El TIN desempeña uno de los papeles principales en la individualización de las personas jurídicas y las personas con el estatus de empresario individual (PI) como contribuyentes.

Verifique el TIN y obtenga información sobre la contraparte

TIN de persona jurídica y empresario individual

Las personas con estado de IP pueden recibir TIN de dos maneras:

TIN de un individuo sin estado de IP

Cheque TIN

Conociendo el TIN y el nombre de la organización, puede obtener un extracto del registro para verificar:

1. la exactitud de los documentos recibidos de la contraparte (ya que las entidades legales y los empresarios individuales deben indicar el TIN en cualquier acto local y documentos publicados por ellos);
2. el hecho de la existencia de una entidad jurídica (pueden surgir situaciones cuando una contraparte sin escrúpulos con un propósito mercenario actúa en una transacción en nombre de una entidad jurídica inexistente);
3. exactitud de la dirección legal de la contraparte;
4. apellido, nombre y patronímico del director de la entidad jurídica y otros datos sobre la entidad jurídica.

Un individuo puede a través de Internet, y conociendo el TIN, el monto de la deuda sobre impuestos y tarifas. Cheque TIN los individuos son gratis en línea.

Verificación de la contraparte: procedimiento de preguntas y respuestas

Verificar a la contraparte por un TIN es un procedimiento obligatorio que tarde o temprano todos los representantes comerciales se encuentran, independientemente de su línea de negocio. ¿Vale la pena cooperar con una contraparte? ¿Se puede confiar en él y hacer un pago por adelantado? Esta es solo una lista concisa de preguntas que se pueden responder realizando un procedimiento como verificar la contraparte por TIN.

Si consideramos situaciones particulares, la necesidad de verificar la contraparte puede ser útil para un contador que quiera asegurarse de la transparencia de las actividades de un posible socio de su empresa antes de concluir un acuerdo. Mediante el número TIN en nuestro sitio web, puede obtener una declaración de la entidad jurídica del registro, así como datos financieros extendidos para la entidad jurídica.

Será racional presentar la información básica sobre la verificación de la contraparte por TIN en forma de preguntas y respuestas con el fin de lograr un alto grado de comprensión de la necesidad de este procedimiento y las características de su implementación.

¿Qué es un cheque de contraparte para TIN?

La verificación de la contraparte por su número de identificación incluye una búsqueda de información al respecto y su posterior análisis dirigido a determinar la buena fe / deshonestidad de un socio potencial.

¿Quién participa en la verificación de los contratistas?

En la mayoría de los casos, la verificación de una contraparte para un TIN es responsabilidad del servicio legal y del departamento económico. Si no existen tales unidades estructurales en la empresa, la responsabilidad de verificar la contraparte correrá a cargo de la persona autorizada para celebrar el contrato.

¿Por qué necesito verificar la contraparte?

La verificación de la contraparte se lleva a cabo para minimizar los riesgos financieros de la cooperación con él. Un análisis de los datos obtenidos por el TIN ayudará a evitar demoras en las entregas, problemas con la calidad de los bienes o servicios, y permitirá detener esquemas fraudulentos de la contraparte.

Además, esta verificación es necesaria para evitar sanciones por parte de las autoridades fiscales: si se encuentran violaciones, la responsabilidad de elegir una contraparte recaerá enteramente en su organización. Las consecuencias pueden ser diferentes (exclusión de una transacción dudosa de los gastos, negativa a aceptar la deducción del IVA), por lo que es necesario verificar la contraparte.

¿Qué se estudia exactamente al verificar la contraparte?

Las características de la verificación de contraparte (el procedimiento, las obligaciones de las partes, los criterios por los cuales se realizan los estudios) no se establecen a nivel legislativo. El concepto de "verificación de contraparte" en este momento no se detalla en los actos jurídicos reglamentarios, está ausente en el Código Fiscal.

Junto con esto, en 2006 apareció una Resolución del Pleno de la Corte Suprema de Arbitraje de la Federación de Rusia, que aclara un poco quién debe verificar a la contraparte. Se dedica a la cuestión de evaluar la validez de una persona que recibe beneficios fiscales. Ella puede ser considerada irrazonable en un tribunal de justicia si resulta que el contribuyente actuó imprudentemente. En la práctica, esto significa que la responsabilidad de verificar a la contraparte recae en los representantes comerciales. De hecho, en la mayoría de los casos, los contadores realizan la verificación.

¿Qué documentos se solicitan con mayor frecuencia cuando se verifica una contraparte?

La ausencia de un esquema de verificación de contraparte por escrito complica un poco el proceso. Al mismo tiempo, ya se ha desarrollado una práctica típica, que implica la recopilación y el estudio de documentos de contraparte como el estatuto, extracto del Registro Estatal Unificado de Entidades Legales, certificados de registro estatal y registro fiscal, una carta de estadísticas, que contiene códigos de actividad, documentos que prueban la identidad de la contraparte y confirman su autoridad .

En primer lugar, debe asegurarse de que la empresa esté registrada de la manera prescrita y realice actividades. Esto puede hacerse de muchas maneras.

Verificar TIN

Asegúrese de que el TIN del proveedor no sea un conjunto aleatorio de números, sino un código digital real que pertenece a la compañía que ofrece la transacción.

Verificar esto es muy simple, ya que el TIN tiene su propio algoritmo, y el número falso, muy probablemente, no le corresponderá. Puede reconocer el error en el TIN en cualquier programa para preparar información sobre los ingresos de las personas ingresando el número en el campo "TIN del empleador". Si el número no satisface el algoritmo, aparecerá un mensaje de error.

Al mismo tiempo, puede establecer la autenticidad del TIN y la afiliación de una u otra compañía en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales o utilizando el servicio de verificación de contraparte.

Solicite una copia del certificado de registro estatal (o una hoja de registro en el registro)

El certificado de registro estatal confirma que la contraparte existe como entidad legal y se contabiliza como contribuyente. A partir del 1 de enero de 2017, al registrar entidades legales y empresarios individuales, en lugar de un certificado de registro estatal, se emite una hoja de registro del registro requerido: ERGUL o EGRIP. Por lo tanto, una hoja de registro es un documento que confirma el hecho de hacer un registro en el Registro Estatal Unificado de Entidades Legales o el USRIP.

De conformidad con el párrafo 13 de las Reglas del Registro Estatal Unificado de Entidades Legales, se incluye una hoja de registros del registro estatal en el archivo de registro de una entidad jurídica. De conformidad con el párrafo 19 del Registro Estatal Unificado de Reglas de Gestión de la Propiedad Industrial, la lista de registros del registro estatal se incluye en el archivo de registro de un empresario individual.

Obtenga un extracto del registro / EGRIP

Un extracto nuevo del Registro Estatal Unificado de Entidades Legales confirma que la contraparte está registrada y en el momento de su recepción no está dada de baja. Además, de acuerdo con la declaración de registro, puede verificar los detalles especificados por las contrapartes en los contratos y otros documentos.

Se puede solicitar un extracto directamente de un socio potencial o mediante el servicio del Servicio de Impuestos Federales.

El saldo le permite sacar varias conclusiones importantes sobre la empresa:

• En primer lugar, confirma que la empresa está informando.
• En segundo lugar, le permite establecer si la organización realizó actividades comerciales.
• En tercer lugar, a partir de la contabilidad, puede averiguar sobre la "cartera" de fondos que tiene la empresa. Si una empresa tiene un valor de activos prácticamente nulo, obligaciones de deuda sustanciales y un capital autorizado de 10.000 rublos, esta es una ocasión para pensar si vale la pena otorgar a dicha empresa, por ejemplo, un préstamo de productos básicos. La rotación de la compañía demasiado baja en comparación con el monto de la transacción propuesta también puede indicar que el proveedor está ocultando parte de los ingresos. En este caso, es mejor rechazar la transacción.

Con base en los estados financieros, es fácil hacer un análisis financiero que muestre la dinámica de la empresa y le permita evaluar su estabilidad financiera. En el servicio de la tarjeta de la empresa, puede encontrar enlaces a los estados financieros y la minifinancialización, lo que le permitirá ver de inmediato los puntos clave en la contabilidad sin la necesidad de estudiar un informe financiero grande y complejo sobre la empresa.

También se puede obtener información sobre personas jurídicas con atrasos fiscales y / o que no presentan informes fiscales durante más de un año en el sitio web del Servicio Federal de Impuestos.

Analítica adicional

Debe asegurarse de que la contraparte sea de buena fe y recopilar pruebas de que realizó la verificación necesaria. ¿Por qué es importante? En caso de una demanda, esto confirmará lo que su empresa ha mostrado.

Desde el punto de vista de las autoridades fiscales (), la empresa no mostró la debida diligencia si no:

• contactos personales de la gerencia en la compañía de contraparte cuando discuten los términos de entrega y cuando firman contratos;
• evidencia documental de la autoridad del jefe de la compañía contraparte, copias de un documento que pruebe su identidad;
• información sobre la ubicación real de la contraparte, así como la ubicación del almacén, producción, espacio comercial;
• información sobre el método para obtener información sobre la contraparte (publicidad, recomendaciones de socios, sitio web oficial, etc.);
• información sobre el registro estatal de la contraparte en el registro;
• información sobre la contraparte que tiene la licencia necesaria (si la transacción es parte de la actividad autorizada), un certificado de admisión a un tipo particular de trabajo emitido por una organización autorreguladora;
• información sobre otros participantes del mercado de bienes, obras, servicios similares, incluidos aquellos que ofrecen precios más bajos.

Información de la empresa

Dirección de registro masivo

La dirección masiva es una de las características de las empresas de un día. A finales de 2017, emitió el Ministerio de Finanzas, en el que advirtió que si hay información confirmada sobre la inexactitud de la información presentada sobre la dirección de la entidad jurídica, la autoridad de registro tiene derecho a rechazar el registro. Según el documento, los hechos de incluir información en la dirección de registro masivo son la base para verificar la exactitud de los datos en el Registro Estatal Unificado de Entidades Legales. Por lo tanto, al registrar una empresa en una dirección masiva, una entidad legal o empresario individual corre el riesgo de que se le niegue el registro.

Pero el endurecimiento del control de las direcciones masivas se aplica no solo a las empresas novatas, sino también a las empresas registradas: el impuesto envía cartas a las empresas que necesitan proporcionar información confiable sobre su dirección a la autoridad de registro. No será posible ignorar la notificación de las autoridades fiscales: si la dirección no se confirma, los documentos presentados no corresponden a la confiabilidad, entonces se hace una entrada en la USRLE sobre información incorrecta sobre la dirección, lo que puede implicar la exclusión de la organización del registro, según. La conclusión de acuerdos con contrapartes registradas en direcciones masivas es aún más peligrosa.

¿Cómo verificar la dirección "masiva"? En primer lugar, hay un servicio disponible en el sitio web de FTS que compara la dirección ingresada por el usuario con una lista de direcciones masivas. En segundo lugar, muestra qué empresas están registradas en la misma dirección que la contraparte o el servicio que le interesa al usuario. En algunos casos, tal "vecindario", incluso si no estamos hablando del registro masivo, puede ser significativo.

La ubicación real de la contraparte.

La falta de coincidencia de la dirección real y legal no caracteriza de ninguna manera a la contraparte. Según el Servicio de Impuestos Federales, casi el 80% de las empresas rusas no se encuentran en la dirección legal especificada durante el registro. Pero el impuesto recomienda verificar la ubicación real de la contraparte junto con otros datos.

Dicha información se puede obtener dejando la dirección legal o real del socio previsto. Esto no solo aclarará si la oficina de la contraparte está realmente ubicada allí, sino que también examinará los locales, la producción o el espacio comercial y hablará con los empleados y vecinos en el edificio de oficinas. Dicha visita puede ser especialmente productiva si la aplica de incógnito, bajo la apariencia de un comprador o posible socio.

En Contour.Focus, puede ver el panorama de edificios y alrededores con un solo clic en una entidad jurídica específica. Esta opción se llama.

Cumplimiento de los términos del contrato para la contraparte

Es necesario tener evidencia obvia de que la contraparte tiene una oportunidad real de cumplir con los términos del contrato. Tiene en cuenta, en primer lugar, el tiempo dedicado a la entrega o producción de bienes, el desempeño del trabajo o la prestación de servicios.

Violaciones de la Ley Tributaria

El contribuyente tiene derecho a solicitar información de las autoridades fiscales sobre el pago de impuestos por parte de las contrapartes. No importa si la inspección responde a la solicitud de la empresa. El Código no establece la obligación de las autoridades fiscales de proporcionar a los contribuyentes, previa solicitud, información sobre el cumplimiento por parte de las contrapartes de las obligaciones estipuladas por la legislación sobre impuestos y tasas, o sobre su violación de la ley ().

Como lo demuestra la práctica del arbitraje, el hecho de contactar a la inspección fiscal con una solicitud para ayudar a verificar la integridad de las contrapartes demuestra la diligencia debida de la empresa.

Para que se registre el hecho de ponerse en contacto con la inspección, la solicitud debe enviarse por correo certificado con un aviso de entrega (tiene una copia del inventario y la notificación devuelta) o enviar la solicitud en persona a la oficina de la inspección fiscal (en este caso, una copia de la solicitud con una marca de aceptación permanece a la mano) .

Arbitraje

"Lista negra" en el sitio web del Servicio Federal de Impuestos

Este es un registro de personas descalificadas. La descalificación es un castigo administrativo, que consiste en privar a una persona de ciertos derechos, en particular, el derecho a ocupar altos cargos en el cuerpo ejecutivo de la entidad jurídica, ingresar a la junta directiva (junta de supervisión) y llevar a cabo actividades empresariales para administrar la entidad jurídica.

La base para la descalificación puede ser la quiebra deliberada o ficticia, el ocultamiento de la propiedad o las obligaciones de propiedad, la falsificación de la contabilidad y otros documentos contables, etc.

Para evitar la cooperación con empresas cuyo líder fue descalificado, es suficiente verificar a un socio potencial a través de un servicio especial en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales. La búsqueda se lleva a cabo con el nombre de la entidad jurídica y OGRN.

A finales de 2018, el Servicio de Impuestos Federales lanzó el servicio Transparent Business en modo de prueba, que se puede utilizar para recopilar información completa sobre el contribuyente: organización y diligencia debida.

Si ingresa los datos de búsqueda sobre TIN, PSRN o el nombre de la empresa, aparecerá la siguiente información:

• la fecha de registro estatal y el número de registro estatal principal de la entidad jurídica, el método de formación de la entidad jurídica y el nombre de la autoridad de registro;
• información sobre el registro de la organización ante la autoridad fiscal;
• entidad jurídica del estado;
• dirección de la entidad jurídica e información de la dirección de registro masivo;
• OKVED
• cantidad de capital autorizado;
• información inexacta sobre el jefe de la empresa, la gestión de las actividades de muchas otras entidades jurídicas;
• categoría de un tema de pequeña y mediana empresa.

Presta atención al signo del triángulo, que puede aparecer en la sección como una advertencia. Esto significa que la información requiere atención especial.

Autoridad de la persona que firma los documentos.

El Ministerio de Finanzas recomienda que, al verificar a las contrapartes, reciba evidencia documental de la autoridad del jefe (su representante). Si los documentos están firmados por un representante de la compañía, debe obtener un poder notarial u otro documento de la contraparte que autorice a una persona u otra a firmar los documentos en nombre de la compañía.

El Ministerio de Finanzas también recomienda que los contribuyentes soliciten los documentos de identificación al jefe de la empresa de contraparte. Esto confirmará que los documentos están firmados por la persona que tiene la autoridad para hacerlo. Además, puede haber casos en que la contraparte esté registrada con un pasaporte perdido o robado. Puede averiguarlo en el sitio web de FMS.

Información del trato

Confirmación de contactos personales al finalizar la transacción.

La falta de contactos personales durante la conclusión de la transacción puede indicar que el contribuyente no mostró la debida diligencia. Los datos recopilados sobre las circunstancias de la celebración del contrato con la contraparte (que participó en las negociaciones, quién vendió los productos, etc.) ayudarán a demostrar lo contrario.

Verificación de documentos de transacción

Este procedimiento evita no solo reclamos de las autoridades fiscales, sino también posibles litigios.

• verificar la dirección indicada en los documentos de la contraparte, en particular, en las facturas;
• asegúrese de que los documentos del proveedor no contengan contradicciones lógicas y cumplan con el Código Fiscal y otras leyes;
• comparar las firmas de los empleados en los documentos para excluir la situación cuando se colocan diferentes firmas en nombre de una persona (es mejor excluir dichos documentos para que el IFTS no se riegue sobre su ficticia).

La lista de "filtros" no está completa. Hay otras formas de tener precaución al elegir una contraparte y obtener tanta información sobre él como sea posible.

Registro estatal unificado de personas jurídicasEn resumen, la USRLE contiene información completa e información sobre todas las entidades legales que están registradas en la Federación de Rusia. La USRLE también contiene información sobre enmiendas a los documentos constitutivos (y otros cambios), así como información sobre la liquidación de una entidad legal.

El USRLE es un complejo de software e información que le permite crear y cambiar de manera fácil y rápida información relacionada con entidades legales. Este complejo se puso en funcionamiento en 2002, y esto se ha simplificado enormemente, ha dejado más claro el proceso de registro de personas jurídicas, así como sistematizar todos los datos almacenados en él.

USRLE le permite extraer información sobre una entidad legal en cualquier rama del Servicio de Impuestos Federales, independientemente de la ubicación de la organización. Dicha información extraída se llama.

La USRLE contiene información sobre una entidad jurídica, que es obligatoria para cualquier organización que esté registrada en el territorio de la Federación de Rusia, y también contiene información sobre el registro, las enmiendas o la liquidación.

Información sobre la entidad jurídica contenida en el registro:

• nombre de la entidad jurídica: completo y abreviado en ruso, así como en un idioma extranjero, si dicho nombre está disponible;
• forma legal de organización (LLC, ZAO, OJSC, etc.);
• dirección de la organización (dirección legal);
• método de formación de una entidad jurídica (creación o reorganización);
• información completa sobre los fundadores, el tamaño de sus acciones;
• cantidad de capital autorizado;
• nombre y detalles de los documentos que se proporcionaron durante el registro de una entidad jurídica;
• información sobre la persona con derecho a actuar en nombre de la organización sin poder notarial;
• información sobre la sucesión;
• información sobre los cambios realizados;
• información de licencia;
• información sobre los tipos de actividades de la organización;
• información sobre el registro con la autoridad fiscal;
• información sobre el TIN;
• información sobre la terminación de la actividad (liquidación).

Información sobre el registro de una persona jurídica.

La información sobre el registro de una entidad jurídica incluye:

• PSRN: el número de registro de estado principal que se le asigna en el momento de la creación;
• número de registro estatal de la entrada en el establecimiento de la organización;
• fecha de creación de la creación;
• fecha de hacer el registro de reorganización;
• fecha de entrada en liquidación;
• la fecha de entrada en las enmiendas hechas a los documentos constitutivos y otra información sobre la entidad legal;
• información (serie y número) sobre el documento que confirma el hecho de realizar cambios;
• nombre de la autoridad de registro;
• fecha de registro y nombre del organismo que registró la organización.

PSRN

Número de registro del estado primario Los registros sobre el establecimiento de una entidad jurídica son los principales detalles del registro. Sirve como un identificador de organización en el registro.

OGRN consta de 13 dígitos, que están ordenados en el siguiente orden:

S D G K K N N X X X X X H

• 1. C (1er carácter): un signo de asignación del número de registro estatal del registro:
• al número de registro del estado principal (PSRN) * - 1, 5
• a otro número de registro estatal de la entrada - 2
• al número de registro estatal principal de un empresario individual (OGRNIP) * - 3
• 2. GG (del segundo al tercer dígito): los dos últimos dígitos del año de inscripción en el registro estatal
• 3. CC (4to, 5to dígito) - número de serie de un sujeto de la Federación Rusa de acuerdo con la lista de sujetos de la Federación Rusa establecida por el Artículo 65 de la Constitución de la Federación Rusa
• 4. NN (6to y 7mo dígitos) - el número de código de la inspección fiscal entre distritos que emitió el PSRN a la entidad legal
• 5. XXXXXX (del 8º al 12º carácter): el número de la entrada ingresada en el registro estatal durante el año
• 6. H (13º dígito) - número de control: el resto de dividir el número de 12 dígitos anterior por 11, si el resto de la división es 10, entonces el número de control es 0 (cero).



Ahora puede obtener un extracto del registro en línea de forma gratuita directamente en nuestro sitio web. El Servicio de Impuestos Federales ha brindado un nuevo servicio para la recepción independiente de extractos del Registro Estatal Unificado de Entidades Legales o el USRIP en formato electrónico. Se puede pedir un extracto en relación con cualquier entidad jurídica y empresario individual. El servicio se proporciona de forma gratuita.

¿Cómo solicitar un extracto electrónico del Registro Estatal Unificado de Entidades Legales o del USRIP?

Para recibir extractos electrónicos del Registro Unificado de Entidades Legales de forma gratuita, debe realizar un simple procedimiento de registro en el servicio FTS una vez, para esto:

2. En la sección "Cuenta", ingrese su correo electrónico y cree una contraseña;

3. En la sección "Información del usuario", simplemente ingrese su apellido y nombre;

4. Ingrese el código de verificación de la imagen y haga clic en el botón "Continuar", después de lo cual se enviará un correo electrónico a su correo electrónico con un enlace para activar su cuenta. Típicamente, una carta llega dentro de 10-15 minutos;

6. Inicie sesión con su correo electrónico y contraseña para el servicio;

7. Haga clic en el botón "Enviar una nueva solicitud";

8. En la línea que aparece, ingrese el OGRN de la organización o el OGRIP de un empresario individual y genere un extracto. El servicio le notificará que la solicitud de extractos del PSRN indicado se ha registrado con éxito;

9. Haga clic en el botón "Ir a la lista de aplicaciones". El término para generar un extracto es de varios segundos a varias horas, dependiendo de la carga en el servidor FTS;

10. Para verificar el estado de preparación de la declaración, actualice la página de servicio en el navegador (tecla F5) o vuelva a consultar más tarde. Cuando se forma la declaración, el estado de la aplicación cambiará a "Declaración se forma";

¿Qué pasa si no conozco el BIN / BIN?

Para averiguar el OGRN de la organización o el OGRN de un empresario individual (OGRNIP), utilice el servicio del Servicio de Impuestos Federales "Información sobre el registro estatal de entidades legales y empresarios individuales" que lo ayudará a determinar el OGRN de la organización por TIN o por nombre de entidad legal. la persona y la región de su ubicación, así como determinar la IP de PSR por TIN personal o por nombre y región de la IP.

El servicio también le permite recibir instantáneamente información contenida en el Registro Estatal Unificado de Entidades Legales / USRIP, similar a la información contenida en el extracto. Esto puede ser útil, por ejemplo, cuando se necesita con urgencia averiguar los códigos OKVED de la organización para realizar cambios en forma de P14001, pero no hay una declaración disponible.

Usando un extracto del registro, puede encontrar información actual sobre usted o su socio potencial o existente. Por ejemplo, si una entidad legal está actuando o ha detenido su actividad, cuándo y dónde se estableció la empresa, es correcta la información sobre la ubicación, el director general, el capital registrado, qué tipos de actividades económicas se utilizan, cuándo y qué información se ingresó en el registro, etc. Revisa.

¡Atención! El extracto no contiene información sobre los datos del pasaporte y el lugar de registro (registro) del físico. personas., así como información sobre las cuentas de los contribuyentes en los bancos.

¿Es legalmente significativo un extracto electrónico del Registro Estatal Unificado de Entidades Legales?

Un extracto oficial del registro con entrega en Moscú

Si necesita urgentemente un extracto de la USRLE o la USRIP con un sello fiscal, puede solicitarlo con entrega en Moscú a nuestro socio. Para solicitar una declaración oficial urgente, debe completar un formulario en línea para recibir un extracto del registro a continuación. El costo del extracto con entrega en Moscú a la estación de metro más cercana a usted es 1000 rub. El costo del servicio incluye el pago del arancel estatal por alta urgente, declaración de extracto, entrega. Todas las declaraciones se generan en el impuesto el día de la solicitud y son relevantes en la fecha del pedido. Al día siguiente, el servicio de mensajería entregará un extracto a la estación de metro que especificó.

 ¡Atención! La declaración se entrega solo en Moscú a la estación de metro de Moscú más cercana a usted, que usted indica al hacer la solicitud. Si es necesario realizar la entrega en la dirección puerta a puerta, el precio se acuerda con el gerente una vez confirmado el pedido. No se realiza la entrega en la región de Moscú y en las regiones de la Federación de Rusia. Los pedidos aceptados después de las 18.00 son procesados \u200b\u200bpor el gerente en la mañana del siguiente día hábil.

¿Qué es el registro de personas jurídicas y empresarios individuales? ¿Qué información se ingresa en el documento especificado y por quién? ¿Cómo puedo obtener una hoja de estado de cuenta de una base de datos de información? Entenderemos los matices del Registro Estatal Unificado de Entidades Legales (EGRIP) con más detalle.

Registro unificado de personas jurídicas y empresarios individuales - aspectos legislativos

El Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales, así como el Registro Estatal Unificado de Entidades Legales, se mantiene de conformidad con la Orden N ° 129-FZ de 08.08.01 y la Orden N ° 115n de 05.12.13. Estos documentos son bases de datos de información consolidadas, cada una de las cuales Los contribuyentes proporcionan información directamente en el registro oficial de la entidad jurídica o el estado de empresario individual. La lista de datos es exhaustiva para todas las áreas de actividad existentes en Rusia y para las entidades comerciales.

Los registros federales están disponibles públicamente, se actualizan constantemente y contienen información completa sobre la apertura de empresas, la reorganización y / o liquidación. El número de registro asignado incluye 15 familiaridades, cada una de las cuales tiene un cierto valor para los usuarios:

• 1 carácter: significa el signo del registro.
• 2, 3 dígitos - Muestra los 2 últimos dígitos del año.
• 4, 5 dígitos - significa el código regional del tema de la Federación Rusa.
• 6-14 caracteres - descifrar en orden cronológico los números de registros del año actual en el registro.
• 15 caracteres - indica un número de control.

El principio principal del funcionamiento de los registros es monitorear y posteriormente controlar las actividades de empresarios / empresas individuales por parte de organismos estatales autorizados, incluida la disponibilidad de información actualizada sobre ejecutivos, datos personales, la composición de los fundadores, etc. Autoridad responsable de acuerdo con la estadística. 5 de la Orden N ° 129-FZ, se designa una autoridad de registro, es decir, una oficina de impuestos. Todos los datos se presentan durante el registro de una empresa, y parte de la información se transmite al IFTS mediante fondos sociales, estructuras de licencias. En consecuencia, los hogares. los sujetos están obligados a notificar oportunamente y en la forma establecida a la división territorial del Servicio de Impuestos Federales sobre los cambios. ¿Qué refleja exactamente el registro de personas jurídicas y el registro de empresarios individuales? Más sobre esto más tarde.

Qué datos deben reflejarse en el Registro Estatal Unificado de Entidades Legales (Cláusula 1, Estat. 5 de la Orden No. 129-FZ):

• El nombre completo y / o abreviado de la empresa en ruso, así como el nombre de la empresa, si corresponde. Al contener en la documentación de una empresa extranjera, también es necesario ingresar dichos datos en un único registro (EP).
• El estado legal de la empresa.
• La ubicación exacta de la empresa, incluidos los cambios en la dirección, así como el correo electrónico al indicar el buzón en la solicitud de registro.
• La opción de crear una empresa (reorganización y cuál o iniciar un negocio desde cero).
• Datos sobre todos los fundadores de la entidad jurídica, y en el caso de ingresar información sobre la sociedad anónima, así como datos sobre todos los titulares de registros de accionistas existentes. LLC requiere la disponibilidad de información sobre el tamaño del accionista (nominal) y la composición de las acciones; la presencia de cualquier gravamen en términos de acciones; sobre la persona que administra la participación en su herencia.
• Copias certificadas notarialmente o genuinas de la documentación constitutiva o una nota de que la actividad se lleva a cabo de acuerdo con la forma estándar de la carta de acuerdo con las regulaciones federales.
• Datos de sucesión: presentados por entidades jurídicas formadas en el proceso de reorganización de otras entidades jurídicas; entidades legales liquidadas durante el proceso de reorganización o entidades legales involucradas en el proceso de transformación.
• Las fechas exactas de los cambios en la documentación constitutiva o la fecha exacta en que la autoridad de registro de control recibió la notificación de dichos cambios.
• La opción de cerrar una entidad legal es mediante liquidación, reorganización, mediante la exclusión del PE de acuerdo con una decisión tomada por la autoridad de registro, como resultado de que una organización unitaria ingrese en el capital de constitución como un complejo de propiedad (IC), así como en los casos de transferencia de una organización unitaria a propiedad estatal en la legislación.
• Datos sobre la apertura del procedimiento de liquidación, quiebra y otros procedimientos relacionados.
• Las empresas comerciales proporcionan el monto exacto especificado en los documentos constitutivos del capital / fondo autorizado, contribuciones de acciones, fondos de capital y otros.
• La posición exacta, el nombre completo, el TIN (si está disponible) y los datos del pasaporte (u otro documento de certificación) de la persona responsable autorizada para actuar en nombre de la entidad legal sin un poder notarial.
• Datos sobre un contrato corporativo que contiene condiciones para limitar y / o enajenar acciones / acciones.
• Datos sobre permisos emitidos.
• Datos sobre oficinas de representación / sucursales abiertas existentes de una entidad jurídica.
• TIN, fecha de registro en el Servicio de Impuestos Federales y el código de razón del contribuyente.
• Todos los códigos OKVED declarados a Rosstat.
• Números de registro y fecha de registro del contribuyente en el FSS de la Federación de Rusia, PFR.
• Datos sobre el proceso continuo de transformación de la entidad jurídica.
• Datos sobre el proceso continuo de reducción del capital autorizado de una empresa comercial.

Qué datos deben reflejarse en el Registro Estatal Unificado de Empresas (Cláusula 2 de la Estad. 5 de la Orden No. 129-FZ):

• El apellido exacto y el nombre del individuo, así como el segundo nombre, si lo hay. Para los extranjeros que son apátridas, la información especificada se ingresa en letras latinas de acuerdo con la información del documento certificador.
• Lugar y fecha de nacimiento, así como género.
• País de ciudadanía, en ausencia de la entrada correspondiente se hace "apátrida".
• El lugar exacto de residencia en Rusia, incluido el tema de la Federación de Rusia, ciudad o distrito, u otro lugar de residencia, calle, número de casa y apartamento.
• Dirección de correo electrónico al especificar la casilla en la solicitud de registro.
• Para ciudadanos rusos, información de un documento de identidad.
• Para ciudadanos extranjeros, información del tipo de documento certificador reconocido como tal de acuerdo con la ley federal o un tratado internacional de la Federación Rusa.
• Para ciudadanos extranjeros y personas sin información de ciudadanía de un documento de permiso de residencia (fecha, número, período de validez).
• La fecha exacta de registro estatal de la IP y los datos de su certificado de entrada en el PE.
• La fecha exacta y la opción para la terminación del negocio de PI debido a la presentación de una solicitud, por una decisión judicial de declarar al empresario en quiebra o por la terminación forzada del trabajo, en relación con la muerte de un ciudadano, por una decisión judicial sobre la prohibición de hacer negocios por un período específico, debido a la cancelación o vencimiento del plazo validez de un permiso de residencia de la Federación de Rusia.
• Datos exactos sobre los permisos emitidos.
• TIN del empresario y la fecha exacta de recepción.
• Datos de registro en el registro con el FSS, PFR, incluyendo fecha y número.

Como queda claro, la lista de información contenida en el registro de empresarios o entidades legales es muy extensa y permite a los usuarios directos obtener respuestas a casi todas las preguntas sobre las actividades de una entidad económica. De conformidad con el apartado 3 de la estadística. 5 de la Orden N ° 129-ФЗ, cuando se realizan cambios, toda la información generada previamente se almacena para fortalecer el control y la administración de la operación de empresarios / empresas individuales. Al finalizar los plazos aprobados por el Gobierno de la Federación de Rusia, la información se transfiere para su almacenamiento permanente a los archivos estatales.

¿Cómo se ingresan los datos en el registro?

No en vano, la decodificación del Registro Estatal Unificado de Entidades Registradas comienza con la palabra single: la designación transmite con mucha precisión el significado de la base federal. Esto es, en primer lugar, una recopilación de información en un banco de datos común, y las aclaraciones posteriores explican qué organismo es designado responsable (estado); en la forma en que se proporciona información (registro) y sobre quién (empresarios individuales o, respectivamente, personas jurídicas).

La presentación inicial de datos se lleva a cabo en la etapa de inicio de un negocio, cuando se presenta un paquete de documentos de registro a la inspección fiscal territorial. Cada entrada tiene su propio número de registro estatal individual (Sección 4, Estat. 5 de la Orden) y la fecha de entrada. Además, los contribuyentes envían los datos y los funcionarios tributarios los registran. La excepción son varias situaciones:

1. Al emitir licencias: las estructuras de licencias envían la información dentro de los 5 días (trabajadores) desde la fecha de la decisión.
2. Al registrar a un contribuyente en fondos: la información se envía mediante fondos extrapresupuestarios sociales (PFR y FSS) a más tardar 3 días (trabajadores) desde la fecha de registro del sujeto.
3. Al asignar un TIN, los departamentos electrónicos responsables de la Inspección del Servicio Fiscal Federal envían la información a más tardar 5 días (trabajadores) a partir de la fecha de registro de una persona física / jurídica con registros fiscales.
4. Al cambiar un pasaporte o lugar de residencia de personas - fundadores / participantes directos de una entidad legal; personas que tienen derecho a actuar sin poder notarial; así como a los empresarios, las autoridades envían información a la inspección fiscal que modifican los documentos de estas personas o registran cambios en las direcciones de residencia a más tardar 5 días (trabajadores) desde el momento de la recepción.
5. Cuando se inician procedimientos relacionados con la quiebra de una entidad jurídica, los tribunales de arbitraje envían la información al aceptar las solicitudes pertinentes, y también la proporciona el operador del EFR (Registro Federal Unificado) hasta 3 días (laborables) desde el momento en que la información se ingresa en la base de datos.

¡Nota! Además, la obligación de ingresar de forma independiente la información sobre los cambios se asigna a la entidad jurídica con cualquier cambio, excepto los datos sobre licencias, TIN y registro en los fondos. El plazo establecido es de 3 días (laborables) desde el momento del cambio. Para IP, es obligatorio informar sobre todos los cambios, excepto los datos TIN, las licencias y los registros en el FSS / PFR, con un período de notificación similar. No es obligatorio ingresar información sobre cambios en el pasaporte y la dirección de residencia (Cláusula 5, Estat. 5 de la Orden No. 129-FZ).

Con respecto a los códigos estadísticos, el empresario individual no está obligado, de acuerdo con la normativa legislativa actual, a ingresar datos en un único registro, pero es necesario indicar los tipos de OKVED durante el registro. Y después de la apertura del negocio, el empresario recibe de forma independiente una carta de información en Rosstat. Pero presentar una solicitud en el formulario establecido para el registro de cambios en el registro de empresarios individuales es obligatorio, pero cómo hacerlo lo discutiremos en la siguiente sección.

¿Cómo puedo hacer cambios en el Registro Unificado?

El registro estatal unificado federal de empresarios individuales se actualiza periódicamente y debe contener solo datos relevantes. Es por eso que los contribuyentes tienen un cierto período de tiempo para realizar cambios en la información y todos los empresarios deben seguir el procedimiento generalmente establecido sin excepción.

Los cambios en el registro deben realizarse con bastante frecuencia, y especialmente con respecto al cambio en los tipos de actividades de propiedad intelectual: agregar nuevas o eliminar las antiguas. Al reflejar los datos, debe recordarse que un código se reconoce como el principal y todos los demás como adicionales, tales matices son importantes al crear el formulario de solicitud. El documento es compilado por la persona en persona, el formato de llenado es "a mano" o por computadora, el método de envío es en persona, por correo, a través de un representante aprobado.

Formulario de solicitud f. P24001 aprobado por la Orden No. MMV-7-6 / [correo electrónico protegido] de 01.25.12 g. y contiene hojas estandarizadas, que se forman según sea necesario, dependiendo de las características individuales de la situación. Por ejemplo, si cambia los tipos operativos de actividades comerciales, si se agregan nuevos códigos, debe completar la hoja E, página 1, y con la excepción de OKVED, además, debe proporcionar la página 2 de la hoja E. También debe componer una hoja de portada, que indica información básica sobre individual.

No es necesario firmar el documento por adelantado; se adjunta una firma personal en presencia del inspector de impuestos al enviar el formulario. Además de esta declaración, debe tener con usted: un pasaporte, TIN, copias de esos documentos que confirman los cambios realizados. La última hoja de la solicitud indica el método preferido para obtener documentación de la Inspección del Servicio Federal de Impuestos, en persona, por correo o por medio de un representante. Recuerde que los códigos OKVED han cambiado, debe notificar a la autoridad de registro dentro de los 3 días (trabajadores) a partir de la fecha de adición, y en caso de exclusión, la legislación de la Federación Rusa no contiene ningún límite de tiempo.

¿Por qué necesito una hoja de registro USRIP?

La forma de la hoja de registro de USRIP, el impuesto que paga el empresario según el régimen fiscal aplicable, puede ser útil en diversas situaciones. Esto es, en primer lugar, verificar a los contratistas de la empresa, incluidos los proveedores de todo tipo de bienes, servicios u obras. La posibilidad de recibir un extracto ayudará a proteger su negocio de los riesgos de incumplimiento de obligaciones o recargo de impuestos en caso de reclamos del Servicio de Impuestos Federales. Además, puede aclarar si el jefe de la empresa está incluido en la lista de personas descalificadas y si la ubicación de la empresa pertenece a direcciones consideradas como registro masivo.

Además, utilizando la hoja USRIP / USRLE, se da acceso a información como el estado actual del empresario individual / entidad legal, fecha y lugar de registro, tipos de OKVED, tamaño y composición del accionista, cargo y nombre de altos funcionarios, disponibilidad de licencias y sucursales, otros datos públicos. Para sus propios fines, se requiere un extracto al abrir cuentas bancarias, al obtener préstamos, al concluir ciertas categorías de transacciones o al notarizar ciertos tipos de documentos. Hasta la fecha, cualquier persona tiene derecho a usar la base de datos federal para obtener un extracto sobre su tercero, especialmente porque hay muchas formas, desde las pagas hasta las gratuitas, de lo urgente a lo ordinario.

¡Importante! No se puede encontrar parte de la información sobre el empresario individual / entidad legal, ya que parte de la información se considera confidencial y no está sujeta a divulgación a una amplia gama de personas. Esta es la dirección de las personas, la dirección legal de las empresas, la información del pasaporte y alguna otra información personal.

Cómo obtener un extracto del Registro Unificado

Anteriormente, era posible obtener un extracto solo por apelación personal a la oficina de impuestos. Hoy, el procedimiento se simplifica enormemente y puede solicitar un documento en persona o en Internet. En primer lugar, el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales proporciona acceso a la base de datos en el servicio de registro / EGRIP. Los criterios de búsqueda son muy simples e implican la búsqueda de información por TIN / PSRN o nombre de la persona. Tenga en cuenta que solo se puede obtener un documento completo con una firma digital electrónica (firma digital mejorada); de lo contrario, deberá solicitar una hoja a través de su oficina de impuestos. Una versión abreviada también está disponible sin firma.

El servicio se paga solo cuando se solicitan datos a la empresa / empresario individual de otra persona. Para sus propios fines, un extracto se emite de forma gratuita (dentro de un período de 7 días), por una tarifa, en caso de apelación urgente y la emisión del documento al día siguiente. El costo del impuesto estatal en 2017 es de 400 rublos. El pago se realiza a los detalles del Servicio de Impuestos Federales de acuerdo con el KBK correspondiente.

Conclusión: examinamos la naturaleza y el propósito del USRIP / Registro Estatal Unificado de Entidades Legales de acuerdo con las normas legislativas actuales de la Federación de Rusia, a saber, la Orden No. 129-FZ y la Orden No. 115n. Los requisitos básicos para el envío de datos a registros unificados son los mismos con respecto a las personas jurídicas y los empresarios, pero tienen una serie de diferencias en términos de información indicativa. Tenga en cuenta que al solicitar una hoja de extracto en algunas situaciones, se aprueba un período de validez limitado (1 mes, semana o 5 días de trabajadores), por lo tanto, en cada caso específico, es necesario aclarar los matices de la cita.