Банковское дело

Коммерческий банк


  Содержаниние:

      Роль коммерческмх банков в кредитной системе............1
      Виды банков.............................................3
      Функции коммерческих банков.............................3
      Расчетные функции коммерческих банков...................6
      Счета и депозиты........................................9
      Кредитные операции банков..............................11
1.Виды и формы кредитных соглашений..................11
2.Этапы выдачи кредита...............................14
      Лизинг и факторинг.....................................16
      Резервы................................................17
      Операции с ценными бумагами............................17
      Забалансовые операции..................................19
      Трастовые операции.....................................23
      Список использованной литературы.......................26



                Роль коммерческих банков в кредитной системе

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъем-лемых структур
рыночной экономики.Развитие банков и  товарного производства и  обращения
исторически шло параллельно и тесно переплеталось.При этом банки,  выступая
посредниками  в  пере-распределении капиталов,  существенно повышают общую
эффектив-ность производства.

Коммерческие банки  относятся  к особой категории деловых предприятий,
получивших  название  финансовых  посредников.Они привлекают капиталы,
сбережения населения и   другие  денежные средства, высвобождающиеся в
процессе  хозяйственной  деятель-ности, и предоставляют их во временное
пользование другим эко-номическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капита-ле.Банки создают на новые требования и обязательства,
 которые становятся товаром на денежном рынке.Так, принимая вклады кли-
ентов, коммерческий банк создает новое обязтельство - депозит, а выдавая
ссуду - новое  требование  к  заемщику.Этот  процесс создания  новых
обязательств  составляет сущность финансового посредничества.Эта
трансформация  позволяет  преодолеть  слож-ности  прямого  контакта
сберегателей и заемщиков,  возникающи из-за несовпадения предлагаемых и
требуемых сумм,  их  сроков, доходности, и т.д.

Масштабы финансового посредничества в современной  эконо-мике поистине
огромны.Представление  об  этом дает статистика денежных потоков.В этой
системе учета хозяйство  разделено  на ряд секторов:  домашние хозяйства,
деловые предприятия, госу-дарственные учереждения,  финансовые  институты,
 заграничный сектор.

      Избыток                                       Нехватка
 денежных средств                              денежных средств
В странах  с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как
правило поставщиком капитала для  других  секто-ров.Сектор деловых  фирм  в
 условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных
средств.Государствен-ный сектор обычно дефицитен, поэтому государство
выступает за-емщиком на рынке ссудных  капиталов.Заграничный  сектор  может
иметь как  дефицит,  так  и  избыток  средств в зависимости от состояния
платежного баланса страны  по  текущим  операциям  и сальдо межстранового
движения капитала.



Виды банков

Современные кредитно-банковские  системы  имеют  сложную, многозвенную
структуру.Если за  основу  классификации  принять характер услуг,
предоставляемых  клиентам,  то можно выделить три важнейших элемента
современной кредитной системы:

   . центральный банк
   . коммерческие банки
   . специализированные  финансовые  учереждения (страховые, ипотечные,
     сберегательные)
Коммерческие банки  являются многофункциональными учереж-дениями,
оперирующими в различных секторах рынка ссудного  ка-питала.Крупные
коммерческие  банки предоставляют клиентам пол-ный спектр услуг,  включая
кредиты, прием депозитов расчетов и т.д.Этим они отличны от
специализированных учереждений,  кото-рые ограничены определенными
функциями.Коммерческие банки тра-диционно играют роль базового звена
кредитной системы.Перепле-тение функций различных видов кредитных
учереждений и популяр-ность универсального  типа  банка  создает известные
трудности для определения понятий банк  и  банковская  деятельность.Чаще
всего главным признаком банковской деятельности считается при-ем депозитов
и выдача кредитов.


Функции коммерческих банков

Термин «Коммерческий банк возник на ранних этапах  разви-тия банковского
дела,  когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),
товарообменные операции и платежи.Основ-ной клиентурой были торговцы.Банки
кредитовали транспортирвку, хранение и другие операции, связанные с
товарообменом.С разви-тием промышленного  производства  возникли  операции
по крат-косрочному кредитованию производственного цикла:ссуды  на  по-
полнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий,
выплату зарплаты и т.д.Сроки кредитов постепенно уве-личивались, часть
банковских  ресурсов  начала использоваться для вложений в основной
капитал,  ценные бумаги.Иначе  говоря, термин «коммерческий  банк»  утратил
 свой смысл.Он обозначает «деловой» характер банка,  его ориентированность
на обслужива-ние всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их де-
ятельности.

Сегодня коммерческий  банк способен предложить клиенту до 200 видов
разнообразных банковских продуктов  и  услуг.Широкая диверсификация
операций  позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными
даже при  весьма неблагоприятной  хо-зяйственной конъюнктуре.Следует
учитывать,  что далеко не все банковские операции повседневно присутсвуют и
 используются  в практике конкретного банковского учереждения (например,
выпол-нение международных расчетов или трастовые  операции).Но  есть
определенный базовый набор, без которого банк не может сущест-вовать и
нормально функционировать.К таким конструирующим опе-рациям банка относят:

   . прием депозитов;
   . осуществление денежных платежей и расчетов;
   . выдача кредитов.
Систематическое выполнение  указанных  функций  и создает тот фундамент,
на котором зиждется работа банка.И хотя выпол-нение каждого  вида операций
сосредоточено в специальных отде-лах банка и осуществляется особой
командой  сотрудников,  они переплетаются между   собой.Так,   банки
обладают  уникальной способностью создавать средства платежа, которые
испльзуются в хозяйстве для  организации товарного обращения и
расчетов.Речь идет об открытии и ведении чековых и других  счетов,
служащих основой безналичного оборота.Хозяйство не может существовать и
развиваться без  хорошо  отлаженной  системы  денежных  расче-тов.Отсюда
большое  значение  банков,  как  организаторов этих расчетов.

Создание  платежных  средств  тесно  связано с депозитной функцией
кредитования  банковских  клиентов.Депозит может воз-никнуть двумя путями:
в результате внесения клиентом наличных денег в  банк  или  же в процессе
банковского кредитования.Эти операции по-разному отразятся на  величине
денежной  массы  в стране.Если клиент внес деньги до востребования,  то они
прев-ратились из наличных в безналичные.Общая  сумма  денег  в  хо-зяйстве
не изменилась.Если же деньги зачислены на депозит,  то общее количество
денег в хозяйстве увеличилось,  так как  банк своей операцией   создал
новые  платежные  средства.Обратное действие - уничтожение происходит при
снятии клиентом наличных со счета  и при списании денег с депозита для
погашения креди-тов.Способность коммерческих банков  увеличивать  и
уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным бан-
ком, который через систему обязательных резервов управляет ди-намикой
кредита.

  Вторая обширная  функциональная сфера деятельности банков

 . посредничество в кредите.Коммерческие банки, как уже говори-лось,
   выполняют роль посредников между хозяйственными единица-ми,
   накапливающими и  нуждающимися  в  денежных  средствах.Они предоставляют
   владельцам  свободных  капиталов  удобную  форму хранения денег в виде
   разнообразных депозитов, что обеспечива-ет сохранность  денежных  средств
    и удовлятворяет потребность клиента в ликвидности.Для многих клиентов
   такая форма хранения денег более предпочтительна,  чем вложение в
   облигации или ак-ции.Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих
   случа-ях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко
   учитывать потребности конкретного заемщика и прспосабливать  к ним
   условия  получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и
   другие условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиен-там множество
других финансовых услуг.Например, банки осущест-вляют разного  рода
доверительные  операции  для корпораций и частных лиц, связанных с
передачей имущества в управление бан-ку на  доверительной основе,  покупкой
для клиентов ценных бу-маг, управлени недвижимостью,  выполнение
гарантийных  функций по облигационным выпускам.


Рассчетные функции коммерческих банков

Платежный механизм - структура экономики, которая опосре-дует «обмен
веществ» в  хозяйственной  системе.Методы  платежа делятся на наличные и
безналичные.В крупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты а в
сфере розничного товарообме-на основная  масса  сделок  опосредуется
наличными  деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия активно
внедряются формы безналичного расчета.Существует большое разнообразие ви-
дов безналичных расчетов:

   . Переводной вексель - это безусловный письменный приказ, адресованный
     одним лицом (векселедателем) другому  лицу  (пла-тельщику) и
     подписанный лицом,  выдавшим вексель, о выплате по требованию или  на
     определенную  дату  суммы  денег  третьему участнику (бенефициару),
     его приказу или предъявителю.Главное применение векселя сегодня -
     внешняя  торговля,  где  вексель имеет ряд важных достоинств, выступая
     элемнетом кредитования и как средство урегулирования
     долгов.Покупатель,  выдав вексель, получает отсрочку  платежа  и
     может  мобилизовать необходимую сумму, реализовав купленный товар.С
     другой стороны,  продавец, получив вексель  в оплату за отгруженный
     товар,  имеет возмож-ность либо хранить его до истечения срока,  либо
     уплатить этим векселем своим  контрагентам за поставку товара,  либо
     продать вексель банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом оп-
     ределенного процента.
   . банковская тратта - это переводной вексель,  где вексе-ледателем и
     плательщикам  выступает  один  и  тот же банк.Это очень надежный
     документ расчетов,  который по степени  ликвид-ности равнозначен
     наличным наличным деньгам.Часто такие тратты по просьбе клиента
     выписывает отделение банка в  провинции  на его главную контору.
   . простой вексель - безусловное письменное  обязательство одного лица
     перед  другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или на
     фиксированную дату его предъявителю.
   . чек  -  это безусловный приказ клиента банку,  ведущему его текущий
     счет, уплатить определенную сумму предъявителю че-ка, его  приказу
     или  другому указанному в чеке лицу.Владелец счета получает чековую
     книжку и  выписывает  чеки  в  пределах остатка средств  на счете (или
     сверх этого остатка,  если име-ется договор об овердрафте).Чековое
     обращение порождает взаим-ные претензии  банков друг к другу.Поэтому
     создаются клиринго-вые, или расчетные, палаты, которые производят
     взаимные расче-ты требований  банков друг к другу.Возможно несколько
     способов клиринга:
   . внутри одного банка;
   . через местные расчетные палаты;
   . через сеть банков-корреспондентов;
   . через расчетную сеть центрального банка.
При использовании  местного  клиринга  банки обмениваются чеками через
расчетную палату и делают один окончательный пла-теж по итогам баланса
расчетов за день,  чтобы покрыть разницу между суммой чеков,
предъявленными к оплате другим банкам,  и суммой чеков,  полученнюх от
других банков и подлежащих оплате клиентами данного банка.Окончательный
платеж производится так-же безналичным путем - через центральный банк.

Компьютерная революция оказала  глубокое  воздействие  на характер и
технологию денежных расчетов.Развитие получили две системы
автоматизированных расчетов: «розничные» системы элек-тронных расчетов  и
межбанковские  системы перевода средств.В США в настоящее время имеется
четыре системы розничных  плате-жей:

   . автоматические  расчетные  палаты.АРП выполняют функции расчетных
     палат,  но бумажные носители заменены магнитными, на которых они имеют
     формат,  удобный для скоростной обработки на ЭВМ.АРП особенно
     эффективны  при осуществлении массовых, регу-лярно повторяющихся
     платежей.
   . банковские автоматы.Банковские автоматы устанавливаются в помещениях
     гостиниц,  супермаркетов,  университетских  зда-ний, вокзалов и
     т.д.Автоматы нынешнего поколения позволяют вы-полять следующие
     операции:
   . снятие денег с текущего  или  сберегательного  счета  в банке;
   . получение ссуды в пределах открытого лимита;
   . депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной
     квитанции;
   . получение  в  любой  момент о состоянии счета клиента в банке;
   . перевод средств с одного счета на другой;
   . обмен иностранных банкнот на местную валюту;
Банковские автоматы представляют большое удобство для клиентов банка, так
как снижают необходимость поездок в банк для совер-шения повседневных
операций.

   . терминалы в торрговых точках.Пока не получили  развития и находятся  в
      эксперементальной  стадии.Идея  состоит в том, чтобы осуществлять
     оплату повседневных  покупок  в  магазинах, кафе и ресторанах,
     бензоколонках и т.д.
   . банковское обслуживание на дому - еще один  перспектив-ный элемент
     расчетов.Это комплекс услуг по предоставлению кли-ентам банка
     финансовой информации, а также осуществлению по их инициативе
     банковских  сделок  с передачей информации по теле-фонным линиям.Эта
     форма предполагает наличие у клиента персо-нального компьютера.


Счета и депозиты

Свыше 90%  всей потребности в денежных средствах для осу-ществления
активных операций банк покрывает за счет привлечен-ных средств.Традиционно
основную часть этих средств составляют депозиты, т.е.  деньги,  внесенные в
банк клиентами - частными лицами и компаниями,  хранящиеся на их счетах и
используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

В большинстве стран классификация депозитных счетов осно-вана на  учете
двух моментов:срока депозита до момента изъятия и категории вкладчика.

   . Депозиты до востребования - дают возможность владельцам получать
     наличные деньги по первому требованию и  осуществлять платежи с
     помощью выписки чека.Главным достоинством этих сче-
тов является  их  высокая  ликвидность,  возможность  их   не-
посредственного использования   в   качестве  средства  плате-
жа.Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов  по  сче-ту.Взнос и
изъятие  денег  осуществляется как частями,  так и полностью в любое время
без ограничений.Владелец счета уплачи-вает банку  комиссию  за  пользование
 счетом  в  виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек.

   . Нау-счета - депозитные счета,  на которые можно выписы-вать расчетные
     тратты,  аналогичные  траттам.Основной  принцип заключается в
     сочетании ликвидности с получением дохода.Счета открываются только
     частным лицам и  бесприбыльным  организаци-ям.От владельца не
     требуется хранение минимального остатка.

Срочные и сберегательные счета

На этих  счетах  хранятся  средства,приносящие  владельцу процентный доход
и не предназначенные для расчетов с  третьими лицами.Особенностью
сберегательнх счетов является то,  что они не имеют фиксированного срока  и
 от  владельца  не  требуется предварительного уведомления  о  снятии
средств.Срочный вклад имеет четко определенный срок,  по нему выплачивается
фиксиро-ваный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочно-му
изъятию вклада.

Депозитный сертификат  - документ о внесении в банк сроч-ного вклада с
фиксированным сроком и ставкой процента.Это  вид ликвидных инструментов
денежного рынка.Купив сертификат, фирмы и частные лица могут с выгодой
инвестировать капитал, а в слу-чае необходимости - превратить его в
наличность.

      Недепозитные источники привлечения ресурсов
      Наряду с  ведением  депозитных  счетов,  банки  все  чаще
используют другие методы мобилизации денежных капиталов, глав-ным образом
путем получения займов на денежном рынке.Основная цель этих операций -
улучшение ликвидной позиции банка.К  наи-более распостраненным формам
привлечения средств относятся:
   . Получение займов на межбанковском рынке.На  этом  рынке продаются и
     покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном
     банке.Многие банки,  имеющие на резервном  счете избыточные средства
     (по  сравнению  с обязательным минимумом) предоставляют их в ссуду
     (часто на один деловой день).
   . Соглашение  о  покупке  ценных  бумаг  с обратным выку-пом.Сделки
     такого рода представляют собой краткосрочные  займы под обеспечение
     ценными  бумагами,  где  право  распоряжения обеспечением переходит к
     кредитору.Условием  операции  служит обязательство заемщика  выкупать
     ценные бумаги на строго уста-новленную дату и по заранее определенной
     цене.
   . Учет векселей и получение ссуд у центрального банка.Как правило, эти
     ссуды краткосрочные.Назначение их  в  восполнении нехватки ресурсов  у
     коммерческих банков,  вызванное сезонными факторами и черезвычайными
     обстоятельствами.Учет  векселей  и тратт заключается  в  досрочной
     оплате  их  за  некоторый ко-миссионный сбор.
   . Выпуск  коммерческих  бумаг.Коммерческие  бумаги  - это краткосрочные
     обязательства без обеспечения,выпускаемые  круп-ными компаниями  с
     высокой кредитоспособностью.Цель выпуска - получение оборотных средств
     для финансирования  сезонных  пот-ребностей в  оборотном  капитале.Их
     доходность  выше,  чем по государственным.

    Кредитные операции банков

  1.Виды и формы кредитных соглашений

В практике  банков проводится разграничение между коммер-ческими ссудами  и
 персональными  кредитами.Этим   категориям соответствуют различные виды
кредитных соглашений,  определяю-щих условия предоставления займа, его
погашения и т.д.

Кредиты коммерческим  предприятиям можно разделить на две группы:

   . ссуды для финансирования оборотного капитала;
   . ссуды для финансирования основного капитала.
Первая группа  связана с нехваткой у предприятия денежных средств для
покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных
операций.Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года.Вторая
группа  представлена  средне-  и долгосрочными кредитами для покупки
недвижимости,  земли, обо-рудования и т.д.

  К первой группе относятся:

   . кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной
     сумме кредита, которую последний сможет использо-вать в течение
     обусловленного срока и с определенными условия-ми.Эта форма
     используется  для  покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской
     задолженности.Часто обеспечением  кредит-ной линии  служат
     кредитуемые  банком запасы или неоплаченные счета.
   . возобновляемая  кредитная  линия предоставляетя банком, если заемщик
     испытывает длительную нехватку оборотных  средств для поддержания
     определенного   объема  производства.Погасив часть кредита заемщик
     может получить новую  ссуду  в  пределах установленного лимита и срока
     действия договора.
   . ссуды на черезвычайные нужды.Выдаются  банком  для  фи-нансирования
     разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных
     средствах, связанного с получением крупно-го заказа,заключения
     выгодной сделки и другими черезвычайными обстоятельствами.
   . перманентная  ссуда  на  пополнение  оборотного капита-ла.Кредиты
     такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный
      дефицит финансовых ресурсов заемщика.Пога-шение ведется в
     рассрочку.Эти ссуды часто выдают под  первона-чальное развитие дела.
    Ко второй группе относят:

   . срочные ссуды выдаются на срок более одного года в фор-ме единичного
     кредита  или  серии  последовательных  займов и используются для
     приобретения  машин,  оборудования,  ремонта зданий, рефинансирования
     долгов и т.д.Типичный срок - 5 лет.
   . ссуды под закладную применяются для финансирования  по-купки зданий,
     земли.Они  рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).
   . строительные  ссуды  выдаются  на  период строительного цикла (до 2-х
     лет).Заемщик регулярно выплачивает процент.Затем ссуда переоформляется
      в закладную и начинается выплата основ-ного долга.

Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связа-ны с приобретением
недвижимости.

   . ссуды под закладную.Основная форма кредита под недвижи-мость -
     полностью  амортизируемая  закладная  с  фиксированным
     процентом.Обеспечением кредита   служит   покупаемая  недвижи-
     мость;сумма долга погашается  равными  суммами  на  протяжении всего
     срока действия ссуды.
   . ссуды с погашением в рассрочку применяются для  покупки товаров
     длительного  пользования.Часто  ссуда не является пол-ностью
     амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и
     содержит условие обратного выкупа.Т.е.заемщик по свое-му выбору может
     либо погасить ссуду полностью,  либо  передать товар банку  по
     остаточной  стоимости  в оплату неоплаченного долга.
   . возобновляемые ссуды.Заемщику открывается кредитная ли-ния с правом
     получения кредита в  течение  определенного  сро-ка.Условия погашения
     определяются пожеланиями заемщика.Процент начисляется на реально
     полученную сумму.
   . существует  также такая распространенная форма кредита, как ломбардный
     кредит.Он  подразумевает  залог  имущества  или прав.При
     предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной
     стоимости,  а учитывается,  в зависимости от вида движимого
     имущества,  только часть его стоимости.Такая оценка связана с рисками,
     возникающими при реализации залога.Ломбард-ный кредит предоставляется
     под залог:
   . ценных бумаг;
   . товаров;
   . драгоценных металов
   . финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и  комиссион-ных платежей.

  2.Этапы выдачи кредита

      2.1.Заявка и интервью с клиентом.
      Клиент,обращающийся в   банк   за   получением   кредита,
представляет заявку,  где содержатся исходные данные о требуе-мой
ссуде:цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагае-мое
обеспечение.Банк требует,  чтобы к заявке  были  приложены документы и
финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и
объясняющие причины обращения в  банк.В состав пакета сопроводительных
документов входят:Баланс,  счет прибылей и убытков за последние 3
года,Отчет о движении кассо-вых поступлений,  прогноз  финансирования,
нологовые деклара-ции,бизнес-планы.Заявка поступает к кредитному
работнику,кото-рый проводит беседу с руководством предприятия.Он должен
точно определить уровень руководства и порядок ведения дел,  обгово-рить
тонкости выполнения обязательств.
      2.2.Изучение кредитоспособности и оценка риска.
      Если после  интервью  решено  продолжить  работу с клиен-
том,то документы передаются в отдел по анализу  кредитоспособ-ности.Там
проводится углубленное и тщательное обследование фи-нансового положения
компании-заемщика, при этом экспертам пре-доставляются очень широкие
полномочия.
2.3.Подготовка к заключению договора.Этот этап называется структурированием
ссуды,  на котором определяются основные ха-рактеристики ссуды:

   . вид кредита;
   . сумма;
   . срок;
   . способ погашения;
   . обеспечение;
   . цена кредита;
      прочие условия.
      2.4.Кредитный мониторинг.Контроль за ходом погашения ссу-
ды и выплатой пройентов по ней служит важным этапом всего про-цесса
кредитования.Он заключается в переодическом анализе кре-дитного досье
заемщика,  пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и
проведении аудиторских проверок.


Лизинг и факторинг

Эта форма применима к финансирования долгосрочной  аренды дорогостоящего
оборудования.Согласно договору о лизинге арен-датор получает в
долгосрочное  пользование  оборудование  при условии  внесения
переодических платежей владельцу оборудова-ния.Арендодателями могит быть
промышденны предприятия, имеющие свои лизинговые компании,  а также
специализированные лизинго-вые компании.Имеются различные виды лизинга:

1.Оперативный лизинг.Мощные   фирмы-производители   могут быть
заинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее в аренду.Договор
заключается, как правило на 3-5 лет.

2.Лизинг недвижимости.Определенные фирмы создают  в  сот-рудничестве с
банком крупные объекты типа заводского цеха, ко-торые могут использоваться
различным  образом.После  окончания срока аренды,  составляющего 15-20 лет,
объект продается арен-датору.

3.Финансовый лизинг.Этот вид подразумевает сдачу в аренду таких товаров,
как  самолеты,   автомобили,   компьютеры.Срок составлят 2-6  лет.В
финансовом  лизинге  службы технического обслуживания и ремонта раздельны.

Ставки по  лизинги рассчитываются исхлдя из издержек про-изводства,
процентов, налогов.


Факторинг

Банк-фактор  покупает  требования какой-либо компании и  за-тем сам
получает платежи по ним.При этом речь идет, как прави-ло, об обращающихся
краткосрочных требованиях,  возникающих из товарных поставок.В опреации
факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор и
должник,  получающий от кли-ента товары  с отсрочкой платежа.Фактор ведет
всю бухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о
плате-жах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск,
связанный с  полным  и   своевременным   поступлением   плате-жей.Расходы
клиента складываются из комиссионных и факторского сбора, состоящего из
процентов за предоставленный аванс и при-были авансовой компании.



Резервы

По закону банки обязаны  хранить  резерв  в  определенной пропорции к своим
обязательствам по депозитам.Суммы на резерв-ном счете и кассовая наличность
служат первым рубежом,  гаран-тирующим платежеспособность  банка.Это
первичный  резерв бан-ка.Однако этот резерв не обеспечивает общей
потребности  банка в ликвидных  средствах.В случае непредвиденного отзыва
депози-тов банку понадобится вторая линия резервов, чтобы не отзывать ссуды
или  продавать  ценные  бумаги.Ко вторичным резервам от-носят некоторые
виды  краткосрочных  активов.Это  казначейские векселя, ценные  бумаги,
банковские акцепты.Резервная норма - одна из инструментов фискальной
политики государства.


Операции с ценными бумагами

Инвестиционный портфель банка строго структурируется  за-коном.Это
означает,  что  государство устанавливает норму про-цента, согласно которой
 определенная  часть  (до  90%)  должа состоять из  ценных  бумаг
государства,  остальная  - частных предприятий.Первичное размещение всех
видов ценных бумаг  пра-вительства происходит в порядке аукционной продажи,
где в пер-вую очередь удовлетворяютя заявки, предлагающие наивысшую цену
(ставку).Вторичное обращение  происходит  на  внебиржевом рын-ке.Рынок
создает группа дилерских фирм,  ведущих активные опе-рации по  покупке  и
продаже  государственных  обязательств.В условиях экономического спада
правительство через  центральный банк старается  стимулировать
хозяйственную активность и поку-пает у дилеров государственные
обязательства,  увеличивая  их резервные счета.В условиях инфляционного
бума государство про-дает дилерам свои обязательства и  тем  сокращает  их
ликвид-ность.Корпоративные облигации  в гораздо большей степени,  чем
государственные подвержены  риску   неплатежа.Банки   покупают только
высококлассные  бумаги в соответствии с оценкой кредит-ными агенствами
связанного с ними риска.

Различают два  вида инвестиционной политики банка:пассив-ная и агрессивная.

Пассивная стратегия характеризуется равномерным распреде-лением инвестиций
между выпусками разной срочности.Эта полити-ка банк  распределяет  вложения
в краткосрочные и долгосрочные обязательства равномерно,  чтобы обеспечить
хорошую доходность и ликвидность.

Агрессивная стратегия.Этой политики придерживаются  круп-ные банки,
имеющие  большой  портфель  инвестиционных бумаг и стремящиеся к получению
максимального дохода от этого портфеля.  Этот метод  требует значительных
средств,  так как он связан с большой активностью на рынке ценных бумаг,
при которой необхо-димо использовать экспертные оценки и прогнозы состояния
рынка рынка ценных бумаг и экономики в целом.Так, если кривая доход-ности
находится на относительно низком уровне и будет по прог-нозам повышаться,
то  это  обещает снижение курсов твердопро-центных бумаг.Поэтому банк будет
покупать краткосрочные  обли-гации, которые  по мере роста процентных
ставок будут предъяв-ляться к выкупу и реинвестироваться в  более  доходные
 активы (например ссуды).


Забалансовые операции

Эти операции не проходят по счетам банка до определенного момента и  не
отражаются в его балансе.Во многих случаях банк здесь выступает как агент,
брокер,  не затрачивая собственных средств, а  продавая  свою репутацию,
предоставляя гарантию и страховку от риска.Договорные обязательства банка
можно разде-лить на две крупные группы: договорные и условные обязательст-
ва и комиссионные услуги.

1.Договорные и условные обязательства - это обещание бан-ка произвести в
будущем какие-то действия  по  просьбе  клиен-та.Условные обязательства
связаны с предоставлением средств в случае наступления непредвиденного
события.Банк  принимает  на себя обязательства и обеспечивает клиенту
защиту от риска.

   . Обязательства по торговым  сделкам.Типичный  представи-тель -
     комметческий аккредитив.Банк,  открывающий аккредетив, гарантирует
     клиенту выплату третьей стороне установленной сум-мы при выполнении
     определенных условий.Коммерческий аккредитив - это условное
     обязательство,  тат как по немму не может  быть произведен платеж  без
     предоставления соответствующих докумен-тов.
   . Финансовые  гарантии.Гарантия  - обещание банка подкре-пить
     действующее обязательство  третьей  стороны  и  выполнить его, если
     сторона не сможет выполнить его сама.Наличие гаран-тии облегчает
     получение кредита и,  если она предоставлена со-лидным учереждением,
     может существенно снизить стоимость этого кредита для
     заемщика.Рассмотрим два вида финансовых  гарантий: аккредитивы стэнд-
     бай и обязательства по выдаче ссуд.
По аккредитиву стэнд-бай банк-эмитент обязуется выплатить опреденнную сумму
 контракта  бенефициару только в том случае, если клиент сам не сможет это
сделать.Аккредитивы могут приме-няться для гарантирования поставки в срок
товаров,  выполнения сделок с опционом.Однако основная сфера применения
аккредити-вов -  гарантирование  выпуска долговых обязательств,  имеющих
твердый срок погашения.Заем должен быть  погашен  из  средств, полученных
от  реализации проекта.За открытие аккредитива банк взимает единовременную
комиссию.

Обязательства по банковским ссудам.Речь идет о формальных ( или
неформальных), устных соглашениях банка и клиента, в ко-тором банк выражает
 намерение  ссудить  клиенту  определенную сумму  денег  по  согласованной
ставке,  обычно привязанной к ставке денежного рынка.За договоренность
уплачивается комиссия и  клиент может воспользоваться кредитом в нужное
время в пре-делах лимита,  обусловленного соглашением.Помимо комиссионного
вознаграждения банк может потребовать от клиента хранение ком-пенсационного
остатка на текущем счете.Основная  отрицательная сторона  подобных
соглашений  заключается  в  принятии банком риска по кредиту, когда заем
будет реально получен.

Указанные выше формы связаны с  существенным  риском  для банка.Особенно
опасная  ситуация может наступить тогда,  когда большое число заемщиков
одновременно потребуют от банка выдачи кредитов по заключенным договорам.

2.Секьюритизация активов.Речь идет  о  продаже  на  рынке части активов
банка (главным образом обязательств клиентов по выданным ссудам) в форме
ценных бумаг,  обеспеченных этими ак-тивами и погашаемых из средств,
поступающих от заемщиков.Дру-гая форма такой продажи - передача части
ссуд,  первоначально выданных банком другим кредитным учереждениям.

Смысл обоих методов состоит в том, чтобы улучшить ликвид-ность, сняв  часть
 рисковых  активов со своего баланса.Мелкие неликвидные ссуды,  идентичные
по характеру,  срокам и  доход-ности, объединяются  в один пакет,  и на их
основе выпускаются ценные бумаги,  которые продаются конечным
инвесторам.Это поз-воляет банку,  во-первых,  улучшить ликвидность и
снизить про-центный и кредитныц риск,  связанный с  этими  активами,  и  ,
во-вторых, получать дополнительный доход, продолжая обслужива-ти займы,
инкассировать процены и платежи по  основному  дол-гу.Секьюритизация
представляет весьма сложную процедуру, в ко-торой задействованы различные
финансовые и нефинансовые участ-ники: банк-инициатор кредитной сделки,
трастовое учереждение, инестиционный банк, страховая компания, нонечный
инвестор.Этот процесс состоит из следующих этапов:

      а) Банк-инициатор выдает клиентам ссуды.
      б) Трастовый  филиал банка или независимая траст-компания
покупает у банка дебиторские счета по этим ссудам и  выпускает под них
ценные бумаги.
в) Инвестиционный банк  обязуется  разместить  переходные ценные бумаги.Он
 «пакетирует»   однородные  ссуды,  создавая обеспечение ценных бумаг,  и
размещает выпуск  среди  конечных инвесторов.

г) Страховая компания обеспечивает полное  или  частичное страхование
выпуска ценных бумаг, получая комиссию.

д) Инвестор покупает ценные бумаги,  внося деньги филиалу банка или трасту,
и приобретаем право на получение процентов и возмещение общей стоимости
бумаг по истечении их срока.

е) Заемщики  банка  вносят суммы в погашение долга и про-центов по займам.

      ж) Деньги перечисляются в фонд выкупа переходных бумаг.
      и) По наступленнии срока инвесторы предъявляют ценные бу-
маги к выкупу.
В результате банк-инициатор снимает ссуды,  предоставлен-ные клиенам,  со
своего баланса,  но,  как правило, продолжает обслуживать сделку,
инкассируя платежи и проценты по ссудам и внося их в фонд погашения
переходных ценных бумаг.
3.Программы управления  кассовыми   активами.Эта   группа услуг связана с
продажей банками разного рода услуг, связанных с расчетами за комиссию без
использования активов, находящихся на балансе банка, и без принятия на себя
договорных или услов-ных обязательств.

Суть этого  вида  услуг  заключается  в сочетании методов прогнозирования и
управления денежными потоками,  возникающими в ходе  производственной  и
сбытовой деятельности компаний,  с контролем за состоянием банковского
счета  и  инвестированием сумм, высвобождающихся из оборота.С помощью
программ по управ-лению кассовыми остатками банки помогают компании
ускорить ин-кассацию денежных сумм,  контролировать расходы,  иметь точную
информацию, где находится свободная денежная наличность, како-ва ее
величина  и как выгодно использовать эти средства.Прог-рамма направлена
прежде всего на ускорение обработки  денежных переводов, поступающих в
пользу компании.

Для ускорения инкассо  платежных  документов  применяется система почтовых
ящиков.Банк  открывает на почте абонементный ящик для клиента и течение
дня  через  определенные  интервал времени посылает служащих для получения
прибывающей корреспон-денции,После доставки платежных документов в  банк
отправляют их самым  коротким  маршрутом в адрес плательщиков,  зачисляют
суммы на счет клиента и регистрируют каждяй поступивший  депо-зит.

Ускоренная обработка документов и быстрое  сосредоточение поступлений на
едином  счете  позволяет сократить долю непри-быльных кассовых резервов в
активах корпораций.



Трастовые операции

Многие коммерческие банки принимают на себя функции дове-ренного лица  и
выполняют  в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных  и
корпоративных  клиентов.Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно
получал часть от капи-тала, находящегося у его отца в банке,  а по
достижении совер-шеннолетия получил  весь  капитал.Некоторые коммерческие
банки не выполняют никаких других функций,  кроме  трастовой.Имеются три
основные категории трастовых услуг для физических лиц:

      1 - распоряжение имуществом после смерти владельца;
      2 - управление имуществом на доверительной основе и попечи-
тельство;
      3 - агентские функции;
      1.Распоряжение после смерти в пользу наследников - наибо-
лее распространенный   вид   доверительных  услуг.Должна  быть составлена
подробная опись имущества, уплачены долги, а остав-шаяся сумма распределена
между наследниками согласно закону.
2.Управление имуществом в форме треста может  иметь  раз-личную правовую
основу:завещание,   специальное  соглашение, распоряжение суда.Виды
трастов,  находящихся в управлении бан-ков, весьма разнообразны:

   . Пожизненный траст учереждается лицом по  договоренности с
     банком.Например, клиент переводит деньги в доверительное уп-равление
     банку,  поручая ему выплачивать доход в  течение  его жизни, а после
     смерти передати капитал жене и детям.
   . Страховой траст возникает,  если клиент назначает  банк доверенным
     лицом  по страховому полису и поручает ему выплачи-вать доход своей
     жене после его смерти и передать сумму полиса детям после смерти жены.
   . Корпоративный траст учереждается в форме имущества,зак-ладываемого в
     банке в обеспечение выпуска облигаций компании.
   . Траст в  пользу  наемных  служащих  может  иметь  форму пенсионного
     фонда или плана участия в прибылях.В первом случае предприниматель
     вносит деньги по утвержденной  схеме  в  фонд, находящийся в
     управлении  банком,  для покупки аннуитетов или прямых выплат
     сотрудникам  по  достижении  пенсионного   воз-раста.Если работники
     вносят  деньги в фонд,  то он называется пенсионным трастом с
     участием,  если нет - без участия.Во вто-ром случае   предприниматель
      переводит   часть   прибыли   в траст-фонд, открытый  в  банке  для
     последущего распределения взносов и последующих доходов от  фонда  в
     пользу  работников компании по достижении пенсионного возраста или на
     другую дату.
3.Агентские функции отличаются от траста тем,  что в слу-чае траста
доверенное  лицо  получает  юридическое  право  на распоряжение
собственностью,  а при агентских отношениях право остается у
принципала.Агентские функции заключаются в  следую-щем:

   . Хранение ценностей в сейфе.Банк получает,  хранит и вы-дает ценности
     по поручению принципала без каких-либо инициатив или активных функций.
   . Хранение имущества с активными функциями.Банк не просто хранит
     ценности в сейфе,  а покупает и продает их, получает по ним доход,
     действуя согласно инструкциям принципала.
   . Управление.Банк выполняет все  функции  хранителя  иму-щества и
     активно управляет собственностью, например анализиру-ет состояние
     портфеля ценных бумаг,дает рекоммендации и  пред-лагает способы
     инвестирования  капитала  и т.д.Если в ведение банка сдается  реальная
     собственность, банк может сдавать ее в наем,эксплуатировать в
     соответствии с инструкциями принципала.

    Банки выполняют агентские функции для деловых фирм:

   . Агент  по трансферту.Банк выполняет для корпорации опе-рации по
     передаче права собственности на акции и именные обли-гации от одного
     владельца к другому.
   . Регистратор акций.Банк ведет учет выпущенных ценных бу-маг, чтобы  не
     допустить их чрезмерной эмиссии,  что карается законом.
   . Банк  выполняет роль депозитария различных ценностей во время
     финансовых реорганизаций
   . Банк берет на себя функции агента по выплате диведендов по акциям и
     процентов (а также погашению основного долга) - по облигациям
     компании.
Траст-отдел банка  предоставляет  многочисленные услуги и финансовые
консультации индивидуальным распорядителям,  опеку-нам и администраторам,
управляющим чужим имуществом на довери-тельной основе.



  Список использованной литературы:

      1.Усоскин В.М.»Современный коммерческий банк.
Управление и операции.»,М:ИПЦ»Вазар-Ферро»,1994.
      2.Рид Э.,Коттер Р.,Гилл Э.,Смит Р. «Коммерческие банки»,М:
Прогресс,1983.

3.Э.Роде «Банковские операции»

  4.Спицын И.О.,Спицын Я.О. «Маркетинг в банке»,»Тарнекс»,1993




смотреть на рефераты похожие на "Коммерческий банк"