Банковское дело

Оценка кредитоспособности заемщика



  Санкт-Петербургский Государственный Университет, Экономический факультет


                Кафедра «Экономики исследований и разработок»



             Отчет о производственно – ознакомительной практике



                                                                   Выполнил:
                                                             Студент 3 курса
                                                              Григорьев И.В.


                                                       Научный руководитель:
                                                               к.э.н. доцент
                                                                Лукашов В.Н.



                               Санкт-Петербург
                                   2000 г.

       §1. Историческая справка

 . Первое общество взаимного кредита

        70-е годы 19 века - время важных государственных реформ царствования
Александра  II,  которые  и  послужили  непосредственным  стимулом  создания
Общества. Рождение "Первого Общества Взаимного Кредита" состоялось 17  марта
1864 года.  Его учредителями были  барон  Людвиг  Гауф,  коммерции  советник
Григорий Елисеев, братья  Клеменц,  купец  Эдуард  Казалет  и  представитель
торгового дома “Асмус Симонсет”. Его создание всячески  поддерживал  министр
финансов  М.  Х.  Рейтер  –  последовательный  сторонник  частного  кредита.
Фактически создателем Первого коммерческого общества взаимного  кредита  был
тогда товарищ  управляющего  Государственным  банком,  а  с  1867  года  его
управляющий, Евгений Иванович Ламанский.
       Общество начало свою жизнь при двухстах членах с оборотным  капиталом
в 14 тысяч 330 рублей и минимальным взносом для каждого члена в 30 рублей.
       Устройство  Общества  взаимного  кредита  изменило  значение  русской
торговли. Представители различных общественных слоев и сословий – от  мелких
лавочников  и  крестьян  до  крупных  торговых  фирм   и  сановных   лиц   –
почувствовали  на  себе  влияние  самостоятельности   и   независимости   от
иностранных банков и экспедиторов. Успех нового кредитного  учреждения  имел
огромное влияние на развитие частной финансовой  деятельности  в  России,  и
особенно  в  Петербурге…  Положение,  занятое  тогда   Обществом   взаимного
кредита, сделалось  первостепенным.  Все  новые  банки,  учредившиеся  в  то
время, не могли бы осуществиться без помощи и поддержки  Общества  взаимного
кредита.    В 1870 в России насчитывалось уже 15 обществ  взаимного  кредита
и 29 акционерных банков. Лидировало  Первое  общество  взаимного  кредита  в
Петербурге.
       Первоначально с разрешения министра финансов  М.Х. Рейтера,  Общество
располагалось в стенах Государственного банка на Екатерининском канале,  30-
32. К 1870 году численность Общества возросла  и  составила  2032  человека.
Прежнее помещение оказалось тесным, и встал вопрос о новом здании. 1  января
1871 года Общество арендовало одну из квартир в доме на  Невском  проспекте,
27, у Казанского моста. Однако частное жилое помещение  оказалось  неудобным
для функционирования финансового учреждения. Общим собранием пайщиков от  17
марта  1887  года  было  постановлено  –  приобрести   для   Общества   дом,
принадлежавший  купцу  Ф.  Шопену  по  адресу  –  Екатерининский   канал,13.
Закладка здания Первого общества взаимного  кредита  состоялась  15  августа
1888 года в присутствии членов совета и уполномоченных, среди  которых  были
люди  известные  и  славные  своими  делами  на  разных   поприщах.   Здание
возводилось по проекту и под наблюдением архитектора графа П.Ю. Сюзора.
       Декретом от 23 декабря 1917 года был национализирован Государственный
банк России, а также  ликвидированы  все  частные  и  коммерческие  банки  и
учреждения, в том числе и общества взаимного кредита.
 . Петроагропромбанк
       Здание  Первого общества взаимного кредита было отдано под  различные
государственные  учреждения.  В  годы  блокады   Ленинграда   сюда   въехала
Областная контора Госбанка. После окончания войны на канале  Грибоедова,  13
были восстановлены денежные кладовые, и продолжила работать  в  полную  силу
Областная  контора  Госбанка,  в  подчинении  которой  находилось  более  30
филиалов.
       В 1990 году в результате реорганизации системы Агропромбанка СССР был
учрежден Акционерный коммерческий  агропромышленный  банк  Санкт-Петербурга,
акционерами  которого  стали:  Леноблагропромобъединение,  ПО   ”Лето”,   ПО
“Ленптицепром”, ПО ”Ленхлебопродукт”, ПНО  “Ленмелиорация”,  ЛТПО  “Ленрыба,
Лен. Масложировой комбинат ”,  Парфюмерно-косметический  комбинат  “Северное
Сияние”, Лен.  управление  гражданской  авиации,  Леноблпотребсоюз,  СП  ””,
“Леноблагропромтехника”. В 1993  году  он  был  преобразован  в  Акционерное
общество “Петроагропромбанк” с обширной сетью  филиалов:  всего  26,  в  том
числе на территории Ленинградской области расположено 20.
       Правопреемником “Петроагропромбанка” с 1999 года  является   “Северо-
Западное Общество Взаимного Кредита”.

       §2. Организационная структура
       На сегодняшний день система структурных  подразделений  АКБ  «Северо-
западное Общество Взаимного Кредита» выглядит следующим образом:



       §3. Практическая часть

       В процессе прохождения практики передо мной,  как  перед  сотрудником
управления  филиальной  сети,  была  поставлена  задача,   провести   анализ
отечественной  и  зарубежной  литературы,  а  также  методических   указаний
крупных   российских   банков   по   вопросам    кредитования    и    оценки
кредитоспособности заемщика.
       Результатом данного анализа должна была явиться кредитная  инструкция
по комплексной оценке кредитоспособности заемщика  для  филиалов  банка.  На
данном этапе АКБ «Северо-западное Общество Взаимного  Кредита»  не  обладает
разветвленной филиальной сетью, однако ведется разработка построения  данной
сети.  Составление  кредитной  инструкции  —  одна  из   составляющих   этой
программы.
       В основе кредитной инструкции лежит рейтинговая оценка заемщика (речь
идет о предприятиях).
       Рейтинговая оценка является банковским ноу-хау, и по этой  причине  я
могу лишь схематично изобразить основные принципы проведения этой оценки.
       Оценка состоит из пяти основных групп факторов:
      1. Оценка оборотов клиента
      2. Кредитная история
      3. Финансовое состояние
      4. Дополнительные объективные факторы оценки
      5. Субъективные факторы оценки
       Каждой из этих групп присваивается вес (вес группы), сумма  весов  по
всем группам должна составить единицу. Внутри каждой  группы  находится  ряд
коэффициентов, которым, в свою очередь, тоже  присваиваются  веса.  Значение
показателей данных коэффициентов умножается на соответствующие веса.  Затем,
в соответствии с  нормативными  значениями  коэффициентов  им  присваивается
балльная оценка. Баллы, полученные по всем  показателям,  суммируются  и,  в
зависимости  от  количества  баллов,  заемщику  присваивается   определенная
категория риска.
       Конкретная задача, которая была поставлена передо мной, заключалась в
проведении сравнительной характеристики коэффициентов в  группе  «финансовое
состояние заемщика». В результате была получена следующая таблица:
|Наименование    |Расшифровка коэффициента                           |
|коэффициента    |                                                   |
|                                                                    |
|Коэффициенты автономии                                              |
|1.1. коэффициент|Отношение величины собственного капитала (за       |
|независимости   |минусом убытков) к стоимости имущества             |
|1. 2.           |Отношение величин заемного и собственного капитала |
|Соотношение     |                                                   |
|заемных и       |                                                   |
|собственных     |                                                   |
|средств         |                                                   |
|                                                                    |
|Коэффициенты ликвидности                                            |
|2.1. коэффициент|Отношение суммы оборотных активов за минусом       |
|покрытия общий  |дебиторской задолженности со сроком погашения более|
|                |12 мес.                                            |
|                |к сумме краткосрочных обязательств                 |
|2.2. коэффициент|Отношение суммы денежных средств, краткосрочных    |
|покрытия        |финансовых вложений и дебиторской задолженности (до|
|промежуточный   |12 мес.) к сумме краткосрочных обязательств        |
|2.3. коэффициент|Отношение суммы денежных средств и краткосрочных   |
|абсолютной      |финансовых вложений к сумме краткосрочных          |
|ликвидности     |обязательств                                       |
|                                                                    |
|Коэффициенты рентабельности                                         |
|3.1.рентабельнос|Отношение прибыли от реализации за период к выручке|
|ть продаж       |от реализации                                      |
|3.2.            |Отношение прибыли от реализации за период к        |
|рентабельность  |затратам на производство и сбыт продукции          |
|основной        |                                                   |
|деятельности    |                                                   |
|                                                                    |
|Коэффициенты оборачиваемости                                        |
|4.1. коэффициент|Отношение выручки от реализации к стоимости        |
|оборачиваемости |имущества                                          |
|общий           |                                                   |
|4.2.            |Отношение средней за период (квартал) величины     |
|оборачиваемость |запасов и затрат, умноженной на длительность       |
|запасов  (в     |периода в днях, к себестоимости продукции          |
|днях)           |                                                   |
|4.3.            |Отношение средней за период величины краткосрочной |
|оборачиваемость |дебиторской задолженности за минусом задолженности |
|краткосрочной   |по взносам в уставный капитал, умноженной на       |
|дебиторской     |длительность периода (в днях), к выручке от        |
|задолженности   |реализации                                         |
|(в днях)        |                                                   |
|4.4.            |Отношение средней за период величины краткосрочной |
|оборачиваемость |кредиторской задолженности к выручке от реализации |
|краткосрочной   |                                                   |
|кредиторской    |                                                   |
|задолженности (в|                                                   |
|днях)           |                                                   |
|4.5.            |Отношение средней за период величины всех оборотных|
|оборачиваемость |средств к выручке от реализации                    |
|оборотных       |                                                   |
|средств         |                                                   |
|(в днях)        |                                                   |



       Основной проблемой, с которой я столкнулся в процессе анализа  данных
коэффициентов, было то,  что  среди  предложенной  мне  литературы  не  было
единого  мнения  по  расчетам  коэффициентов,  и,  как  правило,   не   было
объяснено, по каким причинам авторы включают или не включают  тот  или  иной
регулятив в расчетную формулу.


       Оценка финансового  состояния  заемщика  является  наиболее  значимой
группой, а значит, имеет самый  большой  вес.  Последние  две  группы  имеют
меньшее значение. «Дополнительные объективные  факторы  оценки»  включают  в
себя:


    территориальное расположение клиента;

    . фактический срок деятельности клиента;
    . возможности контроля текущей деятельности клиента;
    . срок погашения обязательств банку;
       «Субъективные факторы оценки» включает в себя:
      . степень концентрации поставщиков и покупателей;
      . зависимость от госзаказов;
      . возможность досрочного взыскания долга банком;
      . подконтрольность антимонопольному комитету;
      . экологическая угроза;
      . вовлеченность заемщика в судебные разбирательства;
      . конкурентная позиция заемщика в секторе, где  он  осуществляет  свою
        деятельность;
       В  последней  группе  невозможно  применить  методы  оценки,  которые
применялись  в  предыдущих  группах  и  поэтому   кредитный   работник   сам
присваивает балльную оценку каждому показателю, основываясь  на  собственном
опыте и интуиции.
        Рейтинговая оценка кредитоспособности является своего рода  прорывом
в банковской  кредитной  политике,  так  как  в  отличие  от  статистических
методов, которые применялись раньше в СССР  и  до  сих  пор  применяются  за
рубежом, данный метод не зависит от инфляции. Оценка  финансового  состояния
проводится исключительно на основе бухгалтерской отчетности  за  отчетный  и
предыдущий период.
       §4. Заключение
       Прохождение  практики  в  АКБ  «Северо-западное  Общество   Взаимного
Кредита»  дало  неоценимый  опыт  в  вопросе  изучения  кредитных  рисков  и
управлении  рисками  вообще.  В  процессе  прохождения  практики  мне   была
предоставлена уникальная возможность ознакомиться с  зарубежной  литературой
по кредитным рискам («Введение в управление кредитным  риском»  издательства
PriceWaterhouse), а также последними разработками по этим  вопросам  крупных
российских банков.

-----------------------
Дирекция по расчетам и финансовому  контролю

Дирекция по работе с корпоративными клиентами

Финансовая дирекция

Казначейство


Дирекция по работе с частными клиентами

Административная служба

Подразделения прямого подчинения

Правление банка




смотреть на рефераты похожие на "Оценка кредитоспособности заемщика"