Экономика

Анализ на предприятии

                         1. Общая оценка результатов
                          деятельности предприятия



    В 1998 году  управлением выполнялась  программа  по  стабилизации
финансового состояния, снижению себестоимости оказываемых услуг связи,
оптимизации схем  взаиморасчетов  с  предприятиями  с  целью  снижения
кредиторской и дебиторской задолженности.

    Основной     показатель,     характеризующий     производственную
деятельность управления - объем работ и услуг по тарифам за  1998  год
выполнен на сумму 114 млн. 917 тыс. рублей.

    Наибольший объем работ и услуг выполнен  Альметьевским  цехом  на
сумму 30 млн. 571 тыс. рублей, что составляет 27 % от общего объема.

    Вторым  по  величине  производимых  работ  и  оказываемых   услуг
является Азнакаевский цех, сумма объема которого за 1998 год составила
24 млн. 475 тыс. рублей или 21 % от общего объема.

    Объем работ цеха АСУП составил 20 млн. 475 тыс. рублей или 18 %.

       Лениногорского цеха  - 12 млн. 487 тыс. рублей или 11 %
       Бугульминского цеха  -   9 млн. 225 тыс. рублей  или  8 %
       Ямашского цеха          -   8 млн. 199 тыс. рублей  или  7 %
       Прикамского цеха       -   6 млн. 637 тыс. рублей  или  6 %

    Услуги  Автотранспортного    цеха    на    сторону    составили 1
млн. 92 тыс. рублей или 1 %.
    Участком по электрохимзащите скважин  от  коррозии  за  1998  год
выполнены работы на сумму 1 млн. 447 тыс. рублей.
    План по объему строительно-монтажных работ хозяйственным способом
выполнен на 79 %.
    В  расчете  на  одного  работника  объем   работ   и   услуг   по
Альметьевскому эксплуатационному цеху составляет 264 тыс. рублей.
    По Азнакаевскому      -  228 тыс. рублей
    По цеху АСУП            -  487 тыс. рублей
    По Бугульминскому    -  295 тыс. рублей
    По Лениногорскому    - 169  тыс. рублей
    По Ямашскому            - 149  тыс. рублей
    По Прикамскому         -   92  тыс. рублей

    По сравнению с 1997 годом объем произведенных работ и выполненных
услуг по тарифам по эксплуатационным цехам увеличился на 12  млн.  640
тыс. рублей или на 12,7 %.

    Основная доля прироста обеспечена цехом АСУП - 7  млн.  522  тыс.
рублей или 58,1 %.
    По Альметьевскому цеху прирост составил 5 млн. 87 тыс. рублей или
40,2 %.
    По Азнакаевскому цеху прирост составил 1 млн. 198 тыс. рублей или
9,5 %.
    По Ямашскому цеху прирост составил 261 тыс. рублей или 2,1%.

    На рост объема работ и услуг в 1998 году основное влияние оказали
ввод в эксплуатацию II  этапа  радиотелефонной  системы  «Actionet»  и
расширение оказываемых услуг связи сторонним предприятиям.

    Бугульминский, Лениногорский  и Прикамский эксплуатационные  цеха
снизили объемы выполняемых работ и  услуг  по  причине  замены  старых
радиостанций.

    Затраты на производство работ и услуг в 1998  году  составили  72
млн. 287 тыс. рублей, что на 511 тыс.  рублей  или  на  0,7 %   меньше
чем в 1997 году.
    Как следствие, себестоимость услуг связи  в  расчете  на  1  руб.
объема работ и услуг в отчетном году в целом по  управлению  составила
63 коп., что на 8 коп. или на 11,3 % ниже уровня 1997 года.
    По Альметьевскому цеху этот показатель равен 65 коп.
    По Бугульминскому   -  78 коп.
    По Лениногорскому   -  69 коп.
    По Прикамскому        -  97 коп.
    По цеху АСУП            -  43 коп.
    По Азнакаевскому      -  62 коп.
    По Ямашскому            -  77 коп.

    Как и в прошлом году в 1998 по решению АО «Татнефть»,  управление
оказывало  услуги  предприятиям,  входящим  в  систему  «Татнефть»  по
фактической себестоимости, а сторонним организациям - по  утвержденным
тарифам.
    В  результате  получена   прибыль   от   обслуживания   сторонних
организаций в сумме 3 млн. 964 тыс. рублей,  из  нее  93  %  составили
налоговые выплаты.
    Среднесписочная   численность   работающих   в   управлении    на
сегодняшний день составляет 1055 человек, из них 257  руководителей  и
специалистов, 798 рабочих и служащих.
    По управлению израсходован фонд потребления в сумме 19  млн.  229
тыс. рублей.
    В расчете на одного работающего  за  месяц  средства  потребления
составляют 1 тыс. 520 рублей, из них среднемесячная зарплата составила
1 тыс. 513 рублей, то есть сохранилась на уровне прошлого года.
    Средний процент премии по итогам за месяц составил 25,6 %.



                    2. Анализ производственной программы



           В 1998 году объем выполненных работ и услуг управлением
       «ТатАИСнефть» составил 114 917 тыс. рублей, что на 12 301 тыс.
                  рублей или на 12% больше чем в 1997 году.

Управление «ТатАИСнефть» в 1998 году выполнило следующие виды работ и
услуг:
 обслуживание средств передачи информации (телефонная связь и прочие
средства СПИ) - на сумму 45 805 тыс. рублей, что составляет   39,9 % от
общего объёма выполненных работ и оказанных услуг;
 радиосвязь - на сумму 28 820 тыс. рублей, эти услуги составляют 25,1 % от
общего объёма работ и услуг за год, в том числе услуги радиотелефонной
системы «Actionet» - 13 625 тыс. рублей или 11,9 % в общем объёме;
 обслуживание линий телемеханики - на сумму 33 652 тыс. рублей или 29,2% в
общем объеме произведенных работ и услуг;
 прочие услуги (услуги АТЦ, работы по электрохимзащите скважин и
газопроводов, обслуживание КОРЗов) - 6 640 тыс. рублей или 5,8 % в общем
объеме производства.


На объем выполненных работ и оказанных услуг влияет ряд факторов:
 численность персонала, использование рабочего времени и производительность
труда;
 материально-техническое снабжение, полнота, комплектность и
своевременность поступления сырья и материалов и эффективность их
использования;
 обеспеченность основными производственными фондами и эффективность их
использования.

На рост объема работ и услуг в 1998 году основное влияние оказал ввод в
эксплуатацию II этапа радиотелефонной системы «Actionet» и расширение
оказываемых услуг связи сторонним предприятиям.


5.3. Анализ себестоимости



Затраты на производство за 1998 год в целом по управлению «ТатАИСнефть»
составили 73589 тыс. руб., что на 791 тыс. руб. превысило затраты за 1997
год. Это объясняется включением в смету затрат на производство (по новой
методологии) отчислений на жилищный фонд.
Приведя в соответствие статьи сводных смет затрат за 1997  и 1998 г.г.,
экономия затрат в целом по управлению за 1998 год составила 511 тыс. руб.,
затраты за 1998 год составляют 99,3 % по отношению к 1997 году.
Рост по статье «Вспомогательные материалы» на 745 тыс. руб. объясняется
повышением цен на кабельную продукцию связи.
Затраты на топливо по сравнению с  1997 годом возросли на 80 тыс. руб.,
расход сухого и сырого газа сократился на 130 тыс. м3, что связано с
реконструкцией теплосетей, однако с связи с повышением стоимости м3 сухого
и сырого газа, рост затрат по этим пунктам составил 44 тыс. руб.
Потребление бензина и дизтоплива по автотранспортному цеху увеличилось на
сумму 36 тыс. руб.
Рост затрат по статье «Энергия со стороны» на 878 тыс. руб. обусловлен
увеличением расхода электроэнергии на 194 тыс. квт/час (в связи со
строительно-монтажными работами по внедрению радиотелефонной системы
«ACTIONET»), что повлекло за собой увеличение затрат на эл. энергию на 100
тыс. руб. Кроме того, с 1.01.98г. в эту статью включается стоимость пара,
приобретаемого со стороны, которая за 1998 год составила 778 тыс. руб.
Уменьшение затрат по статье «Амортизация на восстановление» на   1749 тыс.
руб. вызвано применением с 1 июля 1998 года понижающего коэффициента 0,65,
а также уценкой  восстановительной стоимости основных производственных
фондов.
Рост затрат по статье «Прочие денежные расходы» объясняется увеличением
расходов по следующим пунктам:


|1. |Услуги связи                    |- |на сумму |1959 |тыс. руб.    |


объясняется расширением предоставляемых видов услуг связи (предоставление
спутниковой связи фирмой «Коминком»),

|2. |Плата по % за краткосрочные     |   |         |     |             |
|   |кредиты банков                  |-  |на сумму |1959 |тыс. руб.    |
|3. |Налог на землю                  |-  |на сумму |2    |тыс. руб.    |
|4. |Выплаты за увечья, полученные   |   |         |     |             |
|   |                                |-  |на сумму |61   |тыс. руб.    |
|   |на производстве                 |   |         |     |             |
|5. |Налог с владельцев              |   |         |     |             |
|   |транспортных средств            |-  |на сумму |2    |тыс. руб.    |
|6. |Лизинговые платежи              |-  |на сумму |574  |тыс. руб.    |


Экономия затрат по статье «Прочие денежные расходы» обусловлена сокращением
затрат по следующим показателям:
|1. |Транспортные расходы            |-  |на сумму |28   |тыс. руб.     |
|2. |Денежные расходы по             |   |         |     |              |
|   |охране труда                    |-  |на сумму |24   |тыс. руб.     |
|3. |Услуги банка по зарплате        |-  |на сумму |272  |тыс. руб.     |
|4. |Подготовка кадров               |-  |на сумму |105  |тыс. руб.     |
|5. |Затраты на экологию             |-  |на сумму |175  |тыс. руб.     |
|6. |Транспортный налог              |-  |на сумму |28   |тыс. руб.     |
|   |                                |   |         |     |              |
|7. |Другие денежные расходы:        |-  |на сумму |2241 |тыс. руб.     |
|   |в том числе:                    |   |         |     |              |
|   |- выписка периодической печати  |-  |на сумму |369  |тыс. руб.     |
|   |- коммунальные расходы          |-  |на сумму |871  |тыс. руб.     |
|   |- разные услуги своих и         |   |         |     |              |
|   |сторонних организаций           |-  |на сумму |534  |тыс. руб.     |
|   |-  канцелярские, почтово-       |   |         |     |              |
|   |телеграфные расходы             |-  |на сумму |31   |тыс. руб.     |
|   |- вознаграждения за             |   |         |     |              |
|   |изобретательство и              |   |         |     |              |
|   |рац. Предложения                |-  |на сумму |18   |тыс. руб.     |
|   |- добровольное медицинское      |   |         |     |              |
|   |страхование                     |-  |на сумму |31   |тыс. руб.     |
|   |- услуги «ТатАСУнефть»          |-  |на сумму |34   |тыс. руб.     |
|   |- другие денежные расходы       |-  |на сумму |353  |тыс. руб.     |


Затраты в расчете на 1 рубль объема работ и услуг, рассчитанного по
тарифам, составили за 1998 год 0,64 руб., что на 0,07 руб. или на 9,9%
ниже, чем в 1997 году.





смотреть на рефераты похожие на "Анализ на предприятии"