Управление

Планирование деятельности цеха


  Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации



              КАЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
                              Им. А.Н. Туполева



                         Планирование на предприятии
                              (Курсовой проект)



                                             Выполнил: Мелентьев Е.А.

                                             Проверил: Ахтямов З.В.



                                 Содержание


Содержание  2

1. Назначение курсового проекта   5

2. Производственная программа цеха      5

3. Основные средства   8
  3.1 Эффективный фонд времени работы оборудования 8
  3.2 Количество и стоимость оборудования     8
  3.3 Транспортные средства  10
  3.4 Здания      10
  3.5 Дорогостоящая оснастка 11

4. Численность работающих и затраты на оплату труда      12
  4.1 Эффективный фонд времени рабочего 12
  4.2 Численность основных рабочих 12
  4.3 Численность руководителей, специалистов, служащих. 13
  4.4 Затраты на оплату труда основных рабочих     13
  4.5 Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих    16
  4.6 Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих      19
  4.7 Фонд оплаты по труду   22
  4.8 Отчисления на социальные нужды    22
  4.9 Расчет среднемесячной заработной платы по категориям работающих     22

5. Себестоимость продукции   22
  5.1 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования  22
  5.2 Цеховые расходы  25
  5.3 Смета затрат на производство по цеху    27
  5.4 Калькуляция себестоимости единицы продукции  28
  5.5 Себестоимость продукции цеха 29

6. Определение полной себестоимости изделий (Сni)  29

7. Составление сметы затрат на производство  30

8. Определение оптовой и оптово-отпускной цен изделий, выручки от
реализации. 32

9. Расчет потребности в оборотных средствах  32
  9.1 Потребность в оборотных средствах по основным материалам и покупным
  полуфабрикатам .     32
  9.2 Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве      32
  9.3 Потребность в оборотных средствах в готовой продукции    33
  9.4 Общая потребность в оборотных средствах 33

10. Расчет рентабельности производства  33

Проверочные расчеты курсового проекта   34

11. Коэффициэнт выполнения норм выработки фактический (КВН)   34
  11.1 Метод 1    34
  11.2 Метод 2    34

12. Оплата 1 норм-час основных рабочих (Знч) 34
  12.1 Исходя из затрат на оплату труда основных рабочих по цеху (Зот) и
  трудоемкости валовой продукции (ТВП) по цеху     34
  12.2 Прямым путем (исходя из тарифной ставки, lср, и коэффициентов,
  учитывающих допдаты, премии, дополнительную заработную плату – КД, КПР,
  КДОП)     34

13. Оплата  1 чел(часа основных рабочих (Зчч)      35
  13.1 Исходя из затрат на оплату труда (Зот) и отработанного времени     35
  13.2 Прямым путем (исходя из средней тарифной ставки lср, коэффициента
  выполнения норм выработки и коэффициентов – КД, КПР, КДОП)   35

14. Расчет заработной платы на изделие (ЗПi) прямым путем     35

15. Расчет явочной численности основных рабочих (Ряв)    35
  15.1 Исходя из трудоемкости валовой продукции цеха (Твпцех)  35
  15.2 Исходя из количества станков (Спр)     35
Назначение курсового проекта

В  проекте  рассчитывается  ряд  технико-экономических  показателей   работы
механического цеха машиностроительного предприятия.
   1. Производственная программа
   2. Основные средства
   3. Численность и фонд оплаты труда работающих
   4. Сметы косвенных расходов
   5. Себестоимость единицы продукции
   6. Смета затрат на производство
Целью выполнения курсового проекта является закрепление  знаний,  полученных
при теоретическом изучении  экономических  дисциплин,  и  получение  навыков
практических расчетов.

Производственная программа цеха

В этом разделе выполнены расчеты валовой и товарной продукции.
Расчет товарной продукции цеха в нормо-часах (ТП) производится по формуле:
                            ТП = (i,j ti,j ( Bi,
      где ti,j – трудоемкость j-го вида работ на единицу i-го изделия, нормо-
         час.
         Bi – программа выпуска i-го изделия, шт.
Валовая продукция (ВП) цеха определяется по формуле:
                           ВП = ТП + (НПк – НПн),
      где НПк  и НПн – остатки незавершенного производства на конец и начало
         планового периода, нормо-час.
Расчеты выполнены в таблице 2.1
|          |         |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |         |      |    |Расч|       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |         |      |    |ет  |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |         |      |    |прои|       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |         |      |    |звод|       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |         |      |    |стве|       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |         |      |    |нной|       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |         |      |    |прог|       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |         |      |    |рамм|       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |         |      |    |ы   |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |         |      |    |цеха|       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |         |      |    |на  |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |         |      |    |... |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |         |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |Таблица|      |
|          |         |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |2.1.   |      |
|Наименован|         |Издели|    |    |       |      |Издели|     |     |       |     |     |       |      |
|ие        |Коэффицие|я  I  |    |    |       |      |я  II |     |     |       |     |Всего|       |      |
|          |нт       |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |по   |       |      |
|          |         |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |цеху |       |      |
|работ     |увеличени|      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |я(+)     |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |или      |      |труд|    |       |      |      |трудо|     |       |     |трудо|       |      |
|          |         |      |оемк|    |       |      |      |емкос|     |       |     |емкос|       |      |
|          |         |      |ость|    |       |      |      |ть,  |     |       |     |ть,  |       |      |
|          |         |      |,   |    |       |      |      |нормо|     |       |     |нормо|       |      |
|          |         |      |норм|    |       |      |      |-час |     |       |     |-час |       |      |
|          |         |      |о-ча|    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |         |      |с   |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |уменьшени|програ|    |    |       |      |програ|     |     |       |     |     |       |      |
|          |я(-)     |мма   |    |    |       |      |мма   |     |     |       |     |     |       |      |
|          |остатков |выпуск|одно|това|изменен|вало- |выпуск|одног|товар|изменен|вало-|товар|изменен|вало- |
|          |         |а     |го  |р-  |ие     |      |а     |о    |-    |ие     |     |-    |ие     |      |
|          |незаверше|      |изде|ной |остатко|вой   |      |издел|ной  |остатко|вой  |ной  |остатко|вой   |
|          |нного    |      |лия |    |в      |      |      |ия   |     |в      |     |     |в      |      |
|          |производс|(В1)  |    |прод|незавер|продук|(В1)  |     |проду|незавер|проду|проду|незавер|продук|
|          |тва      |шт.   |    |у-  |шен-   |-     |шт.   |     |-    |шен-   |к-   |-    |шен-   |-     |
|          |по       |      |    |кции|ного   |ции   |      |     |кции |ного   |ции  |кции |ного   |ции   |
|          |отношению|      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |к        |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |товарной |      |(tij|(Тпi|произво|(Впij)|      |(tij)|(Тпij|произво|(Впij|(Тпij|произво|(Впij)|
|          |         |      |)   |j)  |дс-    |      |      |     |)    |дс-    |)    |)    |дс-    |      |
|          |продукции|      |    |    |тва    |      |      |     |     |тва    |     |     |тва    |      |
|1.        |         |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|Токарные  |         |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|   3-го   |0,08     |9100  |7   |6370|5096   |68796 |4800  |3,5  |16800|1344   |18144|80500|6440   |86940 |
|разряда   |         |      |    |0   |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|   4-го   |0,08     |9100  |6,4 |5824|4659,2 |62899,|4800  |3    |14400|1152   |15552|72640|5811,2 |78451,|
|разряда   |         |      |    |0   |       |2     |      |     |     |       |     |     |       |2     |
|          |         |      |    |1219|9755,2 |131695|      |     |31200|2496   |33696|15314|12251,2|165391|
|Итого:    |         |      |    |40  |       |,2    |      |     |     |       |     |0    |       |,2    |
|2.        |         |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|Фрезерные |         |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|   3-го   |0,08     |9100  |5,4 |4914|3931,2 |53071,|4800  |2,5  |12000|960    |12960|61140|4891,2 |66031,|
|разряда   |         |      |    |0   |       |2     |      |     |     |       |     |     |       |2     |
|   4-го   |0,08     |9100  |2,8 |2548|2038,4 |27518,|4800  |2    |9600 |768    |10368|35080|2806,4 |37886,|
|разряда   |         |      |    |0   |       |4     |      |     |     |       |     |     |       |4     |
|          |         |      |    |7462|5969,6 |80589,|      |     |21600|1728   |23328|96220|7697,6 |103917|
|Итого:    |         |      |    |0   |       |6     |      |     |     |       |     |     |       |,6    |
|3.        |         |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|Сверлильны|         |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|е         |         |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|   3-го   |0,08     |9100  |3,7 |3367|2693,6 |36363,|4800  |1,9  |9120 |729,6  |9849,|42790|3423,2 |46213,|
|разряда   |         |      |    |0   |       |6     |      |     |     |       |6    |     |       |2     |
|   4-го   |0,08     |9100  |2   |1820|1456   |19656 |4800  |1,5  |7200 |576    |7776 |25400|2032   |27432 |
|разряда   |         |      |    |0   |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|          |         |      |    |5187|4149,6 |56019,|      |     |16320|1305,6 |17625|68190|5455,2 |73645,|
|Итого:    |         |      |    |0   |       |6     |      |     |     |       |,6   |     |       |2     |
|4.        |         |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|Шлифовальн|         |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|ые        |         |      |    |    |       |      |      |     |     |       |     |     |       |      |
|   3-го   |0,08     |9100  |2,6 |2366|1892,8 |25552,|4800  |1,7  |8160 |652,8  |8812,|31820|2545,6 |34365,|
|разряда   |         |      |    |0   |       |8     |      |     |     |       |8    |     |       |6     |
|   4-го   |0,08     |9100  |1,6 |1456|1164,8 |15724,|4800  |1,4  |6720 |537,6  |7257,|21280|1702,4 |22982,|
|разряда   |         |      |    |0   |       |8     |      |     |     |       |6    |     |       |4     |
|          |         |      |    |3822|3057,6 |41277,|      |     |14880|1190,4 |16070|53100|4248   |57348 |
|Итого:    |         |      |    |0   |       |6     |      |     |     |       |,4   |     |       |      |
|          |         |      |    |2866|22932  |309582|      |     |84000|6720   |90720|37065|29652  |400302|
|ВСЕГО:    |         |      |    |50  |       |      |      |     |     |       |     |0    |       |      |


Основные средства


1 Эффективный фонд времени работы оборудования

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования (Фэф об) принимается  в
размере 3950 часов в год.

2 Количество и стоимость оборудования

Количество основного оборудования (Ср) определяется для каждого  вида  работ
по формуле:
                                    [pic]
      где  ВПj – трудоемкость валового выпуска j-го вида  работ  по  1  и  2
      изделию ч.
         КВН – коэффициент выполнения норм выработки
         На основании расчетов устанавливается  потребность  в  оборудовании
         (Спр) и коэффициент его загрузки (КЗ) по формуле:
                                    [pic]
Расчет потребности в оборудовании (таблица 3.2.1)
Ведомость основного оборудования (таблица 3.2.2)

|               |Расчет   |           |       |       |      |      |
|               |потребнос|           |       |       |      |      |
|               |ти в     |           |       |       |      |      |
|               |оборудова|           |       |       |      |      |
|               |нии      |           |       |       |      |      |
|               |         |           |       |       |Таблиц|      |
|               |         |           |       |       |а     |      |
|               |         |           |       |       |3.2.1.|      |
|Виды работ     |Суммар-  |Эффек-     |коэффи-|Количес|      |Коэффи|
|               |         |           |       |тво    |      |-     |
|               |ная      |тивный     |циент  |оборудо|      |Циент |
|               |         |           |       |вания  |      |      |
|               |трудоем- |фонд       |выполне|       |      |загруз|
|               |         |времени    |-      |       |      |-     |
|               |кость    |работы     |ния    |расчет-|проект|Ки    |
|               |         |           |норм   |       |-     |      |
|               |валового |единицы    |       |ное    |ное   |обору-|
|               |выпуска, |оборудава- |       |       |      |Довани|
|               |         |           |       |       |      |я     |
|               |нормо-час|ния, час.  |       |       |      |      |
|               |.        |           |       |       |      |      |
|1. Токарные    |165391,2 |3950       |1,1    |38,0647|39    |0,9760|
|               |         |           |       |181    |      |184   |
|2. Фрезерные   |103917,6 |3950       |1,1    |23,9165|24    |0,9965|
|               |         |           |       |938    |      |247   |
|3. Сверлильные |73645,2  |3950       |1,1    |16,9494|17    |0,9970|
|               |         |           |       |131    |      |243   |
|4. Шлифовальные|57348    |3950       |1,1    |13,1986|14    |0,9427|
|               |         |           |       |191    |      |585   |
|               |400302   |           |       |92,1293|94    |0,9800|
|Итого:         |         |           |       |441    |      |994   |


|Ведомость   |     |       |        |        |       |      |      |      |          |        |         |
|основного   |     |       |        |        |       |      |      |      |          |        |         |
|оборудования|     |       |        |        |       |      |      |      |          |        |         |
|            |     |       |        |        |       |      |      |      |          |Таблица |         |
|            |     |       |        |        |       |      |      |      |          |3.2.2.  |         |
|Виды и      |Коли-|Оптовая|Транс-  |        |       |      |      |габари|Коэффициен|        |         |
|            |     |       |        |Балансов|       |Мощнос|      |ты    |т         |площадь |         |
|            |     |       |        |ая      |       |ть    |      |      |          |кв. м., |         |
|            |     |       |        |        |       |электр|      |      |          |с учетом|         |
|            |     |       |        |        |       |о-    |      |      |          |        |         |
|модели      |честв|цена   |портно  |        |       |      |      |станка|Учитывающи|        |         |
|            |о,   |       |        |стоимост|       |двигат|      |      |й         |коэффици|         |
|            |     |       |        |ь,  руб.|       |еля,  |      |      |          |ента    |         |
|            |     |       |        |        |       |кВт.  |      |      |          |занимани|         |
|            |     |       |        |        |       |      |      |      |          |я       |         |
|обору-      |шт.  |одного |монтажны|одного  |всех   |одного|всех  |      |Дополнител|одного  |всех     |
|            |     |       |е       |        |       |      |      |      |ь-        |        |         |
|дования     |     |станка,|расходы,|станка  |станков|станка|станко|кв. м.|ную       |станка  |станков  |
|            |     |       |        |        |       |      |в     |      |площадь   |        |         |
|            |     |руб.   |руб.    |        |       |      |      |      |          |        |         |
|1. Токарные |     |       |        |        |       |      |      |      |          |        |         |
|  мод. 16К20|6    |28160  |4224    |32384   |194304 |10    |60    |4,5160|4,5       |20,32222|121,93335|
|            |     |       |        |        |       |      |      |5     |          |5       |         |
|  мод. 1М63 |6    |24332  |3649,8  |27981,8 |167890,|15    |90    |5,9304|4         |23,7216 |142,3296 |
|            |     |       |        |        |8      |      |      |      |          |        |         |
|  мод. 1А64 |6    |41316  |6197,4  |47513,4 |285080,|18,5  |111   |11,65 |3,5       |40,775  |244,65   |
|            |     |       |        |        |4      |      |      |      |          |        |         |
|  мод.      |5    |269360 |40404   |309764  |1548820|22    |110   |9,46  |3,5       |33,11   |165,55   |
|16К30Ф3     |     |       |        |        |       |      |      |      |          |        |         |
|2. Фрезерные|     |       |        |        |       |      |      |      |          |        |         |
|  мод. 6Р81Ш|5    |16940  |2541    |19481   |97405  |5,5   |27,5  |3,0266|4,5       |13,6197 |68,0985  |
|  мод. 6Р83Г|6    |14520  |2178    |16698   |100188 |11    |66    |5,7856|4         |23,1424 |138,8544 |
|  мод. 6Р13 |7    |16808  |2521,2  |19329,2 |135304,|11    |77    |5,7856|4         |23,1424 |161,9968 |
|            |     |       |        |        |4      |      |      |      |          |        |         |
|  мод.      |5    |143780 |21567   |165347  |826735 |7,5   |37,5  |10,96 |3,5       |38,36   |191,8    |
|6Р13РФ3     |     |       |        |        |       |      |      |      |          |        |         |
|3.          |     |       |        |        |       |      |      |      |          |        |         |
|Сверлильные |     |       |        |        |       |      |      |      |          |        |         |
|  мод. 2Н125|6    |7084   |1062,6  |8146,6  |48879,6|4     |24    |2,0913|5         |10,45687|62,74125 |
|            |     |       |        |        |       |      |      |75    |          |5       |         |
|  мод. 2Н150|5    |10384  |1557,6  |11941,6 |59708  |7,5   |37,5  |2,6077|4,5       |11,73465|58,67325 |
|  мод. 2М55 |7    |26400  |3960    |30360   |212520 |5,5   |38,5  |2,7449|4,5       |12,35227|86,465925|
|            |     |       |        |        |       |      |      |5     |          |5       |         |
|  мод.      |5    |122720 |18408   |141128  |705640 |3,7   |18,5  |4,0362|4,5       |18,1629 |90,8145  |
|2Р135Ф2-1   |     |       |        |        |       |      |      |      |          |        |         |
|4.          |     |       |        |        |       |      |      |      |          |        |         |
|Шлифовальные|     |       |        |        |       |      |      |      |          |        |         |
|  мод.      |7    |43428  |6514,2  |49942,2 |349595,|2,2   |15,4  |3,807 |4,5       |17,1315 |119,9205 |
|3А110В      |     |       |        |        |4      |      |      |      |          |        |         |
|  мод. 3Е112|6    |37268  |5590,2  |42858,2 |257149,|3     |18    |5,52  |4         |22,08   |132,48   |
|            |     |       |        |        |2      |      |      |      |          |        |         |
|  мод. 3Д732|6    |65824  |9873,6  |75697,6 |454185,|22    |132   |8,5413|4         |34,1652 |204,9912 |
|            |     |       |        |        |6      |      |      |      |          |        |         |
|  мод.      |6    |91000  |13650   |104650  |627900 |5,5   |33    |5,8707|4         |23,4828 |140,8968 |
|3Е711АФ1    |     |       |        |        |       |      |      |      |          |        |         |
|            |94   |959324 |143898,6|1103222,|6071305|153,9 |895,9 |92,333|          |365,7595|2132,1960|
|ВСЕГО:      |     |       |        |6       |,4     |      |      |475   |          |25      |75       |

Балансовая  стоимость  оборудования  включает  в   себя   оптовую   цену   и
транспортно-монтажные расходы, принимаемые в  размере  15%  по  отношению  к
оптовой цене.
Потребность во вспомогательном  оборудовании  устанавливается,  укрупнено  в
размере: количество и стоимость – 10% по отношению к количеству и  стоимости
основного оборудования;  мощность  5%  по  отношении  к  мощности  основного
оборудования.

3 Транспортные средства

Потребность в транспортных средствах устанавливается,  укрупнено:  стоимость
10% по отношению к  стоимости  основного  и  вспомогательного  оборудования;
мощность 3% по отношению к мощности основного  оборудования.  Потребность  в
транспортных средствах условно разбивается  на  две  равные  части:  50%  от
общей  потребности  –  это  потребность  в  крановом  оборудовании;  50%   –
потребность в напольном транспорте.

4 Здания

Площадь, занимаемая оборудованием (SОБ), определяется, исходя из  габаритов,
с учетом проходов, проездов, мест складирования и тому подобное по формуле:
                               Sоб = Sгаб ( Y,
      где SГАБ –  площадь по габариту, м2;
         Y –           коэффициент учитывающий  дополнительную  площадь  для
             проходов, проездов, мест складирования
Площадь, вспомогательных помещений  составляет 30% по отношению  к  площади,
занимаемой оборудованием.
Площадь,  занимаемая  оборудованием,  и  площадь  вспомогательных  помещений
составляют в сумме производственную площадь.
Площадь бытовых  и  конторских  помещений  составляет  30%  по  отношению  к
производственной площади.
Стоимость 1 м2 составляет:
      . производственной площади – 2080 рублей
      . бытовых и конторских помещений – 2600 рублей
Эти нормативы представлены с учетом коэффициента переоценки – 13.
Высота помещений составляет:
      . производственных – 5 м
      . бытовых и конторских – 3 м

5 Дорогостоящая оснастка

Стоимость дорогостоящей оснастки принимается в размере 10%  по  отношению  к
стоимости основного и вспомогательного оборудования.
Дорогостоящий производственный инвентарь
Стоимость производственного инвентаря принимаем в размере 2% по отношению  к
стоимости основного и вспомогательного оборудования.
Стоимость хозяйственного инвентаря принимается  по  нормам:  120  рублей  на
одного рабочего и 200 рублей – на руководителя, специалиста, служащего.
Результаты расчетов пунктов 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 в таблице 3.1



|Основные |         |         |       |         |
|средства |         |         |       |         |
|         |         |         |Таблица|         |
|         |         |         |3.1.   |         |
|Элементы |         |         |шт.,   |Стоимость|
|основных |         |         |       |         |
|средств  |         |         |кв. м. |руб.     |
|1.       |         |         |180    |6071305,4|
|Основное |         |         |       |         |
|оборудова|         |         |       |         |
|ние.     |         |         |       |         |
|2.       |         |         |18     |607130,54|
|Вспомогат|         |         |       |         |
|ельное   |         |         |       |         |
|оборудова|         |         |       |         |
|ние.     |         |         |       |         |
|3.       |         |         |-      |667843,59|
|Транспорт|         |         |       |4        |
|ные      |         |         |       |         |
|средства,|         |         |       |         |
|всего    |         |         |       |         |
|         |         |         |       |         |
|в том    |         |         |       |         |
|числе:   |         |         |       |         |
|    3.1  |         |         |-      |333921,79|
|Крановое |         |         |       |7        |
|оборудова|         |         |       |         |
|ние.     |         |         |       |         |
|    3.2  |         |         |-      |333921,79|
|Неполный |         |         |       |7        |
|транспорт|         |         |       |         |
|.        |         |         |       |         |
|4. Здания|         |         |3331,55|6716417,6|
|(площади)|         |         |6367   |36       |
|, всего  |         |         |       |         |
|         |         |         |       |         |
|в том    |         |         |       |         |
|числе:   |         |         |       |         |
|    4.1  |         |         |2665,24|5117270,5|
|Производс|         |         |5094   |8        |
|твенные. |         |         |       |         |
|    4.2  |         |         |666,311|1599147,0|
|Бытовые и|         |         |2734   |56       |
|конторски|         |         |       |         |
|е.       |         |         |       |         |
|5.       |         |         |-      |667843,59|
|Дорогосто|         |         |       |4        |
|ящая     |         |         |       |         |
|оснастка.|         |         |       |         |
|6.       |         |         |-      |206568,71|
|Дорогосто|         |         |       |88       |
|ящий     |         |         |       |         |
|инвентарь|         |         |       |         |
|, всего  |         |         |       |         |
|         |         |         |       |         |
|в том    |         |         |       |         |
|числе:   |         |         |       |         |
|    6.1  |         |         |-      |133568,71|
|Производс|         |         |       |88       |
|твенный. |         |         |       |         |
|    6.2  |         |         |-      |73000    |
|Хозяйстве|         |         |       |         |
|нный.    |         |         |       |         |
|         |         |         |       |14937109,|
|ВСЕГО:   |         |         |       |48       |


Численность работающих и затраты на оплату труда


1 Эффективный фонд времени рабочего

Эффективный фонд времени одного рабочего (Фэф  раб)  принимается  в  размере
1800 часов в год.
Структура невыходов принята следующая:
      . отпуска основные и дополнительные 9,2%
      . выполнение государственных обязанностей 0,3%
      . невыходы по болезни 5%
      . сокращенный рабочий день 1,2%

2 Численность основных рабочих

Численность основных рабочих (Росн) определяется по видам и  разрядам  работ
по формуле:
                                    [pic]
      где ВПi,j,k –    трудоемкость валового выпуска j-го  вида  работ  k-го
      разряда по обоим изделиям.
Расчеты представлены в таблице 4.2.1


|Численность    |            |           |        |        |        |
|основных       |            |           |        |        |        |
|рабочих.       |            |           |        |        |        |
|               |            |           |        |Таблица |        |
|               |            |           |        |4.2.1.  |        |
|Наименование   |Трудоемкость|Эффективный|Плановый|Численно|        |
|               |            |           |        |сть     |        |
|               |            |           |        |основ-  |        |
|видов работ    |валового вы-|фонд       |коэф-   |ных     |        |
|               |            |времени    |        |рабочих,|        |
|               |            |           |        |чел     |        |
|               |пуска       |одного     |фициент |расчет- |принятая|
|               |продук-     |           |        |        |        |
|               |ции по обоим|рабочего,  |выполне-|ная     |        |
|               |изделиям,   |           |ния норм|        |        |
|               |нормо-час   |час.       |        |        |        |
|1. Токарные    |            |           |        |        |        |
|   3-го разряда|167440      |1800       |1,1     |84,56565|85      |
|               |            |           |        |657     |        |
|   4-го разряда|151091,2    |1800       |1,1     |76,30868|77      |
|               |            |           |        |687     |        |
|               |318531,2    |           |        |160,8743|162     |
|Итого:         |            |           |        |434     |        |
|2. Фрезерные   |            |           |        |        |        |
|   3-го разряда|127171,2    |1800       |1,1     |64,22787|65      |
|               |            |           |        |879     |        |
|   4-го разряда|72966,4     |1800       |1,1     |36,85171|37      |
|               |            |           |        |717     |        |
|               |200137,6    |           |        |101,0795|102     |
|Итого:         |            |           |        |96      |        |
|3. Сверлильные |            |           |        |        |        |
|   3-го разряда|89003,2     |1800       |1,1     |44,95111|45      |
|               |            |           |        |111     |        |
|   4-го разряда|52832       |1800       |1,1     |26,68282|27      |
|               |            |           |        |828     |        |
|               |141835,2    |           |        |71,63393|72      |
|Итого:         |            |           |        |939     |        |
|4. Шлифовальные|            |           |        |        |        |
|   3-го разряда|66185,6     |1800       |1,1     |33,42707|34      |
|               |            |           |        |071     |        |
|   4-го разряда|44262,4     |1800       |1,1     |22,35474|23      |
|               |            |           |        |747     |        |
|               |110448      |           |        |55,78181|57      |
|Итого:         |            |           |        |818     |        |
|               |770952      |           |        |389,3696|393     |
|ВСЕГО:         |            |           |        |97      |        |

Численность вспомогательных рабочих принимается по  укрупненным  нормативам,
исходя из  удельного  соотношения  численности  основных  и  вспомогательных
рабочих, а по профессиям,  исходя  из  удельного  веса  каждой  профессии  в
численности вспомогательных рабочих.

3 Численность руководителей, специалистов, служащих.

Численность  данных  категорий  работников   принимается    по   укрупненным
нормативам, исходя из численности основных и вспомогательных рабочих,  а  по
профессиям, исходя из удельного веса каждой профессии  в  общей  численности
руководителей, специалистов, и служащих.


4 Затраты на оплату труда основных рабочих

Затраты на оплату труда основных рабочих сдельщиков (ЗОТор) включает в  себя
основную (Зосн) и дополнительную (Здоп) заработную плату.
Основная заработная плата определяется по формуле:
                             Зосн = СЗ + Д + П,
      где СЗ – сдельный заработок, руб.
            Д – доплаты, руб.
            П – премии, руб.
Расчет  сдельного  заработка  по  каждому  виду  работ  и  каждому   разряду
определяется по формуле:
                             СЗj = lk ( ВПi,j,k,
      где lk – часовая тарифная ставка (руб./час) k-го разряда
            ВПi,j,k – трудоемкость валового выпуска  j-го  вида  работ  k-го
      разряда i-го изделия.
Доплаты приняты в размере 12% по отношению к сдельному заработку,  а  премии
в размере 50% по отношению к сумме сдельного заработка и доплат.
Размер дополнительной  заработной  платы  (Здоп)  по  отношению  к  основной
заработной плате рассчитывается по формуле:
                                    [pic]
      где:  Д – доплаты, %
            НВ – размер плановых невыходов, %
            Нбол – невыходы по болезни
Результаты расчета затрат по оплате труда основных рабочих в таблице 4.5.1

|Затраты  |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|на оплату|      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|труда,   |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|фонд     |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|оплаты   |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|труда и  |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|отчислени|      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|е на     |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|социальны|      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|е нужды  |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|основных |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|работнико|      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|в        |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|Таблица  |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|4.5.1.   |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|Виды     |Трудо-|Тариф-|Коэф-|Сдель-|Доплаты|Сумма |Премии|Основ-|Допол-|Всего |Отчис-|Преми|Отчислен|Фонд    |
|работ    |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |и    |ия      |        |
|по       |емкост|ная   |фицие|ный   |10%,   |сдельн|из ЗОТ|ная   |нитель|ЗОТ,  |ления |из   |на соци-|оплаты  |
|разрядам |ь     |      |нт   |      |       |ого   |      |      |ная   |      |на    |     |        |        |
|         |валово|ставка|пере-|зара- |       |зарабо|45%,  |зара- |зработ|      |социал|прибы|альные  |по      |
|         |го    |,     |     |      |       |т-    |      |      |-     |      |ь-    |ли   |        |        |
|         |выпуск|      |оцен-|боток,|       |ка и  |      |ботная|ная   |      |ные   |5%,  |нужды   |труду   |
|         |а     |      |     |      |       |доп-  |      |      |плата,|      |      |     |        |        |
|         |      |      |ки   |      |       |лат,  |      |плата,|14%,  |      |нужды |     |от      |        |
|         |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |премий  |        |
|         |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |от ЗОТ|     |из      |        |
|         |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |прибыли |        |
|         |нормо-|руб./ч|     |руб.  |руб.   |руб.  |руб.  |руб.  |руб.  |руб.  |руб.  |руб. |руб.    |руб.    |
|         |час.  |ас.   |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|         |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|         |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|         |      |      |     |      |       |      |ИЗДЕЛИ|      |      |      |      |     |        |        |
|         |      |      |     |      |       |      |Е I   |      |      |      |      |     |        |        |
|Токарные |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|  3-го   |68796 |0,78  |4    |214643|21464,3|236107|106248|342356|47929,|390286|150260|11805|4545,076|402091,7|
|разряда  |      |      |     |,52   |52     |,872  |,542  |,414  |898   |,312  |,23   |,39  |536     |06      |
|  4-го   |62899,|0,88  |4    |221405|22140,5|243545|109595|353141|49439,|402581|154993|12177|4688,254|414758,3|
|разряда  |2     |      |     |,184  |184    |,7024 |,566  |,268  |7776  |,046  |,703  |,29  |771     |312     |
|Фрезерные|      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|  3-го   |53071,|0,78  |4    |165582|16558,2|182140|81963,|264103|36974,|301078|115915|9107,|3506,201|310185,0|
|разряда  |2     |      |     |,144  |144    |,3584 |1613  |,519  |4928  |,012  |,035  |018  |899     |304     |
|  4-го   |27518,|0,88  |4    |96864,|9686,47|106551|47948,|154499|21629,|176129|67809,|5327,|2051,111|181456,7|
|разряда  |4     |      |     |768   |68     |,2448 |0602  |,305  |9027  |,208  |7449  |562  |462     |699     |
|Сверлильн|      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|ые       |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|  3-го   |36363,|0,78  |4    |113454|11345,4|124799|56159,|180959|25334,|206294|79423,|6239,|2402,397|212534,1|
|разряда  |6     |      |     |,432  |432    |,8752 |9438  |,819  |3747  |,194  |2646  |994  |598     |875     |
|  4-го   |19656 |0,88  |4    |69189,|6918,91|76108,|34248,|110356|15449,|125806|48435,|3805,|1465,079|129611,9|
|разряда  |      |      |     |12    |2      |032   |6144  |,646  |9305  |,577  |5321  |402  |616     |785     |
|Шлифоваль|      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|ные      |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|  3-го   |25552,|0,78  |4    |79724,|7972,47|87697,|39463,|127160|17802,|144963|55810,|4384,|1688,171|149348,3|
|разряда  |8     |      |     |736   |36     |2096  |7443  |,953  |5335  |,487  |9427  |86   |285     |479     |
|  4-го   |15724,|0,88  |4    |55351,|5535,12|60886,|27398,|88285,|12359,|100645|38748,|3044,|1172,063|103689,5|
|разряда  |8     |      |     |296   |96     |4256  |8915  |3171  |9444  |,262  |4257  |321  |693     |828     |
|         |309582|      |     |101621|101621,|111783|503026|162086|226920|184778|711396|55891|21518,35|1903675,|
|Итого:   |      |      |     |5,2   |52     |6,72  |,524  |3,24  |,854  |4,1   |,878  |,84  |686     |934     |
|         |      |      |     |      |       |      |ИЗДЕЛИ|      |      |      |      |     |        |        |
|         |      |      |     |      |       |      |Е II  |      |      |      |      |     |        |        |
|Токарные |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|  3-го   |18144 |0,78  |4    |56609,|5660,92|62270,|28021,|90291,|12640,|102932|39629,|3113,|1198,701|106046,1|
|разряда  |      |      |     |28    |8      |208   |5936  |8016  |8522  |,654  |0717  |51   |504     |642     |
|  4-го   |15552 |0,88  |4    |54743,|5474,30|60217,|27097,|87315,|12224,|99539,|38322,|3010,|1159,183|102550,1|
|разряда  |      |      |     |04    |4      |344   |8048  |1488  |1208  |2696  |6188  |867  |872     |368     |
|Фрезерные|      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|  3-го   |12960 |0,78  |4    |40435,|4043,52|44478,|20015,|64494,|9029,1|73523,|28306,|2223,|856,2153|75747,26|
|разряда  |      |      |     |2     |       |72    |424   |144   |8016  |3242  |4798  |936  |6       |016     |
|  4-го   |10368 |0,88  |4    |36495,|3649,53|40144,|18065,|58210,|8149,4|66359,|25548,|2007,|772,7892|68366,75|
|разряда  |      |      |     |36    |6      |896   |2032  |0992  |1389  |5131  |4125  |245  |48      |789     |
|Сверлильн|      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|ые       |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|  3-го   |9849,6|0,78  |4    |30730,|3073,07|33803,|15211,|49015,|6862,1|55877,|21512,|1690,|650,7236|57567,91|
|разряда  |      |      |     |752   |52     |8272  |7222  |5494  |7692  |7264  |9246  |191  |736     |772     |
|  4-го   |7776  |0,88  |4    |27371,|2737,15|30108,|13548,|43657,|6112,0|49769,|19161,|1505,|579,5919|51275,06|
|разряда  |      |      |     |52    |2      |672   |9024  |5744  |6042  |6348  |3094  |434  |36      |842     |
|Шлифоваль|      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|ные      |      |      |     |      |       |      |      |      |      |      |      |     |        |        |
|  3-го   |8812,8|0,78  |4    |27495,|2749,59|30245,|13610,|43856,|6139,8|49995,|19248,|1512,|582,2264|51508,13|
|разряда  |      |      |     |936   |36     |5296  |4883  |0179  |4251  |8604  |4063  |276  |448     |691     |
|  4-го   |7257,6|0,88  |4    |25546,|2554,67|28101,|12645,|40747,|5704,5|46451,|17883,|1405,|540,9524|47856,73|
|разряда  |      |      |     |752   |52     |4272  |6422  |0694  |8972  |6592  |8888  |071  |736     |052     |
|         |90720 |      |     |299427|29942,7|329370|148216|477587|66862,|544449|209613|16468|6340,384|560918,1|
|Итого:   |      |      |     |,84   |84     |,624  |,781  |,404  |2367  |,641  |,112  |,53  |512     |727     |
|         |400302|      |     |131564|131564,|144720|651243|209845|293783|239223|921009|72360|27858,74|2464594,|
|ВСЕГО:   |      |      |     |3,04  |304    |7,344 |,305  |0,64  |,091  |3,74  |,99   |,37  |137     |107     |


5 Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих

Основной  составляющей  затрат  на  оплату  труда  вспомогательных   рабочих
(ЗОТВР) является тарифная заработная плата (ЗТАР), которая  определяется  по
формуле:
                       Зтар = lkm ( Фэф раб ( Рkm всп,
      где   lkm – тарифная ставка рабочего повременщика k-го разряда,  m-ной
      профессии;
            Рkm всп – численность вспомогательных рабочих k-го  разряда,  m-
      ной профессии.
Доплаты, премии и дополнительная заработная  плата  вспомогательных  рабочих
рассчитывается по тем же нормативам, что у основных рабочих.
Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих определяются по формуле:
                        ЗОТвр = Зтар + Д + П + Здоп,
Результаты расчета затрат по оплате труда вспомогательных рабочих в  таблице
4.6.1

   Затраты на оплату труда, фонда оплаты труда и отчислений на социальные
                        нужды вспомогательных рабочих



              Таблица 4.6.1.
|Профессия                        |Тариф- |Числен|Часовая|Коэф-|Тариф-|Доплат|Сумма |Премии|Основ-|Дополни|Всего |
|                                 |       |-     |       |     |      |ы     |      |      |      |-      |      |
|                                 |ный    |ность,|тариф- |фици-|ная   |10%,  |тариф-|из    |ная   |тельная|ЗОТ   |
|                                 |разряд |      |ная    |ент  |зара- |      |ной   |ЗОТ   |зара- |зара-  |      |
|                                 |       |      |ставка,|пере-|ботная|      |зарпла|45%,  |ботная|ботная |      |
|                                 |       |      |       |     |      |      |ты    |      |      |       |      |
|                                 |       |      |       |оцен-|плата,|      |и     |      |плата |плата  |      |
|                                 |       |      |       |     |      |      |доплат|      |      |       |      |
|                                 |       |      |       |     |      |      |,     |      |      |       |      |
|                                 |       |      |       |ки   |      |      |      |      |      |14%,   |      |
|                                 |       |чел.  |руб./ча|     |руб.  |руб.  |руб.  |руб.  |руб.  |руб.   |руб.  |
|                                 |       |      |с.     |     |      |      |      |      |      |       |      |
|                                 |       |      |       |     |      |      |      |      |      |       |      |
|Наладчик оборудования            |5      |12    |0,94   |4    |81216 |8121,6|89337,|44668,|134006|18760,8|152767|
|                                 |       |      |       |     |      |      |6     |8     |,4    |96     |,296  |
|Слесари по текущему ремонту      |4      |13    |0,82   |4    |76752 |7675,2|84427,|42213,|126640|17729,7|144370|
|оборудования                     |       |      |       |     |      |      |2     |6     |,8    |12     |,512  |
|Станочники по ремонту            |3      |6     |0,73   |4    |31536 |3153,6|34689,|17344,|52034,|7284,81|59319,|
|оборудования                     |       |      |       |     |      |      |6     |8     |4     |6      |216   |
|Слесари по ремонту               |4      |7     |0,75   |4    |37800 |3780  |41580 |20790 |62370 |8731,8 |71101,|
|технологической оснастки         |       |      |       |     |      |      |      |      |      |       |8     |
|Станочники по ремонту            |4      |5     |0,75   |4    |27000 |2700  |29700 |14850 |44550 |6237   |50787 |
|технологической оснастки         |       |      |       |     |      |      |      |      |      |       |      |
|Кладовщики материальных и        |3      |6     |0,61   |4    |26352 |2635,2|28987,|14493,|43480,|6087,31|49568,|
|промежуточных кладовых           |       |      |       |     |      |      |2     |6     |8     |2      |112   |
|Кладовщики ИРК                   |3      |7     |0,61   |4    |30744 |3074,4|33818,|16909,|50727,|7101,86|57829,|
|                                 |       |      |       |     |      |      |4     |2     |6     |4      |464   |
|Электромонтеры                   |5      |5     |0,94   |4    |33840 |3384  |37224 |18612 |55836 |7817,04|63653,|
|                                 |       |      |       |     |      |      |      |      |      |       |04    |
|Шорники, смазчики                |3      |3     |0,73   |4    |15768 |1576,8|17344,|8672,4|26017,|3642,40|29659,|
|                                 |       |      |       |     |      |      |8     |      |2     |8      |608   |
|Подготовители-распределители     |5      |19    |0,94   |4    |128592|12859,|141451|70725,|212176|29704,7|241881|
|                                 |       |      |       |     |      |2     |,2    |6     |,8    |52     |,552  |
|Комплектовщики                   |3      |6     |0,73   |4    |31536 |3153,6|34689,|17344,|52034,|7284,81|59319,|
|                                 |       |      |       |     |      |      |6     |8     |4     |6      |216   |
|Контролеры                       |6      |37    |1,09   |4    |290376|29037,|319413|159706|479120|67076,8|546197|
|                                 |       |      |       |     |      |6     |,6    |,8    |,4    |56     |,256  |
|Подсобные и транспортные рабочие |2      |19    |0,55   |4    |75240 |7524  |82764 |41382 |124146|17380,4|141526|
|                                 |       |      |       |     |      |      |      |      |      |4      |,44   |
|Уборщики производственных        |2      |6     |0,55   |4    |23760 |2376  |26136 |13068 |39204 |5488,56|44692,|
|помещений                        |       |      |       |     |      |      |      |      |      |       |56    |
|Итого                            |       |151   |       |     |910512|91051,|100156|500781|150234|210328,|171267|
|                                 |       |      |       |     |      |2     |3,2   |,6    |4,8   |272    |3,07  |


                                                                Таблица
4.6.1. (продолжение)
|Профессия                        |Отчис-|Премии|Отчисления|Фонд       |Указать     |
|                                 |      |      |          |           |номер       |
|                                 |ления |из    |на        |оплаты     |статьи сметы|
|                                 |      |      |социаль-  |           |            |
|                                 |на    |прибыл|ные нужды |по         |РСЭО или ЦР |
|                                 |соци- |и     |          |           |            |
|                                 |альные|5%,   |от премий |труду      |куда        |
|                                 |      |      |          |           |включены    |
|                                 |нужды |      |из        |           |ЗОТ и Осн от|
|                                 |      |      |прибыли,  |           |            |
|                                 |от    |      |          |           |ЗОТ по      |
|                                 |ЗОТ,  |      |          |           |данной      |
|                                 |руб.  |руб.  |руб.      |руб.       |профессии   |
|                                 |      |      |          |           |            |
|Наладчик оборудования            |58815,|4466,8|1719,7488 |157234,176 |РСЭО-2      |
|                                 |409   |8     |          |           |            |
|Слесари по текущему ремонту      |55582,|4221,3|1625,2236 |148591,872 |РСЭО-3      |
|оборудования                     |6471  |6     |          |           |            |
|Станочники по ремонту            |22837,|1734,4|667,7748  |61053,696  |РСЭО-3      |
|оборудования                     |8982  |8     |          |           |            |
|Слесари по ремонту               |27374,|2079  |800,415   |73180,8    |РСЭО-3      |
|технологической оснастки         |193   |      |          |           |            |
|Станочники по ремонту            |19552,|1485  |571,725   |52272      |РСЭО-3      |
|технологической оснастки         |995   |      |          |           |            |
|Кладовщики материальных и        |19083,|1449,3|558,0036  |51017,472  |ЦР-1        |
|промежуточных кладовых           |7231  |6     |          |           |            |
|Кладовщики ИРК                   |22264,|1690,9|651,0042  |59520,384  |РСЭО-5      |
|                                 |3436  |2     |          |           |            |
|Электромонтеры                   |24506,|1861,2|716,562   |65514,24   |РСЭО-2      |
|                                 |4204  |      |          |           |            |
|Шорники, смазчики                |11418,|867,24|333,8874  |30526,848  |РСЭО-2      |
|                                 |9491  |      |          |           |            |
|Подготовители-распределители     |93124,|7072,5|2722,9356 |248954,112 |ЦР-1        |
|                                 |3975  |6     |          |           |            |
|Комплектовщики                   |22837,|1734,4|667,7748  |61053,696  |ЦР-1        |
|                                 |8982  |8     |          |           |            |
|Контролеры                       |210285|15970,|6148,7118 |562167,936 |ЦР-1        |
|                                 |,944  |68    |          |           |            |
|Подсобные и транспортные рабочие |54487,|4138,2|1593,207  |145664,64  |РСЭО-4      |
|                                 |6794  |      |          |           |            |
|Уборщики производственных        |17206,|1306,8|503,118   |45999,36   |ЦР-3        |
|помещений                        |6356  |      |          |           |            |
|Итого                            |659379|50078,|19280,0916|1762751,232|            |
|                                 |,133  |16    |          |           |            |


|В том числе по статьям:          |З/П    |ОСТ   |
|РСЭО-2                           |246079,|94740,|
|                                 |944    |7784  |
|РСЭО-3                           |325578,|125347|
|                                 |528    |,733  |
|ЦР-1                             |896966,|345331|
|                                 |136    |,962  |
|ЦР-3                             |44692,5|17206,|
|                                 |6      |6356  |
|РСЭО-5                           |57829,4|22264,|
|                                 |64     |3436  |
|РСЭО-4                           |141526,|54487,|
|                                 |44     |6794  |
|Всего:                           |1712673|659379|
|                                 |,072   |,133  |


6 Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих

Затраты на оплату труда данной  категории  работников  (ЗОТРСС)  включает  в
себя оплату по окладам и премии, принимаемые в размере 50%  по  отношению  к
оплате по окладам.
Результаты расчета затрат по  оплате  труда  руководителей,  специалистов  и
служащих в таблице 4.7.1
   Затраты на оплату труда, фонда оплаты труда и отчислений на социальные
                нужды руководителей, специалистов и служащих


  Таблица 4.7.1.
|Должность                  |Долж-|Коэф-|Числе|Затрат|      |      |       |
|                           |     |     |н-   |ы на  |      |      |       |
|                           |     |     |     |оплату|      |      |       |
|                           |     |     |     |труда |      |      |       |
|                           |     |     |     |ЗОТ,  |      |      |       |
|                           |ностн|фици-|ность|руб.  |      |      |       |
|                           |ой   |     |     |      |      |      |       |
|                           |оклад|ент  |     |за    |      |      |на     |
|                           |     |     |     |месяц |      |      |плани- |
|                           |     |пере-|     |по    |премии|сумма |руемый |
|                           |     |     |     |      |,     |      |       |
|                           |     |оцен-|     |оклада|45%   |      |период |
|                           |     |     |     |м     |      |      |       |
|                           |     |ки   |чел. |      |      |      |       |
|                           |     |     |     |      |      |      |       |
|1. Руководство             |     |     |     |      |      |      |       |
|Начальник цеха             |260  |4    |1    |1040  |468   |1508  |18096  |
|Зам. нач. цеха по пр-ву    |480  |4    |1    |1920  |864   |2784  |33408  |
|Зам. нач. цеха по техн.    |480  |4    |1    |1920  |864   |2784  |33408  |
|Части                      |     |     |     |      |      |      |       |
|2. Техническое бюро        |     |     |     |      |      |      |       |
|Начальник бюро             |250  |4    |1    |1000  |450   |1450  |17400  |
|Старший технолог           |240  |4    |4    |3840  |1728  |5568  |66816  |
|Технолог                   |200  |4    |8    |6400  |2880  |9280  |111360 |
|Конструктор                |180  |4    |1    |720   |324   |1044  |12528  |
|Чертежник-копировщик       |180  |4    |2    |1440  |648   |2088  |25056  |
|Архивариус                 |180  |4    |1    |720   |324   |1044  |12528  |
|3. Планово-диспетчерское   |     |     |     |      |      |      |       |
|бюро (ПДБ)                 |     |     |     |      |      |      |       |
|Начальник ПДБ              |250  |4    |1    |1000  |450   |1450  |17400  |
|Плановик                   |180  |4    |1    |720   |324   |1044  |12528  |
|Сменный диспетчер          |200  |4    |3    |2400  |1080  |3480  |41760  |
|Нарядчик                   |180  |4    |3    |2160  |972   |3132  |37584  |
|4. Бюро труда и зарплаты   |     |     |     |      |      |      |       |
|Начальник БТЗ              |260  |4    |1    |1040  |468   |1508  |18096  |
|Ст. нормировщик            |220  |4    |1    |880   |396   |1276  |15312  |
|Нормовщик                  |180  |4    |4    |2880  |1296  |4176  |50112  |
|Ст. экономист              |200  |4    |1    |800   |360   |1160  |13920  |
|Экономист                  |170  |4    |1    |680   |306   |986   |11832  |
|5. Группа по оснастке      |     |     |     |      |      |      |       |
|Нач. бюро инструментального|260  |4    |1    |1040  |468   |1508  |18096  |
|хоз-ва                     |     |     |     |      |      |      |       |
|Техник по инструменту      |130  |4    |1    |520   |234   |754   |9048   |
|Ст. мастер                 |200  |4    |1    |800   |360   |1160  |13920  |
|Мастер ремонта             |180  |4    |1    |720   |324   |1044  |12528  |
|приспособлений             |     |     |     |      |      |      |       |
|6. Бюро цехового контроля  |     |     |     |      |      |      |       |
|Начальник БЦК              |260  |4    |1    |1040  |468   |1508  |18096  |
|Ст. контрольный мастер     |200  |4    |3    |2400  |1080  |3480  |41760  |
|Контрольный мастер         |180  |4    |6    |4320  |1944  |6264  |75168  |
|7. Бухгалтерия             |     |     |     |      |      |      |       |
|Ст. бухгалтер              |130  |4    |1    |520   |234   |754   |9048   |
|Бухгалтер                  |120  |4    |1    |480   |216   |696   |8352   |
|Счетовод                   |100  |4    |1    |400   |180   |580   |6960   |
|Завхоз                     |100  |4    |1    |400   |180   |580   |6960   |
|Секретарь-табельщик        |80   |4    |1    |320   |144   |464   |5568   |
|8. Производственный состав |     |     |     |      |      |      |       |
|Старший мастер             |200  |4    |7    |5600  |2520  |8120  |97440  |
|Сменный мастер             |180  |4    |18   |12960 |5832  |18792 |225504 |
|Старший техник плановик    |150  |4    |7    |4200  |1890  |6090  |73080  |
|Механник цеха              |220  |4    |1    |880   |396   |1276  |15312  |
|Мастер по оборудованию     |180  |4    |1    |720   |324   |1044  |12528  |
|                           |6980 |     |88   |68160 |30672 |98832 |1185984|
|ВСЕГО:                     |     |     |     |      |      |      |       |



                                      Таблица 4.7.1. (продолжение)
|Должность                  |Отчисления|Премии |Отчисления|Фонд    |
|                           |на        |из     |на        |оплаты  |
|                           |социаль-  |       |социаль-  |        |
|                           |ные нужды |прибыли|ные нужды |по      |
|                           | от ЗОТ,  |5%,    |от премий |труду,  |
|                           |          |       |из        |        |
|                           |          |       |прибыли,  |        |
|                           |руб.      |руб.   |руб.      |руб.    |
|                           |          |       |          |        |
|1. Руководство             |          |       |          |        |
|Начальник цеха             |6966,96   |624    |240,24    |18720   |
|Зам. нач. цеха по пр-ву    |12862,08  |1152   |443,52    |34560   |
|Зам. нач. цеха по техн.    |12862,08  |1152   |443,52    |34560   |
|Части                      |          |       |          |        |
|2. Техническое бюро        |          |       |          |        |
|Начальник бюро             |6699      |600    |231       |18000   |
|Старший технолог           |25724,16  |2304   |887,04    |69120   |
|Технолог                   |42873,6   |3840   |1478,4    |115200  |
|Конструктор                |4823,28   |432    |166,32    |12960   |
|Чертежник-копировщик       |9646,56   |864    |332,64    |25920   |
|Архивариус                 |4823,28   |432    |166,32    |12960   |
|3. Планово-диспетчерское   |          |       |          |        |
|бюро (ПДБ)                 |          |       |          |        |
|Начальник ПДБ              |6699      |600    |231       |18000   |
|Плановик                   |4823,28   |432    |166,32    |12960   |
|Сменный диспетчер          |16077,6   |1440   |554,4     |43200   |
|Нарядчик                   |14469,84  |1296   |498,96    |38880   |
|4. Бюро труда и зарплаты   |          |       |          |        |
|Начальник БТЗ              |6966,96   |624    |240,24    |18720   |
|Ст. нормировщик            |5895,12   |528    |203,28    |15840   |
|Нормовщик                  |19293,12  |1728   |665,28    |51840   |
|Ст. экономист              |5359,2    |480    |184,8     |14400   |
|Экономист                  |4555,32   |408    |157,08    |12240   |
|5. Группа по оснастке      |          |       |          |        |
|Нач. бюро инструментального|6966,96   |624    |240,24    |18720   |
|хоз-ва                     |          |       |          |        |
|Техник по инструменту      |3483,48   |312    |120,12    |9360    |
|Ст. мастер                 |5359,2    |480    |184,8     |14400   |
|Мастер ремонта             |4823,28   |432    |166,32    |12960   |
|приспособлений             |          |       |          |        |
|6. Бюро цехового контроля  |          |       |          |        |
|Начальник БЦК              |6966,96   |624    |240,24    |18720   |
|Ст. контрольный мастер     |16077,6   |1440   |554,4     |43200   |
|Контрольный мастер         |28939,68  |2592   |997,92    |77760   |
|7. Бухгалтерия             |          |       |          |        |
|Ст. бухгалтер              |3483,48   |312    |120,12    |9360    |
|Бухгалтер                  |3215,52   |288    |110,88    |8640    |
|Счетовод                   |2679,6    |240    |92,4      |7200    |
|Завхоз                     |2679,6    |240    |92,4      |7200    |
|Секретарь-табельщик        |2143,68   |192    |73,92     |5760    |
|8. Производственный состав |          |       |          |        |
|Старший мастер             |37514,4   |3360   |1293,6    |100800  |
|Сменный мастер             |86819,04  |7776   |2993,76   |233280  |
|Старший техник плановик    |28135,8   |2520   |970,2     |75600   |
|Механник цеха              |5895,12   |528    |203,28    |15840   |
|Мастер по оборудованию     |4823,28   |432    |166,32    |12960   |
|                           |456603,84 |40896  |15744,96  |1226880 |
|ВСЕГО:                     |          |       |          |        |


7 Фонд оплаты по труду

Фонд оплаты по труду (ФОТ) по каждой категории работающих  включает  затраты
на оплату труда (ЗОТ) и премии,  выплачиваемые  из  прибыли  (Ппр),  которые
принимаются в размере 10% по отношению к сумме
сдельного (тарифного) заработка и доплат – для рабочих, к оплате по  окладам
для руководителей, специалистов и служащих.

8 Отчисления на социальные нужды

Отчисления  на  социальные  нужды  (ОСН)  производятся  по  всем  категориям
работающих. Отчисления на  социальные  нужды  рассчитываются  раздельно  для
затрат на оплату труда и для премий, выплачиваемых из прибыли.
Отчисления на социальные нужды принимаются в размере 38,5%  по  отношению  к
соответствующим суммам.

9  Расчет среднемесячной заработной платы по категориям работающих

Результаты расчета в таблице 4.10.1
|                                 |      |        |         |       |        |
|Расчет среднемесячной заработной |      |        |         |       |        |
|платы                            |      |        |         |       |        |
|по категориям работающих         |      |        |         |       |        |
|                                 |      |        |         |Таблица|        |
|                                 |      |        |         |4.2.1. |        |
|Категории                        |Числен|ЗОТ,    |ФОТ,     |       |        |
|                                 |-     |        |         |Среднем|        |
|                                 |      |        |         |есячная|        |
|работающих                       |ность,|        |         |       |        |
|                                 |      |        |         |заработ|        |
|                                 |      |        |         |ная    |        |
|                                 |      |        |         |плата  |        |
|                                 |      |        |         |       |        |
|                                 |      |        |         |(руб.) |        |
|                                 |      |        |         |исходя |        |
|                                 |      |        |         |из     |        |
|                                 |чел.  |руб.    |руб.     |ЗОТ    |ФОТ     |
|                                 |      |        |         |       |        |
|Рабочие, всего                   |545   |        |         |       |        |
|     в том числе:                |      |        |         |       |        |
|  основные                       |393   |2392233,|2464594,1|507,259|522,6026|
|                                 |      |74      |07       |0627   |52      |
|  вспомогательные                |152   |1712673,|1762751,2|938,965|966,4206|
|                                 |      |072     |32       |5      |316     |
|Руководители, специалисты,       |38    |1185984 |1226880  |2600,84|2690,526|
|служащие                         |      |        |         |2105   |316     |
|Всего работающих:                |583   |5290890,|5454225,3|4047,06|4179,549|
|                                 |      |812     |39       |6668   |599     |


Себестоимость продукции


1 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

Расчет РСЭО в таблице 5.1.1

|Состав и        |                   |                           |
|методика расчета|                   |                           |
|сметы расходов  |                   |                           |
|по              |                   |                           |
|содержанию и    |                   |                           |
|эксплуатации    |                   |                           |
|оборудования(РСЭ|                   |                           |
|О)              |                   |                           |
|                |                   |Таблица 5.1.1.             |
|Наименование    |Содержание         |Методика расчета статей    |
|статей расходов |статей расходов    |расходов или источник      |
|                |                   |данных                     |
|1. Амортизация  |Амортизационные    |                           |
|производственног|отчисления по      |                           |
|о               |                   |                           |
|оборудования,   |действующим        |                           |
|транспортных    |нормам, по группам |                           |
|средств и       |основных фондов:   |                           |
|ценного         |                   |                           |
|инструмента,    |производственное   |                           |
|производственног|оборудование;      |333921,797                 |
|о               |                   |                           |
|инвентаря.      |транспортные ср-ва:|                           |
|                |а) крановое обор-е |                           |
|                |                   |27715,50915                |
|                |б) напольное обор-е|63111,21963                |
|                |                   |                           |
|                |ценный инструмент; |                           |
|                |                   |133568,7188                |
|                |производственный   |                           |
|                |инвентарь          |12154,75341                |
|                |Итого по статье 1  |570471,998                 |
|2. Эксплуатация |2.1 Энергия со     |                           |
|оборудования    |стороны            |                           |
|                |2.1.1 Сжатый       |                           |
|                |воздух  Зсж. в.    |102107,5                   |
|                |                   |                           |
|                |                   |                           |
|                |                   |                           |
|                |                   |                           |
|                |                   |                           |
|                |2.1.2              |                           |
|                |Электроэнергия     |                           |
|                |силовая     Зэ.    |235849,8859                |
|                |                   |                           |
|                |                   |                           |
|                |                   |                           |
|                |                   |                           |
|                |                   |                           |
|                |                   |                           |
|                |                   |                           |
|                |                   |                           |
|                |2.1.3 Вода на      |                           |
|                |производственные   |                           |
|                |нужды  Звод.       |73,28475                   |
|                |                   |                           |
|                |                   |                           |
|                |                   |                           |
|                |                   |                           |
|                |2.2 Вспомагательные|103400                     |
|                |метериалы          |                           |
|                |(смазочные масла,  |                           |
|                |эмульсии, канифоль,|                           |
|                |керосин, обтирочные|                           |
|                |материалы и пр.)   |                           |
|                |                   |                           |
|                |2.3 Затраты на     |                           |


                          Таблица 5.1.1.(продолжение)

|                |оплату труда       |                           |
|                |вспомогательных    |                           |
|                |рабочих, обслужи-  |                           |
|                |вающих оборудование|                           |
|                |( наладчиков, смаз-|                           |
|                |чиков и др.)       |246079,944                 |
|                |                   |                           |
|                |2.4 Отчисления на  |94740,77844                |
|                |социальные нужды   |                           |
|                |от ЗОТ             |                           |
|                |вспомогатель-      |                           |
|                |ных рабочих,       |                           |
|                |обслужи-           |                           |
|                |вающих оборудование|                           |
|                |                   |                           |
|                |Итого по статье 2  |782251,3931                |
|3. Ремонт       |                   |                           |
|оборудования,   |3.1 Вспомогательные|                           |
|транспортных    |материалы          |801412,3128                |
|средств и ценных|                   |                           |
|инструментов,   |                   |                           |
|производственног|                   |                           |
|о               |                   |                           |
|инвентаря       |3.2 Затраты на     |325578,528                 |
|                |оплату             |                           |
|                |труда              |                           |
|                |вспомогательных    |                           |
|                |рабочих, занятых   |                           |
|                |ремонтом оборудова-|                           |
|                |ния, транспортных  |                           |
|                |средств и ценных   |                           |
|                |инструментов       |                           |
|                |(слесари,          |                           |
|                |смазчики, занятые  |                           |
|                |на                 |                           |
|                |этих работах)      |                           |
|                |3.3 Отчисления на  |125347,7333                |
|                |социальные нужды от|                           |
|                |ЗОТ этих рабочих   |                           |
|                |                   |                           |
|                |Итого по статье 3  |1252338,574                |
|4.              |4.1 Вспомогательные|13356,87188                |
|Внутризаводское |                   |                           |
|перемещение     |материалы          |                           |
|грузов,         |4.2 Затраты на     |                           |
|материалов      |оплату             |                           |
|и запасных      |труда трансп.      |141526,44                  |
|частей          |рабочих            |                           |
|                |4.3 Отчисления на  |                           |
|                |социальные нужды от|                           |
|                |ЗОТ этих рабочих   |54487,6794                 |
|                |                   |                           |
|                |Итого по статье 4  |209370,9913                |
|5. Возмещение   |5.1 Износ          |667843,594                 |
|                |инструмента        |                           |
|Износа          |                   |                           |
|малоценных      |                   |                           |
|и               |                   |                           |
|быстроизнашива- |                   |                           |
|Ющихся инстру-  |                   |                           |
|Ментов и расходы|                   |                           |
|По их           |                   |                           |
|восстановле-    |                   |                           |
|Нию             |                   |                           |
|                |5.2 Затраты на     |                           |
|                |олату              |                           |
|                |труда рабочих      |                           |
|                |инструментальной   |                           |
|                |группы             |57829,464                  |
|                |5.3 Отчисления на  |                           |
|                |социальные нужды   |                           |

                            Таблица 5.1.1.(продолжение)



|                |от ЗОТ этих рабочих|235849,8859                |
|                |                   |                           |
|                |Итого по статье 5  |961522,9439                |
|6. Прочие       |                   |188797,795                 |
|расходы         |                   |                           |
|                |                   |                           |
|                |Всего по смете     |3964753,695                |
|                |                   |                           |
|В том числе по  |                   |                           |
|элементам:      |                   |                           |
|-               |                   |918169,1847                |
|Вспомогательные |                   |                           |
|материалы:      |                   |                           |
|- Топливо со    |                   |                           |
|стороны:        |                   |                           |
|- Энергия со    |                   |338030,6707                |
|стороны:        |                   |                           |
|- Амортизация   |                   |570471,998                 |
|основных фондов:|                   |                           |
|- Затраты на    |                   |771014,376                 |
|оплату труда:   |                   |                           |
|- Отчисления на |                   |510426,077                 |
|социальные      |                   |                           |
|нужды:          |                   |                           |
|- Прочие        |                   |856641,389                 |
|затраты:        |                   |                           |



2 Цеховые расходы

Расчет ЦР в таблице 5.2.1

|Состав и       |               |                                 |
|методика       |               |                                 |
|расчета цеховых|               |                                 |
|расходов       |               |                                 |
|               |               |Таблица 5.2.1.                   |
|Наименование   |Содержание     |Методика расчета статей          |
|статей расходов|статей расходов|расходов или источник данных     |
|1. Содержание  |1.1 Затраты на |                                 |
|аппарата       |оплату труда   |                                 |
|управления,    |руководителей, |                                 |
|специалистов,  |специалистов,  |                                 |
|служащих,      |служащих и     |                                 |
|младшего       |младшего       |                                 |
|обслуживающего |обслуживающего |                                 |
|персонала и    |персоонала и   |                                 |
|вспомогательных|вспомогательных|                                 |
|рабочих        |рабочих        |                                 |
|общецехового   |общецехового   |                                 |
|назначения     |назначения     |                                 |
|               |(контролеры,   |                                 |
|               |комплектовщики,|                                 |
|               |подготовители- |                                 |
|               |распределители |                                 |
|               |и пр.)         |896966,136                       |
|               |1.2 Отчисления |                                 |
|               |на социальные  |                                 |
|               |нужды          |                                 |
|               |1.2.1 От ЗОТ   |                                 |
|               |руководителей, |                                 |
|               |специалистов,  |                                 |
|               |служащих и     |                                 |
|               |младшего       |                                 |

                            Таблица 5.2.1.(продолжение)

|               |обслуживающего |                                 |
|               |персоонала и   |                                 |
|               |вспомогательных|                                 |
|               |рабочих        |                                 |
|               |общецехового   |                                 |
|               |назначения     |345331,9624                      |
|               |Итого по статье|1242298,098                      |
|               |1              |                                 |
|2. Амортизация |Амортизационные|                                 |
|зданий,        |отчисления по  |80597,01164                      |
|сооружений и   |действующим    |12154,75341                      |
|производствен- |нормам         |                                 |
| ного инвентаря|               |                                 |
|               |Итого по статье|92751,76505                      |
|               |2              |                                 |
|3. Содержание  |3.1            |103844,7953                      |
|               |Вспомогатель-  |                                 |
|зданий,        |ные материалы  |                                 |
|сооружений и   |3.2 Энергия со |                                 |
|хозяйственного |стороны        |                                 |
|инвентаря      |3.2.1 Пар для  |                                 |
|               |отопления      |222214,8097                      |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |3.2.2 Вода на  |                                 |
|               |бытовые нужды  |37335                            |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |3.2.3 Электро- |                                 |
|               |энергия на     |                                 |
|               |освещение      |43134,3266                       |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |               |                                 |
|               |3.3 Затраты на |                                 |
|               |оплату         |                                 |
|               |вспомогательных|                                 |
|               |рабочих        |                                 |
|               |(уборщики      |                                 |
|               |производственны|                                 |
|               |х              |                                 |


                           Таблица 5.2.1.(продолжение)

|               |помещений)     |44692,56                         |
|               |3.4 Отчисления |                                 |
|               |на социальные  |                                 |
|               |нужды от ЗОТ   |                                 |
|               |этих рабочих   |17206,6356                       |
|               |Итого по статье|468428,1272                      |
|               |3              |                                 |
|4. Ремонт      |               |                                 |
|зданий,        |               |                                 |
|сооружений,    |               |                                 |
|хозяйственного |               |                                 |
|инвентаря      |               |591684,4108                      |
|               |               |                                 |
|5. Испытания,  |               |                                 |
|опыты,         |               |                                 |
|исследования,  |               |                                 |
|рационализация |               |                                 |
|и изобретатель-|               |                                 |
|ство           |               |233200                           |
|               |               |                                 |
|6. Расходы по  |               |                                 |
|охране труда   |               |349800                           |
|               |               |                                 |
|7. Прочие      |               |                                 |
|расходы        |               |148908,1201                      |
|               |Всего по смете |3127070,522                      |
|               |               |                                 |
|В том числе по |               |                                 |
|элементам      |               |                                 |
|(статьи сметы  |               |                                 |
|5,6 и 7        |               |                                 |
|относить к     |               |                                 |
|элементу "     |               |                                 |
|Прочие расходы |               |                                 |
|").            |               |                                 |
|-              |               |458855,4418                      |
|Вспомогательные|               |                                 |
|материалы;     |               |                                 |
|- Топливо со   |               |                                 |
|стороны;       |               |                                 |
|- Энергия со   |               |302684,1363                      |
|стороны;       |               |                                 |
|- Амортизация  |               |92751,76505                      |
|основных       |               |                                 |
|фондов;        |               |                                 |
|- Затраты на   |               |941658,696                       |
|оплату труда;  |               |                                 |
|- Отчисления на|               |362538,598                       |
|социальные     |               |                                 |
|нужды;         |               |                                 |
|- Прочие       |               |968581,8844                      |
|затраты.       |               |                                 |


3 Смета затрат на производство по цеху

Смета затрат на производство по цеху в таблице 5.3.1

|                                                  |            |
|                                                  |            |
|                                                  |            |
|                                                  |            |
|                                                  |            |
|                                                  |            |
|                                                  |            |
|                                                  |            |
|                                                  |            |
|                                                  |            |
|                                                  |            |
|                                                  |            |
|                                                  |            |
|                                                  |            |
|Смета затрат на производство по цеху на ...       |            |
|                                                  |Таблица     |
|                                                  |5.3.1.      |
|Элементы затрат                                   |Сумма       |
|                                                  |руб.        |
|1. Материальные затраты, всего,                   |            |
|         в том числе:                             |2740540     |
|    1.1 Основные материалы                        |            |
|    1.2 Покупные полуфабрикаты и комплектующие    |            |
|изделия                                           |            |
|    1.3 Вспомогательные материалы                 |1377024,626 |
|    1.4 Топливо со стороны                        |            |
|    1.5 Энергия со стороны                        |640714,8069 |
|2. Амортизация основных производственных фондов   |663223,763  |
|3. Затраты на оплату труда ППП                    |4104906,812 |
|4. Отчисления на социальные нужды от ЗОТ ППП      |1793974,665 |
|5. Прочие денежные затраты                        |1825223,273 |
|                                                  |13145607,95 |
|Итого затрат:                                     |            |
|Возвратные отходы                                 |137027      |
|Цеховая себестоимость валовой продукции           |13008580,95 |


4 Калькуляция себестоимости единицы продукции

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО) и  цеховые  расходы
(ЦР)   включаются   в   себестоимость   единицы   продукции   каждого   вида
пропорционально основной заработной плате основных рабочих по формуле:
                                    [pic]

      где Зед осн  к – основная заработная плата основных  рабочих  на  одно
      изделие k-го вида, руб.
                                    [pic]
Результаты расчета представлены в таблице 5.4.1

|Калькуляция себестоимости    |        |      |      |        |
|единицы продукции            |        |      |      |        |
|                             |        |      |Таблица 5.4.1.  |
|Статьи расходов              |Изделие |      |Издели|        |
|                             |I       |      |е II  |        |
|                             |        |      |      |        |
|                             |Сумма   |уд.   |Сумма |уд. вес |
|                             |        |вес   |      |        |
|                             |руб.    |%     |руб.  |%       |
|1. Основные материалы.       |195,4   |18,281|200,5 |29,32023|
|                             |        |948   |      |771     |
|2. Покупные полуфабрикаты и  |        |      |      |        |
|    комплектующие изделия    |        |      |      |        |
|3. Возвратные отходы         |-9,77   |-0,914|-10,02|-1,46601|
|                             |        |0974  |5     |1886    |
|4. Основная заработная плата |        |      |      |        |
|    основных рабочих         |178,1168|16,664|99,497|14,55005|
|                             |4       |907   |376   |843     |
|5. Дополнительная заработная |        |      |      |        |
|    плата основных рабочих   |24,93635|2,3330|13,929|2,037008|
|                             |76      |87    |633   |181     |
|6. Отчисления на социальные  |        |      |      |        |
|    нужды от ЗОТ основных    |78,17548|7,3142|43,669|6,386020|
|рабочих                      |108     |276   |398   |647     |
|7. Расходы по содержанию и   |        |      |      |        |
|    эксплуатации оборудования|336,5289|31,486|187,98|27,49047|
|                             |529     |207   |755   |159     |
|8. Цеховые расходы           |265,4262|24,833|148,26|21,68221|
|                             |658     |721   |906   |532     |
|      Итого цеховая          |1068,813|100   |683,82|100     |
|себестоимость:               |897     |      |802   |        |


5 Себестоимость продукции цеха

Себестоимость продукции цеха представлена в таблице 5.5.1

|Себестоимость продукции цеха |            |
|                             |Таблица     |
|                             |5.5.1.      |
|Статьи расходов              |Всего затрат|
|                             |по цеху     |
|1. Основные материалы        |2740540     |
|2. Покупные полуфабрикаты и  |            |
|    комплектующие изделия    |            |
|3. Возвратные отходы         |137027      |
|4. Основная заработная плата |            |
|    основных рабочих         |2098450,649 |
|5. Дополнительная заработная |            |
|    плата основных рабочих   |293783,0908 |
|6. Отчисления на социальные  |            |
|    нужды от ЗОТ основных    |921009,9898 |
|рабочих                      |            |
|7. Расходы по содержанию и   |            |
|    эксплуатации оборудования|3964753,695 |
|8. Цеховые расходы           |3127070,522 |
|Итого цеховая себестоимость  |13008580,95 |


Определение полной себестоимости изделий (Сni)

      . общехозяйственные расходы принимаются  в  размере  60%  от  основной
        заработной платы основных рабочих
      . коммерческие расходы в размере 3% от производственной себестоимости
Расчеты представлены в таблице 6.1

|Полная калькуляция себестоимости|        |       |       |     |     |
|                                |        |       |       |Таблица    |
|                                |        |       |       |6.1.       |
|Статьи расходов                 |Всего   |На     |       |На   |     |
|                                |        |валовой|       |одно |     |
|                                |        |       |       |     |     |
|                                |        |выпуск |       |     |     |
|                                |        |изд. 1 |изд. 2 |изд.1|изд. |
|                                |        |       |       |     |2    |
|                                |        |       |       |     |     |
|1. Основные материалы за вычетом|2603513 |1689233|914280 |185,6|190,4|
|расходов                        |        |       |       |3    |75   |
|2. Покупные полуфабрикаты       |        |       |       |     |     |
|3. Основная ЗП основных рабочих |2098450,|1620863|477587,|178,1|99,49|
|                                |649     |,244   |405    |17   |738  |
|4. Дополнительная ЗП основных   |293783,0|226920,|66862,2|24,93|13,92|
|рабочих                         |908     |8542   |367    |64   |963  |
|5. Отчисления на социальные     |921009,9|711396,|209613,|78,17|43,66|
|нужды                           |898     |8778   |112    |55   |94   |
|6. Расходы по содержанию и      |        |       |       |     |     |
|эксплуатации                    |        |       |       |     |     |
|оборудования (РСЭО)             |3964753,|3062413|902340,|336,5|187,9|
|                                |695     |,472   |224    |29   |875  |
|7. Цеховые расходы (ЦР)         |3127070,|2415379|711691,|265,4|148,2|
|                                |522     |,019   |502    |26   |691  |
|Итого цеховая себестоимость     |13008580|9726206|3282374|1068,|683,8|
|                                |,95     |,467   |,48    |81   |28   |
|8. Общехозяйственные расходы    |1259070,|972517,|286552,|106,8|59,69|
|(ОХР)                           |389     |9464   |443    |7    |843  |
|Итого производственная          |14267651|1069872|3568926|1175,|743,5|
|себестоимость                   |,34     |4,41   |,92    |68   |264  |
|9. Комерческие расходы (КР)     |428029,5|320961,|107067,|35,27|22,30|
|                                |401     |7324   |808    |05   |579  |
|Всего полная себестоимость      |14695680|1101968|3675994|1210,|765,8|
|                                |,88     |6,15   |,73    |95   |322  |



Составление сметы затрат на производство

Для   составления   сметы   затрат   на   производство   используют   данные
поэлементного содержания РСЭО и ЦР
Расчеты представлены в таблице 7.1


|Смета затрат на производство|       |      |      |      |    |     |      |      |      |       |      |
|                            |       |      |      |      |    |     |      |      |      |Таблица 7.1.   |
|Статьи расходов             |Всего  |В том |      |      |    |     |      |      |      |       |      |
|                            |       |числе |      |      |    |     |      |      |      |       |      |
|                            |       |по    |      |      |    |     |      |      |      |       |      |
|                            |       |элемен|      |      |    |     |      |      |      |       |      |
|                            |       |там   |      |      |    |     |      |      |      |       |      |
|                            |затрат |      |      |      |    |     |      |      |      |       |      |
|                            |       |основн|покупн|вспомо|топл|энерг|аморти|ЗП    |ЗП    |отчисле|прочие|
|                            |       |ые    |ые    |-     |иво |ия   |-     |основ-|допол-|-      |      |
|                            |       |матери|полуфа|гатель|со  |со   |зация |ная   |нитель|ния на |      |
|                            |       |алы   |б-    |ные   |    |     |      |      |-     |       |      |
|                            |       |за    |рикаты|матери|стор|сторо|основн|      |ная   |социаль|      |
|                            |       |вычето|      |-     |оны |ны   |ых    |      |      |ные    |      |
|                            |       |м     |      |      |    |     |      |      |      |       |      |
|                            |       |отходо|      |алы   |    |     |фондов|      |      |нужды  |      |
|                            |       |в     |      |      |    |     |      |      |      |       |      |
|1. Основные материалы за    |2603513|260351|      |      |    |     |      |      |      |       |      |
|вычетом расходов            |       |3     |      |      |    |     |      |      |      |       |      |
|2. Покупные полуфабрикаты   |       |      |      |      |    |     |      |      |      |       |      |
|3. Основная ЗП основных     |2098450|      |      |      |    |     |      |209845|      |       |      |
|рабочих                     |,649   |      |      |      |    |     |      |0,65  |      |       |      |
|4. Дополнительная ЗП        |293783,|      |      |      |    |     |      |      |293783|       |      |
|основных рабочих            |0908   |      |      |      |    |     |      |      |,091  |       |      |
|5. Отчисления на социальные |921009,|      |      |      |    |     |      |      |      |921009,|      |
|нужды                       |9898   |      |      |      |    |     |      |      |      |9898   |      |
|6. Расходы по содержанию и  |       |      |      |      |    |     |      |      |      |       |      |
|эксплуатации                |       |      |      |      |    |     |      |      |      |       |      |
|оборудования (РСЭО)         |3964753|      |      |918169|    |33803|570471|676328|94685,|510426,|856641|
|                            |,695   |      |      |,185  |    |0,67 |,998  |,4    |976   |077    |,389  |
|7. Цеховые расходы (ЦР)     |3127070|      |      |458855|    |30268|92751,|826016|115642|362538,|968581|
|                            |,522   |      |      |,442  |    |4,14 |765   |,4    |,296  |598    |,8844 |
|Итого цеховая себестоимость |1300858|260351|      |137702|    |64071|663223|360079|504111|1793974|182522|
|                            |0,95   |3     |      |4,63  |    |4,81 |,763  |5,45  |,363  |,665   |3,273 |
|8. Общехозяйственные расходы|1259070|      |      |377721|    |     |125907|      |      |146052,|231668|
|(ОХР)                       |,389   |      |      |,117  |    |     |,039  |      |      |1652   |,9516 |
|Итого производственная      |1426765|260351|      |175474|    |64071|789130|360079|504111|1940026|205689|
|себестоимость               |1,34   |3     |      |5,74  |    |4,81 |,802  |5,45  |,363  |,83    |2,225 |
|9. Комерческие расходы (КР) |428029,|      |      |256817|    |     |      |      |      |       |171211|
|                            |5401   |      |      |,724  |    |     |      |      |      |       |,816  |
|           Всего полная     |1469568|260351|      |201156|    |64071|789130|360079|504111|1940026|222810|
|себестоимость               |0,88   |3     |      |3,47  |    |4,81 |,802  |5,45  |,363  |,83    |4,041 |


Определение оптовой и оптово-отпускной цен изделий, выручки от реализации.

Оптовая и оптово-отпускная цены изделий, выручка от реализации  определяются
на основании данных о  себестоимости  одного  изделия  каждого  вида  (Cni),
норматива рентабельности и ставки налога на добавленную стоимость.
Расчет представлен в таблице 8.1

Расчет потребности в оборотных средствах


1 Потребность в  оборотных  средствах  по  основным  материалам  и  покупным
полуфабрикатам .

Потребность  в  оборотных  средствах  по  основным  материалам  и   покупным
полуфабрикатам (ПОБ СР ОМ ПП) определяется по формуле:
                                    [pic]
      где    Ром  пп  –  годовой  расход  основных  иатериалов  и   покупных
      полуфабрикатов (на оба изделия), руб.
            Дпл – длительность планового периода, дн.;
            Ттек – Норма текущего запаса, дн.;
            Тстр – норма страхового запаса, дн.;
            Тподг – норма подготовительного запаса, дн.;
            Ттр – норма транспортного запаса, дн.
Результаты расчета представлены в таблице 9.1.1

2 Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве

Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве (ПОБ СР Н  П)
определяется по формуле:
                                    [pic]
      где   Вi – валовой выпуск i-го изделия за год, шт.;
            Спi – полная себестоимость i-го изделия, руб.;
            Тцi – длительность производственного цикла i-го изделия, дн.;
            Кнзi – коэффициент нарастания затрат
Результаты расчета представлены в таблице 9.2.1

3 Потребность в оборотных средствах в готовой продукции

Потребность  в  оборотных  средствах  в  готовой  продукции   (ПОБ СР Г   П)
определяется по формуле:
                                    [pic]
      где НЗАПI Г П – норма запаса готовой продукции по i-му изделию дн.
Результаты расчета представлены в таблице 9.3.1

4 Общая потребность в оборотных средствах

Потребность в оборотных средствах расчитаная,  прямым  методом  по  основным
материалам, покупным полуфабрикатам, незавершенному производству  и  готовой
продукции, составляет 70% общей потребности в  оборотных  средствах,  исходя
из этого определяется потребность в оборотных средствах в целом по цеху  (то
есть стоимость оборотных средств цеха ОБС).
Общая потребность в оборотных средствах

Расчет рентабельности производства

Рентабельность производства (РПР) определяется по формуле:
                                    [pic]
      где   П  –    прибыль  текущего  года  (валовая  прибыль).  Ее  размер
            определяют,  исходя,  из  того,  что  прибыль   от   реализации
            продукции (таблица ) составляет примерно 80% в валовой прибыли;
       ОсФ – стоимость основных средств цеха, руб.;
       ОбС – оборотные средства, руб.
Результаты расчета представлены в таблице 10.1

                    Проверочные расчеты курсового проекта


Коэффициэнт выполнения норм выработки фактический (КВН)


1  Метод 1

                                    [pic]
Результатыт расчета представлены в таблице 11.1

2  Метод 2

                                    [pic]
                      Зтар = (i,j Тi,j ( li,j ( Фэф раб
      Где   Тi,,j – трудоемкость валового выпуска i-го изделия j-го разряда;
            lj – часовая тарифная ставка рабочего j-го разряда;
Результаты расчета представлены в таблице 11.1

Оплата 1 норм-час основных рабочих (Знч)


1 Исходя из затрат  на  оплату  труда  основных  рабочих  по  цеху  (Зот)  и
трудоемкости валовой продукции (ТВП) по цеху

                                    [pic]
Расчеты представлены в таблице 12.1

2  Прямым  путем  (исходя  из  тарифной  ставки,   lср,   и   коэффициентов,
учитывающих допдаты, премии, дополнительную  заработную  плату  –  КД,  КПР,
КДОП)

                                    [pic]
      где   lj – часовая тарифная ставка j-го разряда;
            Рj  – численность рабочих j-го разряда (по обоим изделиям).
                        Знч = lср ( Кд ( Кпр ( Кдоп.
Расчеты представлены в таблице 12.1

Оплата  1 чел(часа основных рабочих (Зчч)


1 Исходя из затрат на оплату труда (Зот) и отработанного времени

                                    [pic]
Оплата 1 чел ( час основных рабочих: 3,171729 рубля


2  Прямым  путем  (исходя  из  средней  тарифной  ставки  lср,  коэффициента
выполнения норм выработки и коэффициентов – КД, КПР, КДОП)

                     Зчч = lср ( Квн ( Кд ( Кпр ( Кдоп.

Расчет заработной платы на изделие (ЗПi) прямым путем

                               ЗПi = Знч ( ti,
      где ti – трудоемкость i-го изделия.
Заработная плата на изделие:

Расчет явочной численности основных рабочих (Ряв)


1 Исходя из трудоемкости валовой продукции цеха (Твпцех)

                                    [pic]
Расчеты представлены в таблице 15.1

2 Исходя из количества станков (Спр)

                              Ряв = Спр ( Ксм,
      где Ксм – количество смен (режим сменности).
Расчеты представлены в таблице 15.1


смотреть на рефераты похожие на "Планирование деятельности цеха"