Маркетинг

Бизнес план


                                 Содержание


РЕЗЮМЕ      2
АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ.  2
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН  4
МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН     5
ОРГАНИЗАЦИОННІЙ ПЛАН   5
РИСКИ ПРОЭКТА    6
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН  6
  1.  Планируемый объем производства   6
  2.Расчет себестоимости  ( в $) 1 м.п. мебели (шкаф) . 7
  3.Расчет точки безубыточности:  8
  4.Расчет прибылей/убытков 9
  5.Расчет коэффициентов финансовой оценки за 2001г:    10
  Литература     10
    Приложение 1…………………………………………………………………………………...11



                                   РЕЗЮМЕ



  Данный бизнес-план разработан для небольшого предприятия, деятельностью
которого является производство мебели из массива. Массив-это мебельный
материал (натуральная древесина).Мебель из такого материала становится
очень модной, по прогнозам маркетологов спрос на нее в 2002г. увеличится на
20%, а в 2003г. еще на 25%.

  Комбинируя натуральную древисину и плиту ДСП,либо еврощит можно
изготавливать как дорогие изделия, так и по средним ценам.

  Сырье будет закупаться на Украине у посредников, либо в леспромхозах.

  Реализация готовой продукции будет осуществляться через собственный
магазин-склад.

Планируемый объем производства и выручка составит:

|ГОДЫ                                     |2001    |2002    |2003      |
|ПЛАНИРУЕМЫЙ ОБЪЕМ ВЫПУСКА  (п.м.)        |360     |432     |540       |
|Выручка $                                |72000   |86400   |108000    |



Безубыточность нашего предприятия будет обеспеченна при реализации 231,3
п.м. в 2001году.

Необходимо привлечь инвестиций (взять банковский кредит) 50209$.

Рентабельность продукции= Прибыль
реализации/Себестоимость=24937,80/50209,2=0,50

Норма прибыли=Чистая прибыль/Инвестиции= 12184,52/50209,2=0,24

Срок окупаемости проекта   2 года 8 месяцев.



                            АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ.


   Анализ рынка мебели приведен по данным газеты “Бизнес” (№43 от
23.10.2000г.) .Был проведен опрос 10 крупных производителей, около 700
средних и мелких фирм- производителей, более 3000 торговых точек . По
оценкам опрошенных в прошлом году в Украине было продано мебели для жилых
помещений  примерно на 230-250 млн.$. Это на 20% больше, чем в 1998году.
Импортный товар по оценкам продавцов обеспечивает им 40% выручки, что на
25% меньше, чем в 1998г. По прогнозам поставки импортного товара будут
снижаться и дальше.
  На украинском рынке бытовой мебели доля импортной продукции составляет
40%, отечественной же 60%( в физическом выражении). Товарная структура
продаж выглядит следующим образом:



  Украинскому потребителю все еще интересны стенки, хотя они и претерпели
некоторые изменения- стали более облегченными. В моде секции различной
формы и высоты, буфетная часть- с подсветкой и тонированными стеклами. По
оценкам торговцев, в 1999г. на рынке было продано более 220 тыс. стенок и
более 120 тыс. шкафов и сервантов, соответственно на 80$ млн.и 30$ мл.
Может увеличить выручку на 15-20% реализация мебельных мелочей: журнальных
столиков, тумбочек, подставок под аудио-, видеоаппаратуру, полочек.
  Т.о. следует отметить, что удельный вес продаж изделий из дерева намного
превышает продажи мягкой мебели.
  По ценовым группам  основная доля продаж (50%) приходится  на товар по
средним ценам.Это стенки до 400$ за погонный метр (погонная длина-это сумма
фасадной длины частей гарнитура) , кухонные гарнитуры- по 400$, шкафы,
серванты – по 250$, спальни по 400$. Примерно 60% представленного на рынке
товара по средним ценам- отечественного производства.
  Доля продаж дорогих товаров из мебели составляет 30%, это- диван, кушетка
от 600$, стенка около 2000$, кухонный гарнитур от 700$, шкаф, сервант-500$,
спальня от 1000$.В основном это импортный товар (из Италии, Германии,
Франции и др.)
  Третье место по продажам занимает дешевая мебель (20%) в основном
отечественного производства, а также импортированная  из Польши, России,
Белоруссии. Приблизительные цены на такую продукцию составляют : корпусная
мебель –200$, шкафы, серванты до 100$.
   Следовательно, продажи товаров средней ценовой группы лидируют на рынке
мебели.
    Конкуренция.
  В Украине производителей мебели можно условно разделить на три группы:
 Первая- предприниматели, использующие для производства мебели
 преимущественно ДСП. С некоторыми своими клиентами они работают
 персонально, учитывая их пожелания касательно дизайна и качества;
  Вторая группа использует ДСП лишь частично.Фасадные части своего товара-
шкафов и т.д. –они делают из массива.Чаще всего такие мебелиные наборы
собирают из полусерийных модулей, адаптируя их к запросам заказчика.
  Третья-“эксклюзивщики”.Некоторые  применяют в работе ДСП или
MDF(разновидность древесно -волокнистой плиты), но  основная часть
использует настоящее дерево. По данным газеты «Бизнес»  многие украинские
фирмы этой группы не успевают удовлетворять спрос на свою продукцию.
Средний объем производства таких предприятий 600-1000 м.пог. мебели в год.(
в зависимости от наличия техники и площади помещения).
  Что касается импортной мебели, то очень популярная «эксклюзивная»
итальянская мебель  почти не содержит массива, а делается в основном из MDF
 или польской ДСП. Эти материалы ламинированы пленкой и внешне практически
не отличаются от дерева. Настоящая цельнодеревянная импортная мебель очень
и очень дорога (например журнальный столик размером 80*60 итальянской фирмы
среднего уровня “Mire”  стоит порядка 600$). Поэтому деревянные на вид
элементы импортной мебель почти сплошь либо фрезерованы из MDF, либо
изготовлены из материала похожего на гипс и оклеены пленкой. Но многие
потребители уже заметили, что к примеру детали кухни склонны разбухать,
расслаиваться и совсем терять товарный вид под воздействием повышенной
влажности .
  Однако, в Днепропетровске , практически нет магазинов, торгующих
отечественной мебелью из массива (по данным справочной службы 322222 их
два: магазин “Декор” (ЧП Зинуков) и выставочный зал ООО “Бизон”).

                              ОПИСАНИЕ ТОВАРА.

  Массив-это мебельный материал (натуральная древесина) который в настоящее
время довольно престижен. Для состоятельного потребителя можно предложить
эксклюзивную мебель из древесного массива, малоимущего потребителя можно
привлечь компромиссным решением: корпус в виде плиты (в виде ДСП,еврощита)
+ фасад из массива.
  Производство товара, в котором применена натуральная древесина, выгодно
не только благодаря новой потребительской моде. Производство такой мебели
мало зависит от дорожающего импортного сырья, т.к. только по официальным
данным в Украине древесины твердых лиственных пород- в основном бука и дуба
, заготовляют 1,5 млн. кубометров ежегодно.
  В качестве побочного продукта можно изготавливать оконные рамы, двери,
различные полочки,подставки под аппаратуру и др.



                            ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН


  Для организации небольшого производства с мощьностью мебели из массива
необходимо:

|А    |Производственные площади  около 150-200 м.кв.   |                  |
|     |Арендная плата которого составляет (мес.)       |(300$             |
|     |                                                |                  |
|Б    |Оборудование,в т.ч.:                            |24500$            |
|     |- круглопильный станок (циркулярка) для раскроя |2000$             |
|     |широкой доски на узкие российского производства |                  |
|     |модели Ц6-2 EXW                                 |                  |
|     |- фуговальный станок СФ4-1производства          |(2000$            |
|     |lнепропетровского предприятия “Станкостроитель” |                  |
|     |- рейсмусный станок для получения верхней       |(4000$            |
|     |плоскости СР6-1 Корсуня-Шевченковского завода   |                  |
|     |(Черкасская обл.)                               |                  |
|     |- сверлильно-пазовальный станок СВПП            |(1500$            |
|     |днепропетровского з-да “Станкостроитель”        |                  |
|     |-фрезерный станок ФСШ-1а “Станкостроитель “     |(2200$            |
|     |г.Днепропетровск                                |                  |
|     |- копировальный токарно-фрезерный станок КТФ-6М |4500$             |
|     |производства  Московской фирмы «Прогресс»       |                  |
|     |- шлифовальный станок  ШЛПС-8 костромского      |(2300$            |
|     |объединения  «Кодос»                            |                  |
|     |-краскопистолет и окрасочный стенд              |4000$             |
|     |                                                |                  |
|В    |Инструмент                                      |(2000$            |

Г           Сырье (дуб, бук) , прошедшее начальную обработку
             (распиловку, сушку)
                           250$ за 1м.куб.
Д          Лако-красочные материалы импортного производства
             по цене( расход 150г. на 1 м.кв.)
                      5$ за 1 л.
Е           Фурнитура
                                от 1грн. до 10$

                                      (по желанию заказчика)

  Срок службы оборудования 5 лет.
  Цены на сырье для изделий из массива –дуб, бук  колеблются от 120$ за 1
м.куб.(кругляк) до 250$ за 1 м.куб.(распиленные и высушенные  доски) Т.к.
данным планом не предусматривается закупка оборудования для распиловки и
сушки дерева (для такого оборудования необходима площадь цеха около
400м.кв. и дополнительные средства – не менее 30 000$) сырье будет
закупаться по цене 250$ за 1 м.куб. у посредников (с минимальными
транспортными расходами), либо в леспромхозах Житомирской или Черкасской
обл. По цено около 220$ (транспортные затраты до 5% от стоимости сырья).



                             МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН


  Распространение мебели на начальном этапе будет осуществляться через
собственный склад-салон, для этого будет выделено 50 м.кв. площади
арендуемого помещения. В дальнейшем предполагается организовать салоны-
магазины в разных районах города и в других крупных городах.
  Фирма применяет подход к ценообразованию: цены в зависимости от  цен
конкурентов. Средние цены на мебель из массива, изготовленная по
индивидуальному заказу  по Украине колеблются от 200$ до 500$ за 1 погонный
метр. Выходить на рынок  планируется с ценой 200$ за 1 погонный метр.Но
цена может расти в зависимости от сложности изготовления продукции и от
наличия фурнитуры. Мы считаем, что такая цена позволяет нашей продукции
быть конкурентноспособной и соответствует имиджу фирмы как производителю
качественной и надежной продукции.
  Будет существовать система скидок:
    - при  заказе на сумму более 2000$ - скидка 5%,
    - крупным  оптовым партнерам (заказ от 15000$) – до 15%.

  Реклама продукта будет осуществляться через прессу(в том числе и
специализированные издания, такие как :” МиФ.Мебель”, “Світ меблів і
деревини”,каталог “Салон”), наружную рекламу,выставки.


                            ОРГАНИЗАЦИОННІЙ ПЛАН


  Для налаживания стабильной работы необходимо набрать следующий штат:

|Должность                |Кол-во человек        |Заработная плата,$     |
|Директор                 |1                     |200                    |
|Бухгалтер                |1                     |120                    |
|Дизайнер-конструктор     |2                     |180                    |
|Столяры-станочники       |6                     |100                    |
|Резчик                   |1                     |100                    |
|ВСЕГО                    |13                    |1380                   |

  Для стимулирования производительности труда целесообразно кроме ставок
применять систему бонусов (процентов).


                                РИСКИ ПРОЭКТА


|Перечень рисков                         |Меры профилактики               |
|Стихийные                               |Страхование                     |
|бедствия(пожар,наводнение,землятресение)|                                |
|Противоправные действия третьих лиц     |Страхование                     |
|Снижение покупательной способности      |Проведение                      |
|населения                               |функционально-стоимостного      |
|                                        |анализа маркетинга (повышение   |
|                                        |качества при сохранении уровня  |
|                                        |затрат и др.)                   |
|Изменение моды                          |Постоянное изучение рынка       |
|Несвоевременная поставка комплектующих  |Минимизировать контакты с       |
|                                        |малоизвестными поставщиками     |
|Недобросовестная конкуренция            |Продуманная рекламная кампания, |
|                                        |контроль сохранения коммерческой|
|                                        |тайны.                          |



                               ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН



1.  Планируемый объем производства

   При планировании объема выпуска на 2001г. необходимо учитывать
следующее:
    - потенциальную емкость рынка ( по данным газеты «Бизнес» фирмы-
      производители с производственной мощностью около 50 п.м./мес.(именно
      такую   мощность будет иметь наш цех) в месяц ( в год 50*12=600 п.м.)
      не успевают удовлетворять спрос) ;
    - емкость рынка увеличится на 20% за 2002г. и 25% на 2003г., за счет
      снижения спроса на импорт;
    - наше производство при полной загрузке может выпускать продукции ,
      примерно в два раза больше.
  Т.о. объем выпуска составит в первый год работы:

2001г.
|Месяц                    |Объем выпуска п.м.  |Выручка Цена*Объем $    |
|Январь                   |25                  |5000                    |
|Февраль                  |30                  |6000                    |
|Март                     |30                  |6000                    |
|Апрель                   |30                  |6000                    |
|Май                      |30                  |6000                    |
|Июнь                     |30                  |6000                    |
|Июль                     |30                  |6000                    |
|Август                   |30                  |6000                    |
|Сентябрь                 |30                  |6000                    |
|Октябрь                  |30                  |6000                    |
|Ноябрь                   |30                  |6000                    |
|Декабрь                  |35                  |7000                    |
|ВСЕГО ЗА ГОД             |360                 |72000                   |

2002г.
|1 квартал                |105                 |21000                   |
|2 квартал                |105                 |21000                   |
|З квартал                |110                 |22000                   |
|4 квартал                |112                 |22400                   |
|ВСЕГО ЗА ГОД             |432                 |86400                   |

2003г.
|За год                   |540                 |108000                  |


Сводная таблица планируемого выпуска.
|ГОДЫ                                     |2001 |2002 |2003  |
|ПЛАНИРУЕМЫЙ ОБЪЕМ ВЫПУСКА  (п.м.)        |360  |432  |540   |
|Выручка $                                |72000|86400|108000|



2.Расчет себестоимости  ( в $) 1 м.п. мебели (шкаф) .



 При расчете себестоимости воспользуемся следующей формулой:
S=S(уп) / N + S (пер.),где
S- себестоимость;
S(уп)-условно-постоянные расходы;
N-планируемый годовой выпуск продукции:
S(пер) – переменные расходы.

 Условно- постоянные расходы в у.е. (на год)
|№   |Статьи затрат         |Месяц          |Год               |
|п/п |                      |               |                  |
|1   |Аренда                |300            |3600              |
|2   |Комунальные услуги    |100            |1200              |
|3   |Амортизация           | 408,33        |4900              |
|4   |Зарплата              |1380           |16560             |
|5   |Отчисления на         |517,5          |6210              |
|    |з/плату(37,5% п.4)    |               |                  |
|6   |Затраты на рекламу    |200            |2400              |
|    |ВСЕГО                 |2905,83        |34870             |
|    |Непредвиденные расходы|58,12          |697,40            |
|    |2%                    |               |                  |
|    |ИТОГО                 |2963,95        |35567,40          |

Переменные расходы(расчитанные на одну единицу продукции)

|№   |Статьи затрат  |Кол-во       |Цена $    |Сумма $     |Обоснование |
|п/п |               |             |          |            |            |
|1   |Сырье          |0,143 м.куб. |250       |35,75       |Приложение 1|
|2   |Лако-красочные |7,3м.кв.*150г|5         |5,48        |Приложение 1|
|    |материалы      |.=           |          |            |            |
|    |               |1,095 л.     |          |            |            |
|3   |Фурнитура(мин. |2 ручки.4    |          |5           |            |
|    |набор)         |скобы,винты, |          |            |            |
|    |               |шурупы       |          |            |            |
|    |ИТОГО          |             |          |46,23       |            |

 Расчет себестоимости на 2001г
S1 = 35567,40/360 + 46,23 = 139,47$

2002г.
S2 = 35567.40/432+46.23= 128,56$

2003г.
S3 = 35567.40/540+46.23 = 112,10$



3.Расчет точки безубыточности:


Т2001г.= Р пост. / Ц-Р пер. = 35567,40 / 200,00 – 46,23 =  231,30 п. м.

  Т.о.  безубыточность нашего предприятия будет обеспеченна при реализации
231,3 п.м. в 2001году.

График точки безубыточности .



[pic]


  Для обеспечения  нормальной работы в течение первого года необходимо
привлечь инвестиций на сумму 50209$. Предположим , что будет получен
банковский кредит с условием возврата в конце первого года 20%, в конце
второго года-25 % и в конце третьего года 55%  и 15% годовых( с учетом
возврата по кредиту).

 Расчет сумм по кредиту:
|Дата        |Получен      |Возврат кредита|%                   |
|            |кредит       |               |                    |
|20.12.2000г.|50209        |               |                    |
|31.12.2001г.|             |10041,80       |7531,35             |
|31.12.2002г.|             |12552,25       |6025,08             |
|31.12.2003г.|             |27614,95       |4142,24             |
|ВСЕГО       | 50209       |50209          |17698,67            |



4.Расчет прибылей/убытков



2001г.

|№ |Показатели          |Прибыль       |Убытки        |             |
|1 |Выручка             |72000         |              |             |
|2 |Себестоимость       |              |50209,2       |             |
|  |готовой продукции   |              |              |             |
|3 |Прибыль от          |24937,80      |              |             |
|  |реализации          |              |              |             |
|4 |Уплачены % по       |              |7531,35       |             |
|  |кредиту             |              |              |             |
|5 |Налогооблагаемая    | 17406,45     |              |             |
|  |прибыль             |              |              |             |
|  |Налог на прибыль    |              |5221,94       |             |
|  |Чистая прибыль      | 12184,52     |              |             |


2002г.

|№ |Показатели          |Прибыль       |Убытки        |             |
|1 |Выручка             |86400         |              |             |
|  |                    |              |              |             |
|2 |Себестоимость       |              |55537,92      |             |
|  |готовой продукции   |              |              |             |
|3 |Прибыль от          |30862,08      |              |             |
|  |реализации          |              |              |             |
|4 |Уплачены % по       |              |6025,08       |             |
|  |кредиту             |              |              |             |
|5 |Налогооблагаемая    | 24837        |              |             |
|  |прибыль             |              |              |             |
|6 |Налог на прибыль    |              |7451,10       |             |
|  |Чистая прибыль      | 17385,90     |              |             |


2003г.

|№ |Показатели          |Прибыль       |Убытки        |             |
|1 |Выручка             |108000        |              |             |
|  |                    |              |              |             |
|2 |Себестоимость       |              |60534         |             |
|  |готовой продукции   |              |              |             |
|3 |Прибыль от          |47466         |              |             |
|  |реализации          |              |              |             |
|4 |Уплачены % по       |              |4142,24       |             |
|  |кредиту             |              |              |             |
|5 |Налогооблагаемая    | 43323,76     |              |             |
|  |прибыль             |              |              |             |
|6 |Налог на прибыль    |              |12997,13      |             |
|  |Чистая прибыль      | 30326,63     |              |             |



5.Расчет коэффициентов финансовой оценки за 2001г:

Рентабельность продукции= Прибыль
реализации/Себестоимость=24937,80/50209,2=0,50
Норма прибыли=Чистая прибыль/Инвестиции= 12184,52/50209,2=0,24
Срок окупаемоcти:
|Год                    |Чистая прибыль         |Остаток кредита        |
|                       |                       |50209                  |
|2001                   |12184,52               |38024,48               |
|2002                   |17385,9                |20638,58               |
|2003                   |30326,63               |0                      |


2003год: 20638,58/30326,63=0,68года=8 месяцев.
 Т.о. срок окупаемости проекта   2 года 8 месяцев.



  Литература


1.Конспект лекций по дисциплине «Маркетинг»

2.Газета «Бизнес» №43 от 26 октября 2000г.
-----------------------
[pic]




смотреть на рефераты похожие на "Бизнес план"