринятой  схеме  управления  акционерного   общества.   Высшим   органом
коммерческого банка  является  общее  собрание  акционеров,  которое  должно
проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители  всех
акционеров  банка  на  основании  доверенности.  Общее  собрание  правомочно
решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если  в  заседании  принимает
участие не менее трех четвертей акционеров банка.
     Общее руководство деятельностью  банка  осуществляет  совет  банка.  На
него возлагаются также наблюдение и контроль  за  работой  правления  банка.
Состав  совета,  порядок  и  сроки  выборов  его  членов  определяет   общие
направления деятельности банка, рассматривает  проекты  кредитных  и  других
планов  банка,  утверждает  планы  доходов  и  расходов  и  прибыли   банка,
рассматривает вопросы  об  открытии  и  закрытии  филиалов  банка  и  другие
вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с  клиентами
и перспективами развития.
     Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит  правление.
Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом  банка.
Правление состоит из председателя правления (президента),  его  заместителей
(вице-президентов) и других членов.
     Заседания правления банка  проводятся  регулярно.  Решения  принимаются
большинством голосом. При  равенстве  голосов  голос  председателя  является
решающим.  Решения  правления  проводятся  в  жизнь  приказом   председателя
правления банка. При правлении банка обычно создаются  кредитный  комитет  и
ревизионная комиссия.
     В функции кредитного комитета  входят:  разработка  кредитной  политики
банка,  структуры  привлекаемых  средств   и   их   размещения;   разработка
заключений   по   предоставлению   наиболее   крупных   ссуд    (превышающих
установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных  с  инвестированием,
ведением трастовых операций.
      Ревизионная  комиссия  избирается   общим   собранием   участников   и
подотчетна совету  банка.  В  состав  ревизионной  комиссии  не  могут  быть
избраны члены  совета  и  правления  коммерческого  банка.  Правление  банка
предоставляет  в  распоряжение  ревизионной  комиссии  все  необходимые  для
проведения  ревизии  материалы.  Результаты  проведенных  проверок  комиссия
направляет правлению банка.
      В  целях  обеспечения  гласности  в  работе  коммерческих   банков   и
доступности информации  об  их  финансовом  положении  их  годовые  балансы,
утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и  убытках
должны   публиковаться   в   печати   (после   подтверждения   достоверности
представленных в них сведений аудиторской организацией).
     В целях оперативного  кредитно-расчетного  обслуживания  предприятий  и
организаций  -   клиентов   банка,   территориально   удаленных   от   места
расположения  коммерческого  банка,  он  может  организовывать   филиалы   и
представительства.   При   этом   вопрос    об    открытии    филиала    или
представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ  РФ  по
месту открытия филиала или представительства.
      Филиалами  банка  считаются  обособленные  структурные  подразделения,
расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все  или  часть  его
функций. Филиал не является юридическим  лицом  и  совершает  делегированные
ему головным банком операции в пределах, предусмотренных  лицензией  ЦБ  РФ.
Он заключает договоры и  ведет  иную  хозяйственную  деятельность  от  имени
коммерческого банка, его создавшего.
     Представительство является  обособленным  подразделением  коммерческого
банка,  расположенным  вне  места  его  нахождения,  не  обладающим  правами
юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно  создается  для
обеспечения  представительских  функций  банка,  совершения  сделок  и  иных
правовых  действий.  Представительство  не   занимается   расчетно-кредитным
обслуживанием  клиентов   и   не   имеет   корреспондентского   счета.   Для
осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. (3)



               I.3. Принципы деятельности коммерческого банка.

     Первым и основополагающим принципом  деятельности  коммерческого  банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
      Работа  в  пределах   реально   имеющихся   ресурсов   означает,   что
коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное  соответствие
между  своими  ресурсами  и   кредитными   вложениями,   но   и   добиваться
соответствия  характера  банковских  активов  специфике  мобилизованных   им
ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так  если  банк
привлекает средства главным образом  на  короткие  сроки,  а  вкладывает  их
преимущественно в долгосрочные ссуды, то  его  ликвидность  оказывается  под
угрозой. Наличие в активах  банка  большого  количества  ссуд  с  повышенным
риском требует от банка увеличения  удельного  веса  собственных  средств  в
общем объеме его ресурсов.
      Вторым  важнейшим  принципом,  на  котором   базируется   деятельность
коммерческих    банков,    является     экономическая     самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка  за  результаты  своей
деятельности.   Экономическая   самостоятельность    предполагает    свободу
распоряжения  собственными  средствами  банка  и  привлеченными   ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.
Действующее  законодательство   предоставляет   всем   коммерческим   банкам
экономическую свободу в распоряжении  своими  фондами  и  доходами.  Прибыль
банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется  в
соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает  нормы
и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов  по
акциям.
       По   своим   обязательствам   коммерческий   банк   отвечает    всеми
принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может  быть  наложено
взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк  берет  на
себя.
     Третий принцип заключается в  том,  что  взаимоотношения  коммерческого
банка  со  своими  клиентами  строятся  как  обычные   рыночные   отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий  банк  исходит  прежде  всего  из  рыночных
критериев прибыльности, риска и ликвидности.
     Четвертый  принцип работы коммерческого банка заключается  в  том,  что
регулирование  его  деятельности  может  осуществляться  только   косвенными
экономическими (а не  административными)  методами.  Государство  определяет
лишь  "правила  игры"  для  коммерческих  банков,  но  не  может  давать  им
приказов.

                     I.4.   Функции коммерческого банка.

     Одной из важных функций коммерческого банка является  посредничество  в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных  средств,
временно высвобождающихся  в  процессе  кругооборота  фондов  предприятий  и
денежных   доходов   частных   лиц.   Особенность   посреднической   функции
коммерческих банков состоит в том, что главным  критерием  перераспределения
ресурсов    выступает    прибыльность    их     использования     заемщиком.
Перераспределение  ресурсов  осуществляется  по  горизонтали   хозяйственных
связей  от  кредитора  к  заемщику,  при  посредстве  банков   без   участия
промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских  структур,  на  условиях
платности и возвратности. Плата за отданные  и  полученные  взаймы  средства
формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В  результате
достигается  свободное  перемещение   финансовых   ресурсов   в   хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений.
     Значение  посреднической  функции  коммерческих  банков  для  успешного
развития рыночной экономики состоит  в  том,  что  они  своей  деятельностью
уменьшают  степень  риска  и  неопределенности  в   экономической   системе.
Денежные средства  могут  перемещаться  от  кредиторов  к  заемщикам  и  без
посредничества  банков,  однако  при  этом  резко  возрастают  риски  потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают  общие  издержки  по  их
перемещению,   поскольку   кредиторы   и   заемщики   не    осведомлены    о
платежеспособности  друг  друга,  а  размер  и  сроки  предложения  денежных
средств не совпадает с размерами и сроками потребности в  них.  Коммерческие
банки  привлекают  средства,  которые  могут  быть   отданы   в   ссуду,   в
соответствии с потребностями заемщиков и на  основе  широкой  диверсификации
своих активов снижают  совокупные  риски  владельцев  денег,  размещенных  в
банке.
      Вторая  важнейшая  функция  коммерческих   банков   -   стимулирование
накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке  со
спросом на кредитные ресурсы,  должны  не  только  максимально  мобилизовать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и  формировать  достаточно  эффективные
стимулы к накоплению средств. Стимулы к  накоплению  и  сбережению  денежных
средств  формируются  на  основе  гибкой  депозитной  политики  коммерческих
банков. Помимо  высоких  процентов,  выплачиваемых  по  вкладам,  кредиторам
банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных  ресурсов
в банк. Созданию гарантий  служит  формирование  фонда  страхования  активов
банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
     Наряду со страхованием депозитов важное значение для  вкладчиков  имеет
доступность  информации  о  деятельности  коммерческих  банков   и   о   тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об  использовании  имеющихся
у кредитора средств, он должен иметь  достаточную  информацию  о  финансовом
состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
     Третья функция банков -  посредничество  в  платежах  между  отдельными
самостоятельными субъектами.
     В связи с формированием  фондового  рынка  получает  развитие  и  такая
функция банков, как посредничество в операциях  с  ценными  бумагами.  Банки
имеют право выступать в качестве инвестиционных  институтов,  которые  могут
осуществлять деятельность на  рынке  ценных  бумаг  в  качестве  посредника;
инвестиционного  консультанта;  инвестиционной  компании  и  инвестиционного
фонда.  Выступая   в   качестве   финансового   брокера,   банки   выполняют
посреднические  функции  при  купле-продаже  ценных  бумаг  за  счет  и   по
поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
     Как инвестиционный консультант банк оказывает  консультационные  услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если  банк  берет
на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией  выпуска
ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению  в  пользу  третьего  лица;
куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой  счет,  в  том  числе
путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на  определенные  ценные  бумаги
"цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать  и
покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего  имени
и все  риски,  связанные  с  таким  размещением,  все  доходы  и  убытки  от
изменения рыночной оценки  приобретенных  ценных  бумаг  относятся  за  счет
акционеров  банка,  то  он  выступает  в  качестве  инвестиционного   фонда.
Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является  наличие
в  штате  банка  специалистов  по  работе  с   ценными   бумагами,   имеющих
квалификационный  аттестат  Министерства  финансов  РФ,  дающий   право   на
совершение операций с привлечением средств граждан.

         II.1.   Состояние российской банковской системы в 1998 году

      Российское банковское общество в этом году  продолжало  сокращаться  в
своей  численности:  в  1998  году  были  отозваны  лицензии  289  кредитных
организаций  по  сравнению  с  225  лицензиями,  отозванными  в  1997  году.
Количество банков сократилось до 2008 на 1.01.98 г. с  2578  на  1.01.97  г.
При этом свыше 50% банковских активов приходится на 30 крупнейших  банков  .
Согласно данным Центрального банка, около 35% банков могут быть  отнесены  к
стабильным.
    Указанное сокращение банков является в определённой степени  результатом
неадекватного управления рисками в условиях  снижающейся  процентной  маржи.
Таким  образом,   необходимость  профессионального  менеджмента  выходит  на
первый  план  и  становится  решающим  фактором  выживания   и   поддержания
устойчивого роста банка. Всё  больше  и  больше  российских  банков  открыто
признают значимость надёжной системы управления рисками.

     Банковский кризис в августе 1995  года  заострил  внимание  финансового
сообщества на вопросе ликвидности. Соображения  ликвидности  в  значительной
степени повлияли на структуру балансов российских  банков  в  1998  году.  С
одной стороны,  отсутствие  в  российской  финансовой  системе  превентивных
механизмов   (например,   страхование   депозитов),   которые    могли    бы
нейтрализовать  эффект  «массового   изъятия»,   присущий   таким   отзывным
средствам,   как   депозиты   до   востребования,   требовало    поддержания
коэффициентов  российских  банков  на  уровне,   считающимся   по   западным
стандартам.  С  другой  стороны,  в  отсутствие   общенациональной   системы
взаимозачёта  требований,  банки  осуществляют  платежи,  как  правило,   на
индивидуальной  основе.  Это  повышает  потребность   в   ликвидности,   для
обеспечения которой банки вынуждены  поддерживать  значительные  остатки  на
корреспондентских счетах.

     Значительно возрос объём средств,  который  был  перемещен  российскими
банками в государственные краткосрочные обязательства  (ГКО).  В  1998  году
большое влияние на развитие событий на рынке ГКО оказал  приход  иностранных
участников.

     Многие банки активно расширяли спектр агентских и доверительных  услуг,
как для достижения стабильности в получении дохода,  так  и  для  укрепления
своей клиентской базы. В тоже время, предоставление более  широкого  доступа
к  фондовым  инструментам  посредством  оказания  подобных  услуг  могло  бы
привести  к  повышению  восприимчивости   клиентов   к   уровню   получаемых
процентов,  и  в  итоге,  к  более  активному  управлению  клиентами  своими
свободными  денежными  средствами.  Таким  образом,   эта   политика   может
негативно сказаться на доступности  дешёвых  источников  финансирования  для
банков. (4)

     Другой важный вопрос связан с выполнением банками  функций  посредников
в перераспределении финансовых ресурсов в экономике. Продолжающееся  падение
ВВП в значительной степени  является  результатом  уменьшения  инвестиций  в
экономику. Объём реальных инвестиций в 1998 году упал до  уровня  370  трлн.
рублей, сократившись на 18% по сравнению с1997 годом.

      До  сих  пор  переключение  ресурсов,  аккумулированных  банками,   на
финансирование предприятий сдерживалось ценовым фактором при высоком  риске:
прибыльность вложений в высоко рискованный производственный сектор в  лучшем
случае могла составить около 25%, значительно уступая  доходности  в  40-50%
по   внутренним   государственным   долговым    инструментам.    Постепенное
восстановление  нормального  соотношения   между   уровнями   доходности   в
указанных  секторах,  начавшееся  во  второй  половине  1998  года,  создаёт
предпосылку для оживления притока капитала в работающую экономику.

     Отличительной особенностью  кредитной  деятельности  российских  банков
была значительная роль московских банков в концентрации и  перераспределении
финансовых  ресурсов.  По  информации  Московского  банковского  союза,   на
московские банки, представляющие 40% всех действующих кредитных  организаций
России,  пришлось  213  трлн.  рублей,  или  70%  всех  кредитов,   выданных
российскими банками в течение первых десяти месяцев прошлого года.

      Ряд российских банков выполнял ещё одну очень важную функцию, оказывая
посреднические  услуги  по  привлечению  иностранных  средств  в  российскую
экономику  в  форме  кредитных  линий  ЕББР   и   синдицированных   кредитов
иностранных банков.

     Важным  доказательством  значительных  возможностей  для  инвестиций  в
России стал рынок корпоративных ценных бумаг, который пережил  в  1998  году
беспрецедентный рост на 156% в долларовом выражении.

     Вместе с тем, значительная часть  этого  роста  может  быть  связана  с
изначальной  капитализацией  компаний-эмитентов.  На  данном   этапе   рынок
корпоративных  ценных  бумаг  слишком  узок.  Для  расширения  этого   рынка
необходим устойчивый приток новых ценных бумаг, пригодных для  вложений.  До
сих  пор  ценные  бумаги  корпораций  представлены   в   основном   акциями.
Необходимо также внедрение корпоративных долговых инструментов.

     Успех этого процесса во многом будет зависеть от участия в нём  банков.
В настоящее время только банки способны решить  насущную  проблему  дефицита
информации на российском рынке. Причина двойственна.  Во-первых,  отсутствие
развитой  системы  финансовой  отчётности  предприятий  увеличивает   широко
развитый   в   России   риск   недобросовестного   управления.    Во-вторых,
многочисленные крушения различных  «пирамид»  повышают  доверие  к  солидным
банковским  институтам,  особенно  учитывая,  что  за  деятельностью  банков
установлен строгий контроль и деятельность Центрального банка направлена  на
дальнейшее  повышение   «прозрачности»   банковской   отчётности.   Политика
строгого контроля за  банковской  системой,  проводимая  Центральным  банком
диктуется опасностью системного банковского кризиса. (5)

      В  1998  году  российские  банки  продолжали  расширять   сеть   своих
представительств, отделений и филиалов за границей. Одновременно, свыше  160
кредитных  организаций  с  участием  иностранного  капитала  действовали  на
российском рынке на 1.01.98 г.,  при  этом  более  чем  у  20  из  них  доля
иностранного участия превышала 50%.

     Важным событием, содействующим интеграции России в  мировую  финансовую
систему,  стало  установление   кредитного   рейтинга   для   России   тремя
международными рейтинговыми агентствами: IBCA, Standard & Poor`s и  Moody`s.
Выбор времени для этого был особенно удачным, принимая во внимание  огромный
 интерес западного капитала к расширяющимся возможностям  российского  рынка
в  сочетании  со  стремлением  российских  компаний  получить  международное
призвание.

      Подтверждением  тому  стали  выпуски  еврооблигаций  на  один  миллион
долларов США в ноябре 1998 года, а также американских депозитарных  расписок
(АДР) некоторых российских компаний на выгодных условиях. Более того,  такие
размещения указывают на развитие новых возможностей для российских банков  в
осуществлении ими роли финансовых посредников: оказание  консультационных  и
агентских услуг центральным  и  местным  органам  власти,  а  также  частным
предприятиям в выпусках их ценных бумаг за границей.



          II.2. Краткая финансовая характеристика деятельности двух

                 российских коммерческих банков за 1998 год



                                Ижевск - банк



     В течение 1998 года банк приступил к изучению нового комплекса услуг  с
использованием пластиковых карточек.

     За основу была принята технология организации безналичных расчётов
U.E.P.S., разработанная французской фирмой NET 1 International, которая
использует микропроцессорные пластиковые карты  MCOS16K EEPROM DES с
процессором  SGS-Trompson 8 bit и системой команд Моtorola 6805,
выпускаемые лидером производства «чиповых» карточек - французской фирмой
Gemplus.

     Во второй половине года была выпущена в обращение первая партия
пластиковых карточек для физических лиц, которой присвоено условное
название «Кама». В настоящее время владельцы карточек могут реализовать их
возможности в магазинах и автозаправочных станциях г. Ижевск, а также в, г.
Саратове и Москве, ведётся активная работа по дальнейшему развитию сети
обслуживания и в других регионах России. В 1998 году клиентам банка
предложены новые виды услуг - хранение ценностей в индивидуальном
банковском сейфе, оценка имущества силами квалифицированных специалистов.

     В 1998 году деятельность Ижевск - банка  во  внешнеэкономической  сфере
приобрела  новое  качество,  что  непосредственно   связано   с   получением
Государственной Лицензии на  проведение  банковских  операций.  Это  открыло
новые  возможности  для  банка  в  сфере  международных  операций,  а  также
способствовало увеличению деятельности банка как в Поволжском  регионе,  так
и в банковском мире в России и  за  рубежом.  Свидетельством  этому  явилось
увеличение числа клиентов - юридических и физических лиц, держащих  счета  в
банке.

     Возросла активность банка на межбанковском  валютном  рынке,  что  дало
возможность производить  подавляющее  большинство  расчётов  в  день  подачи
клиентских документов. Нельзя не упомянуть и  о  том,  что  банк  пользуется
доверием многих агентов межбанковского валютного рынка.

     Появление  банка  на  рынке  межбанковских  сделок  типа  «спот»  (т.е.
валютных сделок, при которых платёж производится на второй рабочий день,  не
считая  дня  заключения  сделки),  явилось  предпосылкой  для  возникновения
интереса к банку со стороны многих банковских домов, предлагающих  услуги  в
проведении  операций.  В  этой  связи  можно   констатировать   существенное
увеличение числа деловых партнёров,  что  позволило  резко  увеличить  объём
операций на межбанковском валютном рынке.

     В операциях банка на рынке ценных бумаг доминировали сделки  с  3%-ными
облигациями Минфина. Объём указанных сделок в 1998  году  достиг  4,25  млн.
долларов США.

     1998 год отмечен увеличением операций на  рынке  неторговых   операций,
что явилось следствием продуманной стратегии руководства банка,  позволившей
в основном удовлетворить спрос на наличную  иностранную  валюту  в  пределах
астраханского региона. Идя  на  встречу  пожеланиям  клиентов,  банк  открыл
новые точки продажи инвалюты.

     Работая на рынке иностранной валюты со многими астраханскими банками  и
филиалами крупных банк  не  утратил  уважения  к  конкурентам,  и  1998  год
характеризуется дружескими отношениями со многими банками  региона,  которым
банк бесплатно предоставляет  консалтинговые  услуги.  Клиенты  банка  также
пользуются  консультационными  услугами  специалистов  валютного  отдела  по
паспортам сделок и таможенному контролю.

     За 1998 год банком выданы гарантии на сумму 7,110 млн. немецких марок.

     Для дальнейшего ускорения расчётов  и улучшения  качества  обслуживания
клиентов  банком  в  1997  году   решён   о   вступлении   в   международную
межбанковскую  телекоммуникационную   систему   С.В.И.Ф.Т.,   обеспечивающую
своевременное поступление  платежей  и  оперативную  связь  с  любым  банком
мира.

        Особое место в деятельности  банка  занимает  работа  с  физическими
лицами.  Частным  клиентам  были  предложены  такие   видов   вкладов,   как
традиционные «До востребования», «Срочный депозит» на  срок  1,3,6  месяцев,
1год 15 дней, так и новые, такие как  Рантье» с бессрочным  сроком,  в  1997
году в связи с 75-летием Промстройбанка Ижевск-банк ввёл  новый  вид  вклада
«Надёжность» с процентной ставкой 20% годовых, а в  декабре  вводится  новый
рождественский вид вклада с процентной ставкой 24% годовах.

                                    [pic]

                          Сумма вкладов частных лиц
                                    [pic]


      В  достаточно   сложных   экономических   условиях   снижения   ставки
рефинансирования  ЦБ   РФ   и   явного   падения   экономики   промышленного
производства в  условиях  «политических  выборных  компаний»  сумма  вкладов
систематически  увеличивалась.  Это  подчёркивает  достаточное  доверие   не
только вкладчиков к своему банку, но также и других финансовых  организаций,
так по данным на 1 апреля  1998  года  находился  на  4  месте  в  «Рейтинге
надёжности крупнейших банков России»,  опережая  такие  крупные  банки,  как
Международный  Промышленный  Банк,  Империалбанк,  Мосбизнесбанк,  Столичный
Банк Сбережений. В ноябре 1998 года введены в действие валютные вклады.

     Для удобства своих клиентов банк разработал и внедрил услуги по  приёму
коммунальных  платежей.  Расширена  сеть  рабочих   мест   по   обслуживанию
клиентов. Внедрение пластиковой карточки типа  «Волга»  позволило  расширить
перечень и улучшить качество услуг.

     Основными направлениями деятельности банка в области вкладных  операций
являются повышение  привлекательности  условий  вклада,  улучшение  качества
обслуживания   клиентов,    сокращение    времени    проведения    операций,
предоставление личных консультаций по  вкладам,  расширение  спектра  услуг,
оказываемых населению.

     В течение 1998 года значительного расширения корреспондентской сети  по
сравнению с 1997 годом не произошло, но значительно  возрос  объём  расчётов
через имеющуюся сеть. Остаток средств по счетам «ностро» возрос в 1,2  раза.
Имея  корреспондентские  отношения  с  Акционерным  обществом   «Центральная
расчётная палата» в г.Москве и рядом других банков, Ижевск  -  банк  получил
возможность переводить платежи через корсеть в любой регион России  и  стран
СНГ.

     Банк активно работает над  формированием  сети  межбанковских  расчётов
внутри региона. Расчёты посредством электронной почты позволили  производить
межбанковские расчёты внутри города и области   в  течение  одного  рабочего
дня. Банк также  оказывает  дополнительные  услуги  и  для  клиентов  других
банков, проводя для них транзитные платежи через свою сеть.

     Постоянно заботясь об ускорении расчётов банк, активно  работает  через
электронную сеть межбанковских расчётов на 46 регионов России.


1             Банки - корреспонденты Ижевск - банка:

 4. Bank of New York-Inter Martime Bank, Geneva, Switzerland;
 5. Moscow Narodny Bank Ltd., London, GreatBritain;
 6. Dresdner Bank AG, Frankfurt am Main, Germany;
 7. Commerzbank AG, Frankfurt am Main, Germany;
 8. Bank of Tokyo-Mitsubishi, Tokyo, Japan;
 9. Society Generale S.A., Paris, France;
10. US Bank of Washington N.A., Seattle, USA;
11. Внешторгбанк Р.Ф. Москва;
12. Международный Московский Банк. (6)

          1998 год был годом для  дальнейшего  расширения  работы  на  рынке
ценных бумаг. Особое место в работе с ними отдаётся  Государственным  ценным
бумагам.

     По объёму и эффективности вложений в эти бумаги Ижевск - банк входит  в
число крупнейших банков-участников данного рынка РФ.  В  течение  года  банк
инвестировал в эти ценные бумаги 441,5 млрд.руб., при этом  оборот  по  ГКО,
ОФЗ, ОГСЗ превысил 1 трлн.руб. Основная доля вложений банка  приходилась  на
государственные краткосрочные облигации (ГКО).

      Благодаря  разработке  и  внедрению   графико-аналитической   методики
расчёта  доходности  операций  с  ГКО  и  цены  покупки(продажи)   облигаций
повысилась  и  эффективность  вложений  в  эти  ценные  бумаги,  значительно
снизились случаи низко доходных сделок с ГКО.

     В 1998  году  Ижевск  -  банком  также  активно  проводилась  работа  с
Казначейскими  обязательствами  Министерства  финансов   России,   векселями
ведущих банков России.

     Вложения в корпоративные векселя и КО Минфина составили 14,3 млрд.руб.

     Особое место в работе с ценными бумагами занимают  региональные  ценные
бумаги, такие  как:  векселя  Администрации  Астраханской  области,  векселя
Администрации  г.Астрахани, облигации Государственного  займа   Астраханской
области, краткосрочные региональные облигации. Вложения в эти ценные  бумаги
составляют 21,0 млрд.руб. Помимо традиционных операций  с  ценными  бумагами
осуществлялись  новые  направления,  такие  как  выдача  кредита  под  залог
векселей, выдача кредита  на  покупку  векселей  Администрации  Астраханской
области, оплата муниципальных налогов.

     Была продолжена работа по выпуску собственных векселей Ижевск - банка.


                      Динамика вложений в ценные бумаги

[pic]
[pic]

              1. Государственные краткосрочные облигации,
                              облигации Федерального займа с переменным
                              купоном и облигации Государственного
                              сберегательного  займа   -   201,6  млрд.руб.
91.22%
                  2. Корпоративные векселя - 2,1 млрд.руб. 0.95%
              3. Акции АО - 3,8 млрд.руб. 1.72%
              3. Внутренний Валютный заём (ВВЗ) -
                   11,4 млрд.руб. 5.16%
              5. Долговые обязательства органов местной власти
                   и субъектов РФ - 2,1 млрд.руб. 0.95%

                             Нефтепромстройбанк

                Основные показатели деятельности банка в 1998 году
                             ( по сост. на 1.01.98 г. )

Обороты     по      счетам      Банка      за      год,      млн.      руб.
  86.629.976,0
Актив                  баланса,                  млн.                  руб.
                   803.418,7
Собственный                капитал,                млн.                руб.
             159.002,2
Уставной                  фонд,                  млн.                  руб.
                                                                   20.132,5

Курсовая     стоимость     акций     Банка,     руб.     за      1      шт.
         5.000,0
Номинальная         стоимость         простой          акции,          руб.
       1.000,0
Количество   сделок   с   акциями   Банка   на    вторичном    рынке,    шт
3.218
Количество   акций   Банка    реализов-х    на    вторичном    рынке,    шт
3399540
Прибыль                  Банка,                  млн.                  руб.
                    124.091,6
Количество                                                         клиентов
                     254.850
Количество                                                       акционеров
                       5.338
Количество                                                      сотрудников
                       1.885
Количество                                                         филиалов
                           35
Количество         сберегательных         касс         вне         филиалов
           65

      В  течение  1998  года  в  Банке  сохранилась  тенденция   увеличения
абсолютных сумм всех видов денежных ресурсов.  Особенно  высоким  был  темп
роста собственных средств, остатков средств на  расчётных  счетах  и  самый
большой темп роста - у остатков по вкладам населения.
     С целью снижения расходов по плате за привлечённые денежные  средства,
в 1996 году Банк продолжал работу по снижению объёма межбанковских кредитов
и замене на более дешёвые средства, привлеченные внутри филиальной  системы
Банка.
     В целом работа  Нефтепромстройбанка  была  направлена  на  обеспечение
ликвидности  баланса   Банка.   Для   решения   данной   задачи   постоянно
осуществлялся  контроль  за  правильным   формированием   пассивов   Банка,
привлекались     межбанковские     кредиты,     проводилось      ежедневное
перераспределение  средств  между  филиалами  с  целью   их   рационального
использования.
      В  соответствии  с  кредитной   политикой   Банка,   основной   целью
кредитования является дальнейшее повышение эффективности кредитных вложений
и  минимизация  кредитного  риска  за  счёт  совершенствования   кредитного
портфеля и кредитного мониторинга, с тем чтобы обеспечить ликвидность Банка
и защиту интересов акционеров, вкладчиков и клиентов.
     В 1998 году операции по кредитованию  проводились  Банком  в  условиях
продолжающейся  инфляции,   дальнейшего   спада   производства,   ухудшения
финансового  состояния  и  платёжеспособности  основной   массы   клиентов.
Несмотря на это, Нефтепромстройбанк оставался активно  кредитующим  банком.
Доля кредитных вложений в общей сумме активов Банка возросла в 1,2  раза  и
составила ( на состояние на 01.01.98 ) 39,3%, а доля кредитных  вложений  в
сумме доходных активов Банка превысила 85%. Одновременно, Банк был вынужден
ужесточить  свою  кредитную  политику,  повышать  требования  по   возврату
кредитов и процентов, искать и применять нетрадиционные формы  и  методы  в
работе со ссудозаёмщиками.
     В настоящее время в кредитном портфеле Банка представлены все  отросли
экономики. Как и прежде, наибольший  удельный  вес  в  структуре  кредитных
вложений  занимают  средства,   направленные   на   кредитование   отраслей
промышленности ( более 50% ) и торгово-посреднической деятельности (  более
20% ). При этом, помимо кредитования  за  счёт  собственных  средств,  Банк
осуществлял кредитование предприятий за счёт средств Министерства  Финансов
РФ  и  продолжает  работу  по  финансированию  капитальных  в   предприятия
агропромышленного комплекса  за  счёт  средств  федерального  и  областного
бюджетов.
     С целью снижения кредитных рисков  ссуды  предоставлялись  только  при
наличии надёжного обеспечения. Для защиты финансовых интересов акционеров и
вкладчиков Банком был создан резервный фонд на возможные потери по ссудам.
     Общая сумма задолженности по кредитам Банка составила на 1 января 1997
года 490 млрд. рублей.  При  этом  доля  Банка  на  рынке  кредитных  услуг
Свердловской области, по сравнению с 1 января 1998 года повысилась с 15  до
18,4%.
       Развивая  свою  вексельную  программу,  Банк  продолжал  эмитировать
векселя,  производить  учётные  и   гарантийные   операции   с   векселями,
осуществлял вексельное кредитование.  Сегодня  векселя  Нефтепромстройбанка
являются надежным инструментом в  расчётах,  а  также  выступают  средством
получения дополнительного дохода для  векселедержателей.  Кроме  того,  они
используются для вексельного кредитования клиентов.



                  Структура векселей, учтённых в 1998 году

                                    [pic]

                                 1 - Учётно-вексельный кредит - 38%
                                 2 - Банковские векселя - 21%
                                 3 - Товарные векселя - 41%


     Основными задачами Банка в области инвестиционной политики в 1998 году
были:
отработка технологии проведения операций на фондовом рынке с новыми  видами
финансовых инструментов;
дальнейшее увеличение доли наиболее ликвидных  активов  в  структуре  общих
активов Банка;
обеспечение доходности инструментов фондового рынка и управление  портфелем
Банка;
увеличение операций с ценными бумагами в филиалах Банка с целью  сокращения
риска вложений и обеспечение доходности. (7)
     Основные операции проводились  с  государственными  ценными  бумагами.
Объём данных операций возрос за год в 3 раза. В  портфеле  Банка  появились
новые виды государственных ценных бумаг  -  облигации  федерального  займа,
казначейские  обязательства  Минфин,  областные  краткосрочные   облигации,
облигации  государственного  сберегательного  займа,  векселя  Минфина   по
задолженности агропромышленному комплексу. Оборот по государственным ценным
бумагам в 1997 году составил 900 млрд. рублей.


                           Фондовый портфель Банка
                                    [pic]
                1- Государственные ценные бумаги - 61%
                2- Векселя других эмитентов - 33%
                3- Золото в слитках - 3%
                4- Акции АО, паи ООО - 3%

     В прошедшем году Банк продолжил работу  по  развитию  услуг  на  рынке
ценных бумаг. Появились новые вида услуг Банка:
ведение реестра акционеров других эмитентов;
услуги по продаже облигаций областного жилищного займа;
услуги по купле/продаже за счёт клиентов акций АО;
услуги    по    ответственному    хранению    облигаций    государственного
сберегательного займа, погашение купона и  перечисление  средств  на  счета
клиентов;
консультационные услуги по управлению средствами клиента.
     Значительно возросли  объёмы  операций  Банка  по  размещению  средств
клиентов в ГКО. Количество обслуживаемых клиентов увеличилось, по сравнению
с 1995 годом, в 2,5 раза, а объём средств клиентов, которые Банк размещал в
ГКО, - в 22 раза.



      III.1. Показатели эффективности деятельности коммерческого банка

     Рассмотрим с помощью данных из баланса Нефтепромстройбанка за 1995
год.

   а)                          [pic].
     Этот коэффициент показывает эффективность использования  активов  банка
( ROA - RETURN  ON  ASSETS  ),  определяет  умение  банка  заставить  активы
работать.

     Рассмотрим этот коэффициент в динамике. Базисный год 1996.

                               [pic];

                               [pic];

                               [pic];

                              [pic]
     Эти  базисные  коэффициенты  динамики  показывают  во  сколько  раз  по
сравнению с базисным годом (1997 год)  происходило  увеличение  коэффициента
ROA за данный год.


                   22. [pic].

     Этот коэффициент показывает  норму  прибыли  на  капитал,  он  является
обобщающим показателем деятельности банка ( ROE - RETURN ON EQUITY).
     Рассмотрим цепные коэффициенты динамики, т. е.  отношение  последующего
года к предыдущему.

                                [pic]

                                [pic]

                                [pic]

                                [pic]

     Рассмотрев эти коэффициенты мы можем сделать вывод, что в 1997  и  1998
годах происходило  увеличение  коэффициента   ROE  относительно  предыдущего
года, т.е. эффективность деятельности банка  была  выше,  чем  в  предыдущие
годы.
[pic]
         23. [pic].

       Этот коэффициент показывает:
1. во сколько раз объём  привлечённых  средств  больше  объёма   собственных
   средств банка;
1. результативность работы банковского персонала, умение привлечь  кредитные
   ресурсы.

                                [pic];

                                [pic];

                                [pic];

                                [pic].

     Рассмотрев данные цепные коэффициенты  динамики  можно  сделать  вывод,
что в  данном  банке  нет  стабильной  политики  привлечения  средств,  идёт
постоянное колебание коэффициента К3  относительно  предыдущего  года  то  в
положительную сторону, то в отрицательную.

[pic]
     Этот коэффициент показывает направление использования привлечённых
средств, помогает понять политику банка.

|        |на 1.01.94|на 1.01.95|на       |на 1.01.97|на 1.01.98|
|        |          |          |1.01.96  |          |          |
|К4      |1,14      |0,92      |1,01     |0,96      |0,96      |

     Можно сделать вывод, что в 1996 и 1997 годах банк проповедовал
политику кредитования, а уже в 1998  году стал больше привлекать средств,
чем отдавать в кредит.


                                 25. [pic].

     Этот коэффициент  показывает  отрицательное  влияние  на  прибыльность
активов и на рентабельность банка, поскольку  более  дорогие  межбанковские
кредиты увеличивают банковские расходы. (8)

|         |на 1.01.94  |на 1.01.95 |на 1.01.96 |на       |на       |
|         |            |           |           |1.01.97  |1.01.98  |
|К5       |0,21        |0,19       |0,2        |0,19     |0,19     |

      Воспользовавшись данной таблицей можно сделать вывод, что коэффициент
К5 за данный период колеблется в интервале от 0,19 до 0,21.
      Приведённые  выше  коэффициенты  не  могут  дать  полную  картину   о
финансовом положении отдельного банка, поэтому  следует  рассмотреть  более
сложную схему расчётов.

     б)   Эффективность деятельности  любого  банка  характеризуется  тремя
показателями - общей технической эффективностью,  распадающейся  на  чистую
техническую эффективность (PTE) и эффективность  от  масштаба  деятельности
(SE).
      Первый коэффициент позволяет оценить общую отдачу от затрат ресурсов,
не объясняя причин  возникновения  неэффективности.  Если  для  какого-либо
банка  коэффициент  равен  единице,  это  означает,  что  данный  банк   не
доминируется никаким другим. Число меньшее  единицы,  иллюстрирует  степень
неэффективности использования ресурсов - чем меньше этот  коэффициент,  тем
менее эффективно  действует  банк.  При  этом  с  формальной  точки  зрения
величина коэффициента показывает, до  какого  уровня  необходимо  уменьшить
объём каждого ресурса, чтобы при неизменных  объёмах  отдача  от  затрат  у
этого банка была такой же как у лучших представителей. (9)
     Второй коэффициент -  чистой  технической  эффективности  -  учитывает
наличие (пусть  даже  чисто  теоретическое)  зависимых  издержек  банка  от
масштаба его деятельности и позволяет  корректно  сравнивать  эффективность
деятельности банков разной величины. Иными словами,  значение  коэффициента
иллюстрирует  эффективность  того  или  иного  банка  в  том  случае,  если
принимается гипотезе  о  том,  что  крупные  банки  затрачивают  на  выпуск
дополнительной единицы продукции больше  ресурсов,  чем  средние  и  мелкие
(растут издержки на управление, инфраструктуру и т.п.) Так  что  отклонение
этого коэффициента от единицы целиком на совести менеджеров. (10)
     Наконец, коэффициент эффективности  масштаба  (SE),  равный  отношению
коэффициента  общей  технической  эффективности   к   коэффициенту   чистой
технической   эффективности,   отражает   ту   часть   общей    технической
неэффективности,   которая   объясняется   именно   зависимостью   издержек
производства от  его  масштаба  и  не  может  быть  преодолена  лишь  одним
снижением  затрат  ресурсов  -  причина  такой  неэффективности  кроется  в
отклонении от оптимального масштаба производства.(11)

                            на 1 апреля 1998 года
|№  |Банк               |Город    |OTE   |NIRS  |PTE   |SE    |
|84 | Ижевск - банк     |Ижевск   |0,9830|1,0000|1,0000|0,9830|
|   | -- -- -- -- -- -- |         |      |      |      |      |
|   |-- -- -- -- -- --  |         |      |      |      |      |
|   |-- -- -- -- -- --  |         |      |      |      |      |
|   |-- --              |         |      |      |      |      |
|169|Нефтепромстройбанк |Москва   |0,7495|1,0000|1,0000|0,7495|
|   | -- -- -- -- -- -- |         |      |      |      |      |
|   |-- -- -- -- -- --  |         |      |      |      |      |
|   |-- -- -- -- -- --  |         |      |      |      |      |
|   |-- --              |         |      |      |      |      |

      Значит можно сделать выводы:
26. Ижевск - банк лучше, чем Нефтепромстройбанк использует свои ресурсы,
  получая с них большую прибыль;
27. В обоих банках менеджеры работают достаточно хорошо, на  что  указывает
  коэффициент PTE;
28. Коэффициент  SE  показывает,  что  Нефтепромстройбанк  хуже  использует
  масштабы своего деятельности, т.е. имеет  больше  издержек,  связанных  с
  масштабом, чем Ижевск - банк.



  III.2.   Оценка состояния капитала банка при помощи метода коэффициентов.

      Метод  коэффициентов  широко  применяется  при  анализе  состояния   и
достаточности банковского капитала. Акционерный  капитал  достаточно  сложно
исследовать  при   помощи   только   коэффициентов.   Согласно   одному   из
определений, капитал - источник средств,  который  банк  может  использовать
как прямо на увеличение кредитного портфеля,  так  и  косвенно,  в  качестве
сохранности  средств  клиентов,  размещенных  в  банк,  и  является   важным
условием поддержания репутации банка. Для оценки  состояния  капитала  банка
рассчитывают, например, следующие коэффициенты:

                    [pic];
                                     [pic].
     Соотношение привлечённых средств и  акционерного  капитала  показывает,
сколько денежных единиц привлечённых  средств  приходится  на  одну  единицу
акционерного  капитала.  Обратные  коэффициенты   капитализации   показывают
степень обеспечения привлечённых  ресурсов  собственными  средствами  банка.
(12)
      Так как я имею данные только за 1998 год,  то  в  этом  случае  задача
осложняется, поэтому используем для сравнения данные по  Нефтепромстройбанку
(у) за аналогичный период. Сопоставление показателей деятельности  Ижевск  -
банка (в) с этим банком позволит дать заключение о реальном положении дел  в
нём.

                                [pic],
т.е. на 1 рубль  акционерного  капитала  Ижевск  -  банка  приходится  31,37
рублей привлечённых средств.
                               [pic]  ,

т.е.  на  1  рубль  приходится  уставного  фонда  Универсалбанка  приходится
примерно 32 рубля привлечённых средств.

                                [pic],
это  означает,  что  в  совокупном  капитале  Ижевск  -  банка  привлечённые
средства составляют примерно 5%.

                                   [pic] ,
это означает, что в  совокупном  капитале  Нефтепромстройбанка  привлечённые
средства составляют 80,2%.



            III.3.     Понятие и виды рейтинговой оценки банков.

     Для банка важен не только внутренний  анализ  его  деятельности,  но  и
сравнение результатов его работы с результатами других банков.   В  условиях
рыночной экономики особое значение  имеет  исследование  тенденций  развития
банковской системы в целом на  национальном  уровне.  В  настоящее  время  в
России наблюдается дефицит аналитической информации  о  работе  коммерческих
банков,  поэтому  важен  рейтинг  банков,  как  основа   для   изучения   их
деятельности.
     Рейтинг банков - это система  оценки  их  деятельности,  основанная  на
финансовых показателях работы и данных баланса банка. Рейтинг банка в  целом
состоит  в  выведении  свободной  оценки  по  всем   направлениям,   которые
подергаются анализу.(13)

1. Показатели ликвидности.                       2. Показатели
достаточности
                  капитал
        X1=X1j*Y1j
                                                     X2=X 2j*Y 2j

       Y1=30%
          Y2=20%
       R1=R0+0.3*X1
                            R2=R1+0.2*R2

                                                            R=R4
                                                       Итоговая
       Y3=25%                                синтетическая
Y4=25%
       R3=R2+0.25*X3                                            оценка
                       R4=R3+0.25*X4


3. Показатели рентабельности                          4. Показатели
  качества

                    активов
       X3=X3j*Y3j
                   X4=X4j*Y4j          (14)
       Рейтинговый   подход   предполагает   разработку   системы   значений
показателей, в данном случае для оценки  показателей  финансового  состояния
банка.  Эта  система   включает   несколько   уровней   (групп,   категорий)
финансового  состояния  банков.   Конечным   результатом   оценки   является
отнесение анализируемого банка к той или иной  группе.  В  мировой  практике
существует три основных метода построения  рейтинга:  номерной,  балльный  и
индексный.
     Номерная система рейтинга заключается в построении  сочетаний  значений
показателей  финансового  состояния  банка  и  присвоении  каждому  из  этих
сочетаний определённого места  в  рейтинге.  В  соответствии  с  технологией
построения номерная система рассчитана на слабо детализированную методику  с
небольшим охватом факторов, влияющих на финансовое состояние банка,  имеющих
небольшую шкалу критериальных значений.  (15)
     Для построения рейтинга  в  рамках  более  сложных  методик  используют
балльную  систему,  которая   позволяет   осуществить   оценку   финансового
состояния банка в баллах, присвоенных ему по каждому оценочному  показателю.
Сводная балльная оценка банка  даёт  возможность  определить  принадлежность
последнего к той или иной группе банков. (16)
     Помимо вышеназванных,  широко  распространённых  в  мировой  банковской
практике   рейтинговых   систем   существует   также   относительно    редко
встречающийся индексный метод построения  рейтинга.  При  его  использовании
производится расчёт индекса каждого  из  оценочных  показателей  финансового
состояния банка. Расчёты могут производиться  относительно  базисных  данных
или средних значений, рассчитанных за ряд лет. (17)



         III.4.   Современная методика рейтинговой оценки надёжности
                              российских банков

      Для  получения  рейтинговой  оценки  надёжности   можно   использовать
упрощенный   вариант   методики,   разработанный   группой   экспертов   под
руководством  В.  Кромонова,  и   применяемой   для   составления   рейтинга
надёжности банков газетой «Коммерсант Daily».

          В качестве критериев надёжности используются 6 критериев.

1. Генеральный коэффициент надёжности (К1), равный отношению капитала  банка
  к работающим активам, показывает степень обеспечения рискованных вложений
  банка его  собственным  капиталом,  за  счёт  которого  будут  погашаться
  возможные убытки в случае не возврата того или иного работающего актива:
                                                    К1 = К / Ар ,
где К - размер  собственного  капитала  банка,  а  Ар  -  размер  работающих
(доходных рискованных) активов.
     Данный коэффициент представляет особый интерес для кредиторов банка  (в
том числе вкладчиков).

2. Коэффициент  мгновенной  ликвидности  (К2),  равный  отношению  ликвидных
  активов  банка  к  его  обязательствам  до   востребования,   показывает,
  использует ли банк средства на счетах  клиентов  в  качестве  собственных
  кредитных ресурсов и  таким  образом:  а)  в  какой  мере  клиенты  могут
  претендовать на получение процентов по остаткам на  текущих  и  расчётных
  счетах; б) в какой мере банк в  данный  момент  способен  за  счёт  своих
  ликвидных активов выполнить свои текущие обязательства по пассиву.
   Данный коэффициент имеет большое  значение  для  клиентов,  состоящих  на
расчётно-кассовом обслуживании в банке.
                                                 К2 = ЛА / ОВ ,
где ЛА - ликвидные активы, а ОВ - обязательства до востребования.
3. Кросс-коэффициент (К3) показывает отношение  всех  обязательств  банка  к
  сумме предоставленных ссуд.
                                                      К3 = СО / Ар,
где  СО - суммарные обязательства банка (привлечённые средства).
     Коэффициент  К3  показывает  обеспеченность  активов  работающей  базой
банка.

4. Генеральный коэффициент  ликвидности  (К4),  равный  отношению  ликвидных
  активов  и  защищённого  капитала  к  суммарным   обязательствам   банка,
  показывает обеспеченность средств, доверенных банку клиентами, ликвидными
  активами,  недвижимостью  и  материальными  ценностями.  Коэффициент   К4
  характеризует  способность  банка  при  не   возврате   выданных   займов
  удовлетворить требования кредитора в короткий срок:
                                         К4 = (ЛА + ЗК) / СО,
где  ЗК - защищённый капитал: основные средства +  активные  остатки  группы
счетов капитальных вложений + драгоценные металлы.

5. Коэффициент защищённости  капитала  (К5),  равный  отношению  защищенного
  капитала  ко  всему  капиталу,  показывает   насколько   банк   учитывает
  инфляционные  процессы  и  какую   долю   своих   активов   размещает   в
  недвижимость, материальные ценности  и  оборудование.  Этот   коэффициент
  может   использоваться   и   как    косвенный    показатель    надёжности
  (основательности) банка, поскольку банки, создаваемые на  кратковременный
  срок деятельности, обычно не вкладывают средства в своё развитие:
                                                   К5 = ЗК / К.
6. Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6) показывает отношение
  собственных ресурсов банка к средствам, которые внесли учредители. Наряду
  с эффективностью работы банка К6 характеризует независимость банка от
  отдельных учредителей:
                                                      К6 = К / УФ,
где УФ - уставной фонд банка + дооценка валютных вкладов учредителей.
     Для составления общей формулы  надёжности  банка  используется  понятие
оптимального банка, т.е. удовлетворяющего основным  критериям  надёжности  и
имеющего критериальные уровни коэффициентов:
                К1 = 1,     К2 = 1,     К3 = 3,     К4 = 1,     К5 = 1,
 К6 = 3.
     Оптимальным считается банк, имеющий следующие характеристики:
1. объём выданных ссуд не превышает собственный капитал;
1.  средства  на  расчётных  счетах  его   клиентов   полностью   обеспечены
  ликвидными активами;
1. риску подвергается не более трети всех доверенных банку средств;
1.  совокупные   обязательства   банка   обеспечены   ликвидными   активами,
  недвижимостью и материальными ценностями;
1. капитал банка инвестирован в недвижимость и материальные ценности;
1. сумма средств, направленная на  развитие  банка,  в  три  раза  превышает
  взносы учредителей. (18)



                              IV.   Заключение

     Сегодня,  в  условиях  развития  товарного  и  становлении  финансового
рынка, резко меняется структура банковской системы.  Появляются  новые  виды
финансовых учреждений, новые кредитные  инструменты  и  методы  обслуживание
клиентов.  Идет  поиск  оптимальных  форм  устройства   кредитной   системы,
эффективно  работающего  механизма  на  рынке   капиталов,   новых   методов
обслуживания  коммерческих   структур.   Создание   устойчивой,   гибкой   и
эффективной  банковской   инфраструктуры   -   одна   из   важнейших   задач
экономической реформы в России. Задача  усложняется  тем,  что  кроме  чисто
экономических  трудностей   добавляются   социальные:   постоянно   меняется
законодательная база;  разгул  преступности  в  стране  -  как  следствие  -
желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в  условиях
инфляции дело, как  банковское;  стремление  большинства  банкиров  получить
сиюминутную прибыль - как следствие -  развитие  только  одного  направления
деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных  банков  и  кризисам
банковской системы в целом (увлечение  частными  вкладами  в  прошлом  году,
обвал рынка МБК в этом году и т.п.)
     Понятно, что недостаточно просто объявить о создании  новых  кредитных
институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри
банковского  сектора,  принципы  взаимоотношений  банков  и  их   клиентов,
необходимо  изменить  психологию  банкира,  воспитать  нового   банковского
работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового  идти
на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо,  путем
вдумчивого   изучения   зарубежной   практики,   восстановить    утраченные
рациональные принципы функционирования  кредитных  учреждений,  принятые  в
цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных  финансовых
структур.



                    V.  Список использованной литературы:

1. Законодательные и нормативные акты:
        Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 02.12.90
        г.
        Указ  Президента  РФ  №  409  от  28.03.93  "О  формировании   фонда
        страхования активов банковских учреждений"
        Постановление Правительства РФ от 29.12.91 "Положение  о  выпуске  и
        обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РФ"
        ЦБ РФ от 08.04.93 "Условия открытия банков с  участием  иностранного
        капитала на территории РФ"
2. Книги:
        Панова Г.С., Анализ финансового состояния коммерческого  банка,  М.,
        Финансы и статистика, 1996.
        Банковское дело (под редакцией проф. В.И. Колесникова), М.,  Финансы
        и статистика, 1995.
        Усоскин В.М., Современный коммерческий банк, М., ИПЦ  "Вазар-Ферро",
        1994.
3. Годовые финансовые отчёты:

               Ижевск - банк  годовой отчёт за 1997 год;

               Ижевск - банк  годовой отчёт за 1998 год;

               Международный Московский банк годовой отчёт за 1998 год;

               Нефтепромстройбанк годовой отчёт за 1998 год.

4. Газеты:

                «Коммерсант Daily» № 17 / 8 июля 1997, 8-13 стр.



                             VI. Список сносок.

1.  Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 02.12.90 г.
1. Постановление ЦБ РФ от  08.04.93  "Условия  открытия  банков  с  участием
  иностранного капитала на территории РФ".
2. Банковское дело. -  1995. - С.57.
3. Международный Московский банк годовой отчёт 1996, стр. 12.
4. Международный Московский банк годовой отчёт 1996, стр. 13.
5. Волго-Каспийский Акционерный банк отчёт 1996, С.32
6. Нефтепромстройбанк годовой отчёт 1996, С.26.
7. Лекция «Показатели эффективности деятельности банка»
8. Краткий курс банковского дела под  редакцией  доктора  эк.  наук  Девятых
  А.В.
1. Банковский эффект: пограничный контроль. // Коммерсант Daily
     № 17 / 8 июля 1997 С.8.
1. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - 1996. - С.78.
2. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - 1996. - С.179.
3. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - 1996. -С.180.
4. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - 1996. -С.189.


-----------------------
       1.01.96 г. - 23,1 млрд. руб.

       1.01.97 г. - 128,4 млрд. руб.

       1.01.98г. - 222,3 млрд. руб.





смотреть на рефераты похожие на "Коммерческие банки"