Jeder erwachsene Bürger der Russischen Föderation kann selbst ein eigenes Geschäft eröffnen. Gleichzeitig muss er Steuern und verschiedene Gebühren selbst berechnen und bezahlen. Der Artikel befasst sich mit den Steuern, die ein einzelner Unternehmer (IE) zahlt, hinsichtlich seiner Vielfalt und Eigenschaften.

Wer hat Zugang zum Status eines einzelnen Unternehmers?

Jeder russische Staatsbürger, der das Alter der Mehrheit erreicht hat, kann sich als Einzelunternehmer registrieren lassen. Sie müssen sich beim Finanzamt anmelden, das die im Reisepass angegebene Adresse des Wohnortes überwacht. Zuvor sollten Sie jedoch unbedingt Informationen darüber finden, welche Steuern ein einzelner Unternehmer zahlt.

Das Registrierungsverfahren ist äußerst einfach: Wenn ein Bürger persönlich kommt und einen Reisepass bei sich hat, muss er nur einen Antrag nach dem festgelegten Modell schreiben, eine Kopie des Reisepasses und ein Dokument vorlegen, das die Tatsache der Zahlung bestätigen kann der staatlichen Pflicht. Wenn die Dokumente von einem Vertreter eines solchen Bürgers eingereicht werden, müssen Sie eine Kopie des Reisepasses und die Unterschrift auf dem Antrag beglaubigen.

Das Finanzamt ist nicht daran interessiert, ob der Antragsteller bereits ein eigenes Unternehmen hat und wie hoch seine Rentabilität sein wird. Hauptsache, ein einzelner Unternehmer zahlt regelmäßig und pünktlich Steuern.

Steuern, die von einem einzelnen Unternehmer als Einzelperson gezahlt werden

Einzelne Unternehmersteuern können grob in mehrere Kategorien unterteilt werden.

Steuern, die er als Einzelperson zahlt:

Welche Steuern zahlt ein einzelner Unternehmer als Händler?

Individuelle Unternehmersteuern, je nachdem, ob er geschäftlich tätig ist oder nicht:

• Einkommensteuer - wenn er Mitarbeiter hat.
• Einzelsteuer nach dem vereinfachten Steuersystem - ersetzt mehrere Steuern (Einkommensteuer, Einkommensteuer, Grundsteuer) und wird gezahlt, wenn Geschäfte getätigt werden.
• Die einheitliche Steuer auf kalkulatorische Tätigkeiten (UTII) wird in jedem Fall auch bei vollständiger Untätigkeit des Unternehmers gezahlt.
• Patent - erworben für das Recht, auf dem gewählten Gebiet zu arbeiten.
• Einheitliche Agrarsteuer (UAT) - wird nur von landwirtschaftlichen Erzeugern verwendet.

Zusätzlich zu den oben genannten Steuern kann ein einzelner Unternehmer Folgendes zahlen:

• Mehrwertsteuer - wenn er Transaktionen durchgeführt hat, die dieser Steuer unterliegen.
• Verbrauchsteuern - wenn er im Umlauf von verbrauchsteuerpflichtigen Waren tätig war.

Sondersteuern

Steuern eines einzelnen Unternehmers in Russland können auch spezialisiert werden, wenn sie eng mit den Branchen verbunden sind, in denen der einzelne Unternehmer tätig ist. Unter ihnen:

• Die bereits erwähnte ESHN.
• Mineralgewinnungssteuer (MET).
• Die Gebühr für die Nutzung von Gegenständen der Tierwelt (meistens Jagd).
• Steuer auf die Nutzung aquatischer biologischer Ressourcen (Fischerei).
• Herstellung von Druckprodukten.
• Steuer auf Lotterien erhoben.

"Vereinfacht" - zwei Arten

Am häufigsten wählen Bürger, nachdem sie Informationen darüber erhalten haben, welche Steuern ein einzelner Unternehmer zahlt, die "vereinfachte Steuer". In diesem Fall wird eine einzige Steuer gezahlt, die, wie oben erwähnt, die Einkommenssteuer, die Einkommensteuer und die Grundsteuer ersetzen kann. Ein solcher Unternehmer zahlt keine Mehrwertsteuer, sondern nur bis zu dem Zeitpunkt, an dem er mit der Durchführung dieser steuerpflichtigen Tätigkeiten beginnt.

Ein Unternehmer, der sich für das vereinfachte Steuersystem entschieden hat, hat das Recht, ein Objekt auszuwählen. Ein einzelner Unternehmer kann Steuern aus zwei Optionen auswählen:

1. Er kann Steuern auf die am Jahresende entstehende Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben einbehalten. Die Obergrenze des Steuersatzes ist gesetzlich festgelegt und beträgt 15%, die Untergrenze 5%. In diesem Rahmen können die Regionen ihren Wert selbst festlegen. In der Praxis wird ein solches Objekt als „Einnahmen minus Ausgaben“ bezeichnet.
2. Er kann Steuern auf alle Einkünfte einbehalten, die er während des Steuerzeitraums erhalten hat. Die Rate hier ist für alle gleich - 6%. Der Name des Objekts lautet "Einkommen".

Einheitliche unterstellte Einkommensteuer und Patent

In der Abgabenordnung gibt es Regelungen, in denen die Zahlung von Steuern durch einen einzelnen Unternehmer in einem festen Betrag erfolgt, der an das Vermögen gebunden ist, das dem Geschäftsmann hilft, Einkommen zu erzielen, oder an die Art der Tätigkeit. Es gibt zwei davon - UTII und ein Patent.

UTII geht davon aus, dass ein einzelner Unternehmer in jedem Fall unterstellte Steuern zahlt, auch wenn er kein Einkommen erhalten hat. Ihre Größe wird von den örtlichen Behörden festgelegt und ist streng an die Art der ausgeübten Tätigkeit und an die Bedingungen gebunden, unter denen diese Tätigkeit ausgeübt wird. Diese Steuer ist auch insofern einzigartig, als selbst eine vollständige Untätigkeit eines Unternehmers ihn nicht von der Zahlung befreit, die vierteljährlich erfolgen sollte.

Ein Patent ist einfacher, da der einzelne Unternehmer, nachdem er das Recht zur Ausübung einer bestimmten Art von Tätigkeit einmal bezahlt hat, keine Berichte erstellt und keine zusätzlichen Zahlungen leistet.

Verbrauchsteuern

Bei der Auflistung der Steuern eines einzelnen Unternehmers sollten die Verbrauchsteuern angegeben werden. Diese Art der Budgetzahlung ist spezifisch und mit der Durchführung bestimmter Arten von Aktivitäten verbunden, beispielsweise der Herstellung alkoholischer Getränke, dem Verkauf von Kraftstoffen und Schmiermitteln.

Es ist bemerkenswert, dass die Zahlung von Verbrauchsteuern vollständig mit dem "vereinfachten" System kombiniert werden kann, da es im STS keine Einschränkungen für solche Aktivitäten gibt. Das Patent und UTII sind jedoch völlig ausgeschlossen: Der Gesetzgeber hat diese Regelungen und Aktivitäten im Zusammenhang mit Verbrauchsteuern bewusst in verschiedenen Ecken verbreitet.

Wann wechselt ein Unternehmer zu einem gemeinsamen System?

Steuern eines einzelnen Unternehmers haben eine einzigartige Eigenschaft: Wenn die Höhe des Einkommens eines Unternehmers für ein Jahr eine bestimmte Grenze überschreitet, werden sie zu einer anderen Qualität und Quantität.

Um im "vereinfachten" System zu bleiben, müssen folgende Bedingungen erfüllt sein:

• Das Personal muss weniger als 100 Personen sein.
• Das Jahreseinkommen muss weniger als 60 Millionen Rubel betragen.
• Der Restwert der Immobilie darf 100 Millionen Rubel nicht überschreiten.

Wenn der einzelne Unternehmer diesen Rahmen nicht einhält, wird er automatisch in das allgemeine Steuersystem übertragen, wenn die Einkommenssteuer einzelner Unternehmer vielfältig und komplex wird. Sie müssen vergessene Mehrwertsteuer, Einkommenssteuer, persönliche Einkommenssteuer zahlen und auf andere Weise melden.

In welchen Fällen zahlt ein einzelner Unternehmer eine Einkommenssteuer?

Individuelle Unternehmersteuern beziehen sich von Natur aus nur auf die Aktivitäten eines Unternehmers. Aber eine solche Steuer wie die Einkommenssteuer sollte er nicht vergessen. Das Ignorieren kann zu Sanktionen der Steuerbehörden führen.

Tatsache ist, dass alle Transaktionen für den Verkauf von Immobilien, Fahrzeugen, den Erwerb von Anteilen an Unternehmen usw. vom Steuerdienst separat berücksichtigt werden. Und solche Einkünfte werden mit einem Steuersatz von 13% besteuert, nicht mit 6 oder 15%. Darüber hinaus hat der Steuerdienst seit letztem Jahr intensiv Informationsinteraktionen mit anderen Regierungsbehörden (z. B. der Katasterkammer) aufgebaut, die Daten über getätigte Transaktionen übermitteln. Und wenn ein Unternehmer nicht rechtzeitig eine Steuererklärung für sein letztjähriges Einkommen einreicht, kann er mit schwerwiegenden Strafen rechnen.

Versicherungsprämien

Einzelne Unternehmersteuern enthalten keine weitere sehr wichtige Zahlung, für die erhebliche Mittel erforderlich sind. Hierbei handelt es sich um Versicherungsbeiträge an die Pensionskasse, MHIF und FSS, die von jedem einzelnen Unternehmer zu zahlen sind.

Bis zu diesem Jahr mussten die Beiträge in fester Höhe gezahlt werden. Jetzt wurde der konstanten Zahlung eine neue Komponente hinzugefügt, die einem Prozent des Überschusses des Einkommens eines einzelnen Unternehmers über 300.000 Rubel entspricht. Dies gilt zwar nur für Personen, die das vereinfachte System anwenden. Der Rest zahlt den festen Betrag.

Ein einzelner Unternehmer ist eine Person, die nach staatlicher Registrierung beim Steuerdienst selbstständig gewerbliche Tätigkeiten ausübt. Überlegen Sie, welche Rechte ein Bürger in diesem Status hat, welche Verantwortlichkeiten ihm zugewiesen sind und welche Vor- und Nachteile die Registrierung eines einzelnen Unternehmers hat.

Nach dem Gesetz setzt das Konzept der "unternehmerischen Tätigkeit" im Falle eines einzelnen Unternehmers eine Arbeit mit Gewinn für sich persönlich voraus.

Ein Unternehmer mit diesem Status kann fast jede Art von Geschäft organisieren, mit Ausnahme derjenigen, die nur von Organisationen verkauft werden dürfen, nämlich:

• spezialausrüstung für die Streitkräfte und Waffen herstellen, liefern, reparieren;
• sicherheitsaktivitäten durchführen;
• alkohol herstellen und verkaufen;
• ein Versicherer sein;
• bereitstellung von Bankdienstleistungen und vielen anderen Finanzdienstleistungen (Pfandhäuser, private Pensionsfonds, Investmentfonds);
• drogen, Chemikalien produzieren.

Es gibt andere Arten von Unternehmen, die aufgrund ihrer Größe für einzelne Unternehmer nicht zugänglich sind: Weltraumentwicklung, Kernenergie. Jede kommerzielle Tätigkeit sollte nicht unter das Strafgesetzbuch der Russischen Föderation fallen.

Wenn ein einzelner Unternehmer beschließt, mit Waren für Kinder, Lebensmitteln, Kosmetik- oder Friseurdienstleistungen zu arbeiten, sind Genehmigungen von Aufsichtsbehörden erforderlich - Feuerwehr, Bildung, Verbraucher, Umwelt. Manchmal reicht die Erlaubnis nicht aus, Sie benötigen auch eine Lizenz. Dies gilt für pharmazeutische, pädagogische, medizinische Aktivitäten und Transporte mit verschiedenen Transportmitteln.

Wir registrieren IP

Wer kann ein einzelner Unternehmer werden

Nach dem Zivilgesetzbuch der Russischen Föderation kann fast jeder fähige Bürger ab dem 18. Lebensjahr ein Einzelunternehmer sein.

Ein Minderjähriger kann einen einzelnen Unternehmer mit der offiziellen Garantie der Eltern oder Erziehungsberechtigten (ab 14 Jahren) oder nach der Heirat (ab 16 Jahren) registrieren.

Neben dem Alter gibt es weitere Einschränkungen bei der Erlangung des Status eines einzelnen Unternehmers. Militär-, Staats- und Kommunalangestellte können ihr Unternehmen nicht registrieren. Fachleute im Haushaltsbereich ohne besondere Befugnisse (Lehrer, Mediziner, Psychologen usw.) dürfen ein geistiges Eigentum eröffnen.

Wer sonst kann kein Einzelunternehmer werden:

• bürger, denen das Recht entzogen ist, auf gerichtliche Anordnung gewerbliche Tätigkeiten auszuüben;
• kaufleute für bankrott erklärt;
• personen mit offenem Strafregister oder in Untersuchung.

Jeder, der durch ein Gerichtsurteil gezwungen war, ein Geschäft zu schließen, kann erst ein Jahr danach ein neues Geschäft eröffnen. Es ist möglich, nach einem Insolvenzverfahren in fünf Jahren einen einzelnen Unternehmer zu gründen. Es ist auch nicht verboten, sich zu registrieren, wenn das Strafregister gelöscht wird. Ein Geschäftsmann mit einer kriminellen Vergangenheit kann jedoch kein Unternehmen gründen, das mit Bildung, Sport sowie kulturellen, sozial bedeutenden Aktivitäten verbunden ist.

Ein weiterer wichtiger Punkt. Wenn Sie bereits eine IP registriert haben, können Sie erst dann eine andere öffnen, wenn Sie die erste schließen... Wenn Sie sich an anderen Aktivitäten beteiligen möchten, können Sie Änderungen am Unified State Register (USRIP) vornehmen, indem Sie neue Codes aus der OKVED-Liste angeben.

Rechte und Pflichten einzelner Unternehmer

Eine offiziell registrierte Person, die Dienstleistungen erbringt, ohne eine Handelsstruktur zu bilden, fällt unter die Definition eines einzelnen Unternehmers. Ein einzelner Unternehmer hat Rechte und Pflichten. Diese schließen ein:

Wenn ein einzelner Unternehmer die Daten (Name, Adresse, Art der Tätigkeit) geändert hat, muss er dies dem Steuerdienst, den nicht budgetären Fonds und anderen Aufsichtsbehörden melden.

Vor- und Nachteile von IP

Fünf Vor- und fünf Nachteile von IP

Bevor Sie einen einzelnen Unternehmer eröffnen, sollten Sie alle Vor- und Nachteile dieser Geschäftsform bewerten.

Die Hauptvorteile von IP sind:

1. Die Möglichkeit, die Art der Aktivität zu ändern, ohne das Unternehmen zu schließen.
2. Schnelle und problemlose Registrierung mit einer geringen staatlichen Gebühr (800 Rubel).
3. Einfache Berichterstattung, relativ geringe Steuerbelastung.
4. Selten im Vergleich zu juristischen Personen Inspektionen durch Aufsichtsbehörden, viel geringere Bußgelder.
5. Erhalt von Leistungen ("Steuerferien", Senkung des Steuersatzes für einige Steuersysteme), staatliche Subventionen.

Für Anfänger ist ein unabhängiges Segeln im Ozean des Geschäfts die Eröffnung eines einzelnen Unternehmers die beste Option. Dann können Sie den Status einer juristischen Person erweitern und erwerben.

Die Hauptnachteile eines solchen Unternehmertums sind:

1. Geschäftstätigkeit ohne Gründung einer juristischen Person auf eigene Gefahr und Gefahr. Der Unternehmer haftet für persönliches Eigentum, auch für das, was nicht im Handel verwendet wird.
2. Obligatorische Zahlung von Beiträgen zu außerbudgetären Mitteln, unabhängig vom Einkommen.
3. Unmöglichkeit, einen einzelnen Unternehmer zu verkaufen oder neu zu registrieren sowie einen schönen, einprägsamen Namen zu finden. Das Unternehmen ist nach dem Nachnamen des Eigentümers benannt.
4. Die Komplexität der Zusammenarbeit mit großen Partnern - Megakonzerne halten solche Partnerschaften für nicht zu prestigeträchtig.
5. Bestimmte Einschränkungen hinsichtlich der Skalierung des Geschäfts, des Einkommens, der Anzahl der Mitarbeiter und der Möglichkeiten, Kredite zu erhalten.

Wenn ein Händler ohne staatliche Registrierung einen Gewinn erzielt, drohen ihm Geldstrafen, Verwaltungs-, Steuer- oder sogar strafrechtliche Verantwortlichkeiten.

Wenn ein Unternehmer Kredite und Schulden von mehr als einer halben Million angesammelt hat und mehr als drei Monate überfällig ist, wird er für bankrott erklärt. Das Unternehmen wird geschlossen und das persönliche Eigentum des Unternehmers wird versteigert. Im besten Fall wird es möglich sein, eine einvernehmliche Vereinbarung mit den Gläubigern zu schließen, in der der Zeitpunkt der Schuldentilgung angegeben ist.

Um mögliche Bußgelder und andere Probleme zu vermeiden, muss ein einzelner Unternehmer die Feinheiten der Steuer-, Renten- und Antimonopolgesetzgebung kennen. Unwissenheit befreit sie nicht von Strafsanktionen bei Nichteinhaltung. Zusätzlich sollte ein Unternehmer ein Bankkonto eröffnen und ein Siegel bestellen. Dies ist optional, kann jedoch das Geschäft erheblich erleichtern.

Bei der Erörterung der Steuern einzelner Unternehmer ist sofort anzumerken, dass ein einzelner Unternehmer keine juristische Person, sondern eine gewöhnliche Person ist, sondern das Recht hat, Geschäfte zu tätigen. Aufgrund dieses Unterschieds können die von einzelnen Unternehmern gezahlten Steuern viel leichter und einfacher sein als die von Organisationen.

Wir empfehlen, Steuern zu zahlen und Geschäftsabrechnungen in bargeldloser Form mit einer speziellen Form durchzuführen.

Die Steuerbelastung eines einzelnen Unternehmers besteht nicht nur aus Steuern selbst, sondern auch. Im Gegensatz zu Steuern, deren Höhe durch Auswahl des richtigen Steuersystems reguliert werden kann, ist dies ein fester Betrag. sollte nicht, wenn sie noch nicht im Geschäft sind, aber Versicherungsprämien müssen die ganze Zeit für sich selbst bezahlt werden, während die Daten des Unternehmers im USRIP registriert sind, d.h. sofort nach der Registrierung.

Versicherungsbeiträge werden als Beiträge zur Renten- und Krankenversicherung sowie zum FSS verstanden, wenn der einzelne Unternehmer Arbeitnehmer hat. Die Höhe der Versicherungsprämien hängt nicht von der gewählten Steuerregelung ab oder davon, ob überhaupt ein Geschäft betrieben wird. Darüber hinaus haben wir versucht, Steuern und Beiträge einzelner Unternehmer in einer verständlichen Sprache und so strukturiert wie möglich zu beschreiben.

IP-Versicherungsprämien 2020

IE Beiträge zur obligatorischen Rentenversicherung

Die Versicherungsprämien einzelner Unternehmer für MPI im Jahr 2020 sind ein fester Betrag, der in der Abgabenordnung der Russischen Föderation festgelegt ist. 32 448 Rubel für ein ganzes Jahr. Diese Formel gilt bei der Berechnung der Beiträge, wenn das Einkommen des einzelnen Unternehmers für 2020 300.000 Rubel nicht überstieg. Wenn das erhaltene Einkommen höher ist, erhöht sich die Höhe der Versicherungsprämien um weitere 1% des Einkommens, das diese Grenze überschreitet.Es gibt auch eine Obergrenze für Rentenversicherungsbeiträge - nicht mehr als 259 584 Rubel.

IE Beiträge für die obligatorische Krankenversicherung

Die Versicherungsprämien einzelner Unternehmer für die obligatorische Krankenversicherung für 2020 werden in Höhe von 8 426 Rubel. Bitte beachten Sie, dass die Beiträge zur obligatorischen Krankenversicherung nicht mit dem Einkommenswachstum steigen und gleich hoch sind.

Insgesamt werden die Beiträge einzelner Unternehmer im Jahr 2020 für sich selbst mit einem Jahreseinkommen von höchstens 300.000 Rubel (auch ohne Aktivität oder Gewinn daraus) betragen 40874 rubel.

IE Beiträge für ihre Mitarbeiter

Wenn ein Unternehmer Leiharbeitskräfte einsetzt, muss er zusätzlich zu den Versicherungsprämien für sich selbst Versicherungsprämien für seine Mitarbeiter zahlen.

Im Allgemeinen bestehen die Prämien für Arbeitnehmerversicherungen aus:

• zahlungen für die obligatorische Rentenversicherung - 22%;
• zahlungen für die obligatorische Sozialversicherung - 2,9%;
• zahlungen für die obligatorische Krankenversicherung - 5,1%.

Darüber hinaus zahlt das FSS einen Beitrag zur Pflichtversicherung gegen Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten (von 0,2% auf 8,5%).

Leistungen zur Zahlung von Versicherungsprämien

Seit 2013 gelten die sogenannten Nachfristen der Nichtzahlung von Versicherungsprämien, wenn der Unternehmer keine Geschäfte tätigt, weil dient auf Wehrpflicht, hat Urlaub, um ein Kind bis zu anderthalb Jahren zu betreuen, ist behindert, eine Person über 80 Jahre alt oder ist der Ehegatte eines Vertragssoldaten oder eines diplomatischen Arbeitnehmers und hat keine Beschäftigungsmöglichkeiten. Um diese Leistung zu erhalten, müssen Sie sich an Ihr Finanzamt wenden.

In allen anderen Fällen - zusätzliche Mietarbeit oder ein zivilrechtlicher Vertrag, Erreichen des Rentenalters, mangelnde Aktivität oder Gewinn daraus - muss der Unternehmer die Versicherungsprämien für sich selbst übertragen. Die Steueraufsichtsbehörde stellt die Berechnung erst ein, nachdem diese einzelnen Unternehmer aus dem staatlichen Register ausgeschlossen wurden.

Unternehmer, die seit Jahresbeginn nicht mehr registriert sind, berechnen die Versicherungsprämien nicht vollständig, sondern berücksichtigen die Tage, die seit dem Datum vergangen sind.

Versicherungsprämienrechner

Es ist notwendig, Versicherungsprämien in Höhe von: - p zu zahlen.

Die Auszahlung besteht aus:

Individuelle Unternehmersteuern

Um eine Situation zu vermeiden, in der Sie kein Steuervergünstigungssystem anwenden können, sollten Sie die Auswahl der OKVED-Codes für einzelne Unternehmer sorgfältig prüfen, da die Steuerbehörden die Berichterstattung über spezielle Regelungen für eine Reihe von Aktivitäten nicht zulassen. Für diejenigen, die Hilfe bei der Auswahl der zulässigen Codes benötigen, können wir eine kostenlose Auswahl der OKVED-Codes anbieten.

Um zu verhindern, dass die Steuern einzelner Unternehmer zum Hauptposten seiner Ausgaben werden, sollten Sie sich einige Fragen stellen.

1. Wird das geschätzte Einkommen konstant sein oder wird es sich ändern?

Es besteht ein direkter Zusammenhang zwischen der Unregelmäßigkeit des Einkommens und der Wahl des Steuersystems, und auf dieser Grundlage lohnt es sich, das geschätzte Einkommen mindestens ein Viertel im Voraus zu berechnen. In den Modi STS, ESHN, NPD und OSN Steuerbemessungsgrundlage, d.h. Der Betrag, aus dem die Steuern berechnet werden, entsteht erst, wenn der Unternehmer ein reales Einkommen erhält. Im UTII- und PSN-Modus basieren solche Berechnungen auf anderen in der Abgabenordnung festgelegten Indikatoren. In diesen Fällen muss der einzelne Unternehmer Steuern unabhängig von der Höhe des erhaltenen Einkommens zahlen, auch wenn überhaupt kein Einkommen vorhanden ist.

Da zu Beginn der Aktivität kein regelmäßiges Einkommen vorhanden ist, empfehlen wir, ein vereinfachtes System zu wählen, mit dem Sie dann zu UTII oder einem Patent wechseln können, nachdem Sie zuvor den Steuerbetrag für diese Regime berechnet und in Ihrem Fall sichergestellt haben, dass dies der Fall ist wird profitabler sein.

2. Werden Leiharbeiter beteiligt sein und wie viele Arbeitnehmer werden benötigt?

Die Anzahl der Beschäftigten bei der Auswahl eines Steuersystems kann ein begrenzender Faktor werden. Beispielsweise sollte für das PSN die Anzahl der Beschäftigten 15 Personen nicht überschreiten und für STS und UTII - 100 Personen. Die Anzahl der Mitarbeiter bestimmt auch die Kosten eines Patents in diesen Regionen und für die Aktivitäten, die diesen Indikator berücksichtigen.Die Anwesenheit von Mitarbeitern ist auch in Fällen wichtig, in denen der einzelne Unternehmer die Möglichkeit hat, die auf Kosten des Entgelten zu zahlende Steuer zu senkenversicherungsprämien.

3. Welcher Anteil der Einnahmen werden Ausgaben sein, und können Sie diese dokumentieren?

Wenn Sie zwischen den Optionen STS "Einkommen 6%" oder STS "Einkommen minus Ausgaben 15%" wählen, müssen Sie sich die Größe der erwarteten Kosten vorstellen. In Fällen, in denen mögliche Ausgaben 65% des Einkommens übersteigen, lohnt es sich, „Einnahmen minus Ausgaben“ zu wählen, jedoch nur, wenn Sie die Ausgaben dokumentieren können. Wenn keine Belege vorliegen oder der Anteil der Ausgaben weniger als 65% des Einkommens beträgt, ist die Option „Einkommen“ rentabler.

4. Welche Arten von Aktivitäten in Ihrer Region sind in den Artenlisten für PSN und UTII enthalten?

Die Arten von Aktivitäten in Bezug auf UTII und PSN werden durch regionale Gesetze festgelegt. In Ihrem spezifischen Gebiet können diese Listen im Vergleich zu den in der Abgabenordnung der Russischen Föderation angegebenen Listen entweder erweitert (für PSN) oder reduziert (für UTII) werden . Es kann jetzt schwierig für Sie seinvergleichen Sie alle diese Kriterien, aber dann werden wir jedes Regime genauer betrachten, um die Frage der Wahl eines Steuersystems zu klären.

Und für diejenigen, die einen individuellen Ansatz bevorzugen, können wir eine kostenlose Beratung mit einem Steuerspezialisten anbieten, der Ihnen bei der Auswahl eines Steuersystems hilft, das die Besonderheiten Ihres Unternehmens und Ihrer Region berücksichtigt.

Individuelle Unternehmersteuern auf STS

Beginnen wir mit dem bei Kleinunternehmen und Einzelunternehmern beliebtesten System - dem vereinfachten Steuersystem (STS). Unternehmer, die am vereinfachten Steuersystem arbeiten, zahlen eine einzige Steuer, die die Zahlung der Einkommensteuer aus unternehmerischer Tätigkeit und der in der Wirtschaft verwendeten Grundsteuer ersetzt. Der Gegenstand der Besteuerung des STS ist das Einkommen oder das Einkommen, das um die Höhe der Ausgaben reduziert wird. Hier können Sie also die Option auswählen oder .

Einnahmen sind nicht nur Einnahmen aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen, d.h. Einnahmen, aber auch einige andere, als nicht operativ bezeichnet. Die Kosten umfassen nicht diejenigen, die der Unternehmer selbst für angemessen hält, sondern eine geschlossene Liste von ihnen, die in Art. 346.16 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Ich muss sagen, dass diese Liste ziemlich umfangreich ist und zum größten Teil die tatsächlichen Kosten einzelner Unternehmer berücksichtigt. Neben den Kosten selbst legt der Code auch das Verfahren für deren Erfassung fest, insbesondere können Kosten erst nach Zahlungseingang berücksichtigt werden. Verantwortungsbewusst ist es notwendig, sich der dokumentarischen Registrierung von Ausgaben zu nähern, weil Ein Verstoß gegen die Anforderungen für Belege kann dazu führen, dass sie von der Steueraufsichtsbehörde nicht anerkannt werden.

Die Steuerbemessungsgrundlage für die Option "Einkommen" ist der monetäre Ausdruck des Einkommens. Bei der Option „Einnahmen abzüglich Ausgaben“ ist die Steuerbemessungsgrundlage der monetäre Ausdruck der Einnahmen, der um die Höhe der Ausgaben reduziert wird. Um die Höhe der zu zahlenden Steuer zu berechnen, müssen Sie die Steuerbemessungsgrundlage mit dem Steuersatz multiplizieren, der 6% für Einkommen und 15% für Einkommen abzüglich Ausgaben beträgt.

Um bestimmte Arten von Aktivitäten zu entwickeln und Investitionen in den Regionen anzuziehen, können die lokalen Behörden den Standardsteuersatz von 15% auf 5% senken. Welchen Steuersatz und für welche Tätigkeit in Ihrem Hoheitsgebiet im regionalen Gesetz zur Festlegung differenzierter Steuersätze des vereinfachten Steuersystems zugelassen ist, erfahren Sie. Diese Präferenz gilt nur für die Option „Einnahmen abzüglich Ausgaben“, und der Satz für die Option „Einnahmen“ bleibt unverändert - 6%. Wenn es in Ihrer Region einen reduzierten Steuersatz gibt und Sie Ihre Ausgaben bestätigen können, können die Steuern einzelner Unternehmer bei Anwendung des STS "Einkommen minus Ausgaben" minimiert werden.

Unter Berücksichtigung der Kosten ist es jedoch wichtig, diese nicht zu übertreiben. hier ist der einzelne Unternehmer zur Zahlung der Mindeststeuer verpflichtet. Was bedeutet das? Wenn Sie mit Verlust gearbeitet haben, d.h. Wenn die Ausgaben die erzielten Einnahmen überstiegen, müssen Sie eine Mindeststeuer von 1% auf die erhaltenen Einnahmen zahlen.

Die Einkommensoption kann eine besonders attraktive Gelegenheit sein, die Pauschalsteuer auf gezahlte Prämien zu senken. Gleichzeitig können einzelne Unternehmer ohne Arbeitnehmer die aufgelaufene Steuer um den gesamten Beitragsbetrag reduzieren, und bei geringem Einkommen kann die Situation entstehen, dass überhaupt keine einzige Steuer zu zahlen ist. Einzelne Unternehmer mit Arbeitnehmern können die einheitliche Steuer auf Kosten der bezahlten Versicherungsprämien sowohl für sich selbst als auch für Arbeitnehmer senken, jedoch nicht mehr als 50%.

Bei "Einnahmen abzüglich Ausgaben" ist es nicht zulässig, die zu zahlende Einzelsteuer um die Höhe der Versicherungsprämien zu reduzieren, aber die Versicherungsprämien, die der einzelne Unternehmer für sich und seine Mitarbeiter zahlt, können bei der Berechnung in den Ausgaben berücksichtigt werden die Steuerbemessungsgrundlage, die auch die zu zahlende Einzelsteuer reduziert.

Beenden wir unsere Bekanntschaft mit den vereinfachten Einschränkungen, die erfüllt sein müssen, um an diesem System zu arbeiten. Für einzelne Unternehmer gibt es nur wenige - die Anzahl der Beschäftigten sollte einhundert Personen nicht überschreiten, das STS ist bei der Gewinnung und dem Verkauf von Mineralien, außer bei gewöhnlichen, und bei der Herstellung der meisten verbrauchsteuerpflichtigen Waren nicht zulässig. Darüber hinaus kann ein einzelner Unternehmer das Recht auf eine vereinfachte Steuer verlieren, nachdem sein Einkommen für 2020 150 Millionen Rubel übersteigt.

Wenn Sie das vereinfachte System für sich selbst nützlich und bequem finden, dann Sie können einen Antrag für den Übergang zu USN 2020 absolut kostenlos vorbereiten:

Individuelle Unternehmersteuern auf PSN

Das Patentsteuersystem oder IP-Patent ist das einzige Steuersystem, das nur für einzelne Unternehmer entwickelt wurde. Ein Patent kann für jedes in Art. 346.43 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Diese Liste kann von den lokalen Behörden erweitert werden, und es muss herausgefunden werden, welche Arten von Aktivitäten ein Patent nach regionalen Gesetzen oder beim örtlichen Finanzamt erwerben kann.

Das Patent gilt nur in dem Gebiet der Gemeinde, in der es erteilt wurde. Daher muss der einzelne Unternehmer bei der Bundessteuerinspektion am Ort des Patents einen Antrag stellen. Für den Transport und die Verteilung von Fracht darf ein Patent verwendet werden, wenn Dienstleistungen im gesamten Hoheitsgebiet einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation erbracht werden. Die Einschränkungen für dieses Regime beziehen sich auf die Anzahl der eingestellten Arbeitnehmer - nicht mehr als 15 - und der Verlust des Rechts zur Nutzung des PSN tritt ein, wenn das Jahreseinkommen 60 Millionen Rubel übersteigt.

Die Berechnung der jährlichen Kosten eines Patents ist ziemlich einfach. Dazu müssen Sie das "potenzielle Jahreseinkommen" für die gewählte Art der Aktivität kennen und mit 6% multiplizieren. Sie können auch die Höhe des potenziellen Einkommens aus dem regionalen PSN-Gesetz herausfinden. Eine andere Möglichkeit besteht darin, die Kosten eines Patents zu berechnen. Ein Patent wird für einen Zeitraum von ein bis zwölf Monaten, jedoch innerhalb eines Kalenderjahres erteilt. Ein einzelner Unternehmer kann mehrere Patente haben und seinen Wert für jedes von ihnen berechnen.

Die Zahlung für ein Patent erfolgt wie folgt:

• Ein Patent, das für einen Zeitraum von bis zu sechs Monaten erteilt wurde, muss spätestens bis zu seinem Ablaufdatum vollständig bezahlt sein.
• Wenn die Gültigkeitsdauer eines Patents zwischen sechs Monaten und einem Jahr liegt, muss ein Drittel seines vollen Wertes spätestens 90 Tage nach Beginn der Gültigkeit und zwei Drittel - spätestens bis zum Ablaufdatum des Patents - gezahlt werden .

Es ist unmöglich, die Kosten des Patents für die bezahlten Versicherungsprämien zu senken.

Individuelle Unternehmersteuern auf UTII

Die unterstellte Steuer oder Anrechnung sowie ein Patent gelten nur für bestimmte Arten von Tätigkeiten gemäß Art. 346,26. Regionale Gesetze können diese Liste nicht nur einschränken, sondern generell auch die Anwendung dieses Regimes in ihrem Hoheitsgebiet (z. B. in Moskau) nicht zulassen. Eine einzelne monatliche Steuer wird nach einer ziemlich komplizierten Formel berechnet - DB * FP * K1 * K2 * 15%.

Mal sehen, was dieser Satz von Buchstaben und Zahlen bedeutet:

• DB ist ein Monat in Rubel (in der Tabelle in Artikel 346.29 der Abgabenordnung angegeben)
• FP - physikalischer Indikator (an derselben Stelle angegeben)
• К1 - Deflatorkoeffizient, jährlich von der Regierung der Russischen Föderation genehmigt. Im Jahr 2020 beträgt K1 2,005.
• K2 ist ein Korrekturfaktor, der durch regionale Gesetze im Bereich von 0,005 bis 1 festgelegt wird.

Da die Steuerperiode für UTII einem Viertel entspricht, wird der Steuerbetrag normalerweise für drei Monate berechnet. Der einzelne Unternehmer muss die kalkulatorische Steuer bis zum 25. Tag des auf das Berichtsquartal folgenden Monats zahlen.

Sowohl bei UTII als auch beim vereinfachten Steuersystem ist es möglich, die einheitliche Steuer zu senken, die durch für sich selbst und für Arbeitnehmer gezahlte Versicherungsprämien zu zahlen ist. Wenn ein einzelner Unternehmer alleine arbeitet, können Sie den gesamten Betrag der für sich selbst gezahlten Beiträge abziehen. Wenn ein Unternehmer Mitarbeiter hat, können die Beiträge für sich und für sie berücksichtigt und die Steuer um höchstens gesenkt werden 50%.Zusätzlich zur Beschränkung der Anzahl der Mitarbeiter (nicht mehr als einhundert) gibt es in diesem Modus auch spezifische Beschränkungen für den physischen Indikator. Beispielsweise sollte die Fläche des Handelsraums 150 m² nicht überschreiten. m.

Individuelle Unternehmersteuern auf einheitliche Agrarsteuer

Die einheitliche Agrarsteuer ist für landwirtschaftliche Erzeuger bestimmt, d.h. diejenigen, die landwirtschaftliche Produkte produzieren, verarbeiten und verkaufen. Dies schließt auch Fischereiorganisationen und Unternehmer ein. Die Hauptbedingung fürESHN - Der Anteil der Einnahmen aus dem Verkauf landwirtschaftlicher Erzeugnisse oder Fänge muss 70% der Gesamteinnahmen aus Waren und Dienstleistungen übersteigen.

Die Agrarsteuer wird nach den gleichen Grundsätzen wie das STS „Einkommen abzüglich Ausgaben“ berechnet, der Steuersatz beträgt jedoch 6% des Einkommens, reduziert um die Höhe der Ausgaben. Darüber hinaus sind einheitliche Agrarsteuerzahler seit 2019 verpflichtet, die Mehrwertsteuer zu überweisen. Bei geringen Umsätzen kann jedoch eine Befreiung davon beantragt werden.

Individuelle Unternehmersteuern auf OSNO

Und schließlich, wenn der einzelne Unternehmer keine der besonderen Regelungen gewählt hat, wird er am Hauptsteuersystem arbeiten. Zusätzlich zum Satz von 20%, 10% oder 0% müssen Sie die Einkommensteuer (PIT) zahlen. Die Steuerbemessungsgrundlage für einzelne Unternehmer in diesem Regime sind Einkünfte aus unternehmerischen Aktivitäten, auf die die sogenannten professionellen Abzüge angewendet werden dürfen - dokumentierte und wirtschaftlich gerechtfertigte Ausgaben. Wenn die Ausgaben nicht bestätigt werden können, können die erzielten Einnahmen nur um 20% reduziert werden.

Im Allgemeinen beträgt der Steuersatz hier 13%, wenn der Unternehmer im Berichtsjahr in Russland steuerpflichtig war, d. H. blieb innerhalb von 12 aufeinander folgenden Kalendermonaten mindestens 183 Tage auf dem Territorium der Russischen Föderation.

Wenn sich ein einzelner Unternehmer jedoch dazu entschlossen hat, Geschäfte aus dem Ausland nach einem gemeinsamen System zu tätigen, und nicht als Steuerinländer anerkannt wurde, gerät er selbst als russischer Staatsbürger in eine große finanzielle Falle - alle von ihm erzielten Einkünfte werden mit a besteuert Satz von 30%, während professionelle Abzüge nicht verwendet werden können.

Versicherungsprämien für OSNO können sowohl für sich selbst als auch für die Mitarbeiter in den vollen Kosten berücksichtigt werden. Es lohnt sich, sich für OSNO zu entscheiden, wenn der Großteil Ihrer Käufer Mehrwertsteuerzahler sind, die von der Zusammenarbeit mit Ihnen profitieren, weil Sie können die Vorsteuer berücksichtigen. Und dann müssen Sie Ihre geschätzten Einnahmen und bestätigten Ausgaben sorgfältig berechnen.

Individuelle Unternehmersteuern auf NPD

Die Steuer auf das Berufseinkommen gilt weiterhin nur in 23 Regionen der Russischen Föderation. Die Aktivitäten beschränken sich auf die Erbringung von Dienstleistungen, die Ausführung von Arbeiten und den Verkauf von hausgemachten Waren. Mitarbeiter für die NPD können nicht eingestellt werden, und das Jahreseinkommen sollte 2,4 Millionen Rubel nicht überschreiten. Der Steuersatz in diesem Regime ist jedoch sehr niedrig - nur 4%, wenn die Zahlung für Dienstleistungen von Einzelpersonen kommt. Wenn der NPD-Zahler mit juristischen Personen zusammenarbeitet, beträgt der Satz 6%. Versicherungsprämien für sich selbst werden in freiwilliger Reihenfolge übertragen.

Kombination von Steuersystemen zur Senkung der Steuern für einzelne Unternehmer

Eine weitere Möglichkeit für diejenigen, die wissen, wie man ihr Geld zählt, ist die Kombination verschiedener Steuerregelungen. Dies bedeutet, dass Sie die geschätzte Steuerbelastung berechnen und für eine Art von Aktivität in einem Modus arbeiten und für eine andere Art eine rentablere Option auswählen können. Das Kombinieren der Modi ist auch für eine Aktivität möglich, wenn Sie an verschiedenen Standorten geschäftlich tätig sind.Es gibt Optionen zum Kombinieren von UTII und STS, PSN und STS, UTII und PSN, ESHN und UTII. Es ist unmöglich, die USN mit der einheitlichen Agrarsteuer, die USN mit der OSNO sowie den NAP mit allen Sondermodi zu kombinieren.

Es ist schwierig, über die Vorteile der Kombination von Modi zu sprechen, ohne Beispiele zu nennen, da Dazu ist es erforderlich, die Höhe der Steuern für das unterstellte Regime und das Patent in einer bestimmten Region und nach Art der Tätigkeit zu berechnen. Sie müssen jedoch nur wissen, dass solche Optionen das Existenzrecht haben. Damit ist die Berücksichtigung der allgemeinen Grundsätze für die Wahl eines Steuersystems abgeschlossen, wobei berücksichtigt wird, dass die Steuern einzelner Unternehmer rechtmäßig gesenkt werden können.

Wenn Sie keine Zeit hatten, Steuern oder Beiträge rechtzeitig zu zahlen, müssen Sie zusätzlich zur Steuer selbst eine Strafe in Form einer Strafe zahlen, die mit unserem Taschenrechner berechnet werden kann.

Privatgeschäfte werden durch die Registrierung einer Person als Einzelunternehmer abgewickelt. Der Hauptunterschied zwischen dieser Art von Geschäft besteht darin, dass keine Registrierung einer juristischen Person erforderlich ist. Gleichzeitig hat ein Privatunternehmer die gleichen Vorteile und Rechte. Die Steuern und die Meldung des Ausnahmezustands werden jedoch vereinfacht.

Vor 2005 wurden Geschäftsleute als Privatunternehmer bezeichnet. Darüber hinaus hat das Konzept des Ausnahmezustands seine Rechtskraft verloren und wird heute als Einzelunternehmer bezeichnet. Jeder Bürger hat das Recht, sein Unternehmen bei der örtlichen Behörde des Bundessteuerdienstes Russlands anzumelden.

In Ermangelung der Staatsbürgerschaft für eine Person, die sich als Einzelunternehmer im Hoheitsgebiet der Russischen Föderation registrieren lassen möchte, ist eine Aufenthaltserlaubnis erforderlich. Die Registrierung des Unternehmers erfolgt am Wohnort.

Die Liste der Arbeitsaktivitäten ist praktisch unbegrenzt. Hauptsache, es widerspricht nicht der Gesetzgebung.

Es gibt mehrere Aspekte, mit denen SPs nicht umgehen können:

• waffen;
• drogen;
• sprengstoff;
• alkohol;
• elektrizität;
• beschäftigung russischer Staatsbürger im Ausland.

Der Rest der Aktivitäten steht dem Unternehmer vollständig zur Verfügung. Einige Geschäftsbereiche haben ihre eigenen Merkmale. Für sie benötigen Sie eine Sondergenehmigung, eine Lizenz oder treten speziellen Organisationen bei. Zum Beispiel für Bildungsaktivitäten.

Wenn Sie sich entscheiden, Ihr eigenes Unternehmen zu registrieren und an Marktbeziehungen teilzunehmen, sollten Sie nicht darüber nachdenken, was besser ist als ein Ausnahmezustand oder ein einzelner Unternehmer. Dies sind nur verschiedene Begriffe desselben Konzepts. Die allgemeinen Bedingungen für Registrierung, Besteuerung und Geschäftstätigkeit sind für alle Unternehmer gleich.

Fast jede Person kann ein Geschäft eröffnen, wenn sie die Regeln für Registrierung und Geschäftsführung einhält.

Beachten Sie zunächst die Liste der erforderlichen Dokumente:

1. Reisepass und seine Kopie.
2. TIN-Zertifikat und Kopie.
3. Antrag auf Registrierung.
4. Quittung zur Zahlung der staatlichen Abgabe.

Bei der Bereitstellung eines vollständigen Dokumentenpakets beginnt der Registrierungsprozess für einzelne Unternehmer.

Zu den Personen, die berechtigt sind, Geschäfte in der Russischen Föderation zu tätigen, gehören:

• bürger der Russischen Föderation über 18 Jahre alt;
• bürger der Russischen Föderation über 16 Jahre, vorbehaltlich der Erlaubnis offizieller Vertreter;
• staatsangehörige ausländischer Staaten mit einer Aufenthaltserlaubnis.

Nach Durchlaufen des gesamten Verfahrens erhält der Unternehmer ein OGRNIP-Zertifikat und einen Auszug aus dem USRIP. Die Registrierung eines einzelnen Unternehmers erfolgt ohne Gründung einer juristischen Person.

Selbständig und selbständig: Es gibt keine Unterschiede zwischen ihnen. Jeder Bürger und Ausländer mit einer Aufenthaltserlaubnis kann sein eigenes Geschäft formalisieren und kommerzielle Aktivitäten ausüben, Einkommen verdienen und in die Entwicklung von Kleinunternehmen in Russland investieren.

IP-Vorteile

Die russische Regierung unternimmt alles, um die Entwicklung kleiner Unternehmen zu fördern. Das Verfahren zur Einreichung von Dokumenten ist seit 2011 einfacher geworden. Gleiches gilt für die Beendigung der Geschäftstätigkeit.

Die Hauptvorteile von IP sind:

• vereinfachung der Registrierung;
• vereinfachung des Geschäftsliquidationsprozesses;
• die Fähigkeit, über Ihre Gewinne zu verfügen;
• das Siegel wird nur auf Dokumenten mit strenger Berichterstattung und in Übereinstimmung mit den Anforderungen der Rechtsakte angebracht.
• befreiung von der Zahlung von Steuern auf Gewerbeimmobilien;
• vereinfachter Haushalt. Buchhaltung;
• vereinfachung der Einreichung externer Berichte;
• der Unternehmer selbst trifft alle Entscheidungen;
• sie können Unterteilungen öffnen, ohne sich beim Bundessteuerdienst registrieren zu lassen.
• einnahmen werden nicht besteuert;
• die Fähigkeit, Geschäfte mit einem bargeldlosen Konto zu tätigen;
• bei der Zahlung von Steuern über das UTII-System hat der Unternehmer das Recht, sein Einkommen nicht zu melden.

Kleine Unternehmen sind in einer sehr guten Position. PE und SP - was ist der Unterschied - in diesem Fall spielt es keine Rolle. Die Registrierung von Geschäftstätigkeiten bietet Unternehmern Vorteile und erleichtert die Durchführung von Geschäftstätigkeiten erheblich.

Neben den Vorteilen hat die Führung eines Privatunternehmens seine eigenen Merkmale.

Diese Nuancen können Auswirkungen haben und für einen zukünftigen Geschäftsmann zu einer unangenehmen Überraschung werden:

• der Hauptunterschied zwischen einem einzelnen Unternehmer und juristischen Personen besteht darin, dass er die Verantwortung für finanzielle Verpflichtungen mit seinem persönlichen Eigentum trägt.
• einschränkungen bei der Auswahl eines Tätigkeitsbereichs;
• ein Verbot der Erlangung von Lizenzen für bestimmte Geschäftsarten;
• es gibt eine Reihe von Unternehmen und Betrieben, die sich aufgrund der Notwendigkeit der Mehrwertsteuer weigern, mit einzelnen Unternehmern zusammenzuarbeiten (vorausgesetzt, der einzelne Unternehmer befindet sich im vereinfachten Steuersystem).
• die Möglichkeit einer Partnerschaft ist ausgeschlossen;
• das Unternehmen wird vom Unternehmer persönlich geführt, ohne dass die Verantwortung auf einen Dritten übertragen werden kann.
• auch wenn im Laufe des Jahres keine Geschäfte getätigt wurden, werden die Beiträge auf der Grundlage des Mindestlohns abgezogen.
• buchhaltungstätigkeiten sind kompliziert, wenn Geschäfte mit dem allgemeinen Steuersystem getätigt werden.

Machen Sie sich mit all den Merkmalen des privaten Geschäfte zu machen, bevor Ihr Unternehmen zu registrieren. Die Wahl des Steuersystems, die Art der Tätigkeit, die Organisation der Arbeitszeiten und eine Reihe anderer Details müssen berücksichtigt und analysiert werden.

Wenn Sie alle Vor- und Nachteile des Unternehmertums genau kennen, können Sie Ihr Unternehmen kompetent organisieren, Schwierigkeiten vermeiden und mehr Gewinn erzielen.

Im Jahr 2019 ist ein neuer Status für Personen entstanden, die vom Verkauf von Waren und Dienstleistungen profitieren. Diese Personen werden jetzt als selbstständige Bürger bezeichnet. Die Hauptbedingung hierbei ist die Durchführung regelmäßiger Geschäftsaktivitäten. Jede Art von Einkommensgenerierung, außer der Vermietung von Wohnraum, muss beim Finanzamt registriert werden.

Folgen einer Geschäftstätigkeit ohne ordnungsgemäße Registrierung bei den Rechnungslegungsbehörden:

1. Eine Geldstrafe von bis zu 300.000 Rubel bei illegalen Geschäften.
2. Freiheitsstrafe bis zu 6 Monaten.
3. Bei besonders hohen Einkommen wird die Geldbuße auf 500 Tausend Rubel erhöht.
4. Die Freiheitsstrafe bei einem Einkommen von mehr als 1,5 Millionen Rubel beträgt bis zu 5 Jahre.

Trotz der Tatsache, dass es unmöglich ist herauszufinden, wie sich ein einzelner Unternehmer von einem Notfall unterscheidet, muss die unternehmerische Tätigkeit in jedem Fall gemäß dem Rechtssystem der Russischen Föderation registriert werden. Dies hilft, Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden.

Die rechtzeitige Registrierung, die Erlangung der erforderlichen Geschäftslizenzen und die Zahlung von Steuern garantieren ein stabiles Einkommen und die Möglichkeit einer beruflichen Weiterentwicklung.

Vergleich von PE und IE

Auf gesetzlicher Ebene wird heute jede Person, die Geschäfte tätigt, als Einzelunternehmer bezeichnet. Aber er kann als Privatunternehmer, Geschäftsmann oder Kaufmann bezeichnet werden. Diese Konzepte sind auch richtig und widersprechen nicht der Realität. Der einzige Unterschied besteht darin, dass PE bis 2005 der offizielle Name von Unternehmern in Russland ist. IP wurde ab 2005 als Unternehmer bezeichnet.

In einigen Fällen hat ein Bürger nicht das Recht, als Einzelunternehmer oder Ausnahmezustand bezeichnet zu werden.

Hier sind einige Gründe:

• minderjährige unter 18 Jahren können sich nicht als Einzelunternehmer registrieren lassen. Ausschluss einer Person, die das 16. Lebensjahr vollendet hat, mit Genehmigung der offiziellen Vertreter;
• sie können sich nicht erneut beim Bundessteuerdienst anmelden, wenn Sie bereits als Einzelunternehmer dort sind.
• es ist verboten, unternehmerisch tätig zu werden, wenn diesem Bürger aufgrund einer Gerichtsentscheidung ein solches Recht entzogen wird.
• wenn die Person vor weniger als einem Jahr für bankrott erklärt wurde;
• sowie Personen, die nach einigen Artikeln des Strafgesetzbuchs vorbestraft waren.

In jedem Fall verleiht ihm die Registrierung beim Bundessteuerdienst und die Registrierung von gewerblichen Tätigkeiten durch eine Einzelperson den Status eines einzelnen Unternehmers.

Was ist ein Einzelunternehmer? In wirtschaftlich prosperierenden Staaten ist das Unternehmertum sehr entwickelt, was nicht nur regelmäßige Einnahmen für den Haushalt des Landes bringt, sondern es der Bevölkerung auch ermöglicht, das Einkommen, das sie für sich selbst für würdig halten, unabhängig zu extrahieren. Das individuelle Unternehmertum in Russland hat seine Möglichkeiten für weiteres Wachstum noch nicht ausgeschöpft, weniger als 4 Millionen Russen sind daran beteiligt.

Es gibt ein weit verbreitetes Missverständnis, dass ein einzelner Unternehmer eine juristische Person ist, während eine Person als Privatunternehmer Geschäfte tätigen kann. Dies ist eine Täuschung, deren Grund darin besteht, dass solche "Experten" sich einfach nicht die Mühe gemacht haben, ein wenig Zeit zu investieren, um sich mit den Änderungen in der aktuellen Gesetzgebung vertraut zu machen.

Die Definition dieses Begriffs lautet wie folgt. Ein Einzelunternehmer (IE) wird vom Gesetzgeber als eine Einzelperson verstanden, die ein Unternehmen gemäß dem festgelegten Verfahren registriert und unternehmerisch tätig ist, ohne eine juristische Person zu bilden. Zuvor, bevor die Änderungen vorgenommen wurden, wurden im Gesetz andere Bezeichnungen dieses Konzepts verwendet, die direkt darauf hinwiesen, dass ein einzelner Unternehmer eine Einzelperson ist.

Daher ist es genauso falsch, einen SP als juristische Person zu betrachten, wie einen SP als solche. Jeder fähige Bürger kann ein einzelner Unternehmer werden. Sobald er in der vorgeschriebenen Weise registriert ist, erhält er einen bestimmten Status, der es ihm ermöglicht, unternehmerisch tätig zu werden.

Sie glauben fälschlicherweise, dass mindestens ein Büro erforderlich ist, um diesen Status zu erhalten, aber es ist besser, eine Art Unternehmen, Lager, Kiosk zu haben. All dies wird von einer Person nicht verlangt, die den Wunsch geäußert hat, Geschäfte zu machen. Er verfügt möglicherweise weder über Produktionsmittel noch über Räumlichkeiten, hat aber gleichzeitig den Status eines einzelnen Unternehmers. Dies ist genau der Status, der am Wohnort registriert werden kann.

Das in Russland geltende Zivilgesetzbuch (Zivilgesetzbuch der Russischen Föderation) ermöglicht es den Bürgern, unternehmerisch tätig zu werden, ohne juristische Personen zu bilden. Ein wichtiger Punkt, an den Sie sich erinnern sollten! Die Registrierung eines einzelnen Unternehmers kann nur am Wohnort eines Bürgers erfolgen, auch wenn er seine Tätigkeit in einer anderen Stadt ausübt, dort ein Büro und Produktionsmittel hat. Wenn eine Person beispielsweise in Moskau geschäftlich tätig ist und in Kasan registriert ist, muss sie sich in Kasan und nicht in den staatlichen Institutionen der Hauptstadt registrieren lassen.

IP-Zeichen

Was sind die Hauptmerkmale des individuellen Unternehmertums? Individuelle unternehmerische Tätigkeit weist folgende Merkmale auf:

• jeder russische Staatsbürger, Ausländer oder Staatenlose kann es werden.
• die Tätigkeit ist unternehmerisch;
• verfügbarkeit der staatlichen Registrierung.

Was die Altersanforderungen anbelangt, so steht den Bürgern das individuelle Unternehmertum ab dem Zeitpunkt ihrer Volljährigkeit, dh ab dem 18. Lebensjahr, zur Verfügung. Der Gesetzgeber räumt jedoch ein, dass die volle Rechtsfähigkeit früher eintreten kann, wenn eine Person vor Erreichen des 18. Lebensjahres verheiratet ist.

Wenn eine Person den Wunsch hat, früher als in diesem Alter ein individuelles Unternehmertum zu beginnen, gibt ihr der Gesetzgeber in diesem Fall das Recht, einen einzelnen Unternehmer ab dem 16. Lebensjahr zu registrieren. Nach der Registrierung gilt er als Erwachsener. Ausländische Staatsbürger, die sich aufgrund eines Visums im Hoheitsgebiet der Russischen Föderation aufhalten, können als Einzelunternehmer registriert werden, jedoch nur für den Zeitraum, solange das Visum gültig ist.

Die Besonderheiten des individuellen Unternehmertums sind, dass es gekennzeichnet sein sollte durch:

• systematisch;
• rechtmäßigkeit;
• risikobereitschaft;
• sein Ziel ist es, Gewinn zu machen;
• die Durchführung erfolgt auf eigenes Risiko.

Der Gesetzgeber hat keine klaren Kriterien für die Systematik festgelegt. Der Steuerdienst ist der Ansicht, dass eine zweimalige unternehmerische Tätigkeit als systematisch eingestuft werden kann. Sie können einen einzelnen Unternehmer nicht registrieren, wenn seine Tätigkeit zunächst als illegal angesehen wird, z. B. die Verbreitung von pornografischem Material.

Selbständigkeit muss nicht rentabel sein. Das heißt, es wird angenommen, dass dies das Ziel ist, aber wie jedes andere kann es nicht erreicht werden. Dies ist kein Grund für eine Zwangsschließung.

Das Risiko liegt in der Tatsache, dass eine Person Aktivitäten auf eigene Gefahr und Gefahr ausführt, die Verantwortung gegenüber dem Staat trägt und mit ihrem Eigentum zusammenarbeitet. Ein wichtiger Punkt! Wenn der einzelne Unternehmer bankrott ging, bankrott ging, wird nicht alles Eigentum von ihm beschlagnahmt. Wenn er die einzige Wohnung hat, in der er mit seiner Familie lebt, wird sie nicht beschlagnahmt, ebenso wie seine Habseligkeiten und die Produktionsmittel. Die Liste dieser Immobilien wird durch Zivilprozessrecht festgelegt.

Es ist wichtig zu wissen! Zwei Einzelunternehmer haben das Recht, jede Art von Geschäftspartnerschaften und Unternehmen zu gründen. Auf diese Weise können Sie ein erfolgreiches Unternehmen skalieren, dessen Entwicklung und Form einen Geschäftsmann dazu zwingt, über den Einzelunternehmer hinauszugehen.

Was ist geregelt und gibt es irgendwelche Einschränkungen?

Nicht nur individuelles Unternehmertum,

das Registrierungsverfahren wird jedoch gemäß den Bestimmungen des Bundesgesetzes der Russischen Föderation "Über die staatliche Registrierung von juristischen Personen und Einzelunternehmern" Nr. 129-FZ sowie gemäß den Normen des Bürgerlichen Gesetzbuchs durchgeführt der Russischen Föderation. Darüber hinaus wird diese Tätigkeit durch die normativen Rechtsakte der Untertanen der Föderation geregelt. Die russische Regierung erlässt regelmäßig Dekrete, die sich auf die Aktivitäten einzelner Unternehmer beziehen.

Trotz der Tatsache, dass jeder in Russland lebende Bürger ein einzelner Unternehmer werden kann, gibt es einige Einschränkungen, die nicht nur für behinderte Menschen gelten. Es ist verboten, unternehmerische Tätigkeiten von staatlichen und kommunalen Mitarbeitern auszuüben, die mit staatlichen Funktionen ausgestattet sind. Unter diesen sind die folgenden Kategorien angegeben:

• mVD;
• fSB-Offiziere;
• steuerbeamte;
• militärpersonal;
• beamte;
• schulleiter;
• universitätsrektoren;
• fSS- und PFR-Mitarbeiter.

Staatsangestellte, die nicht über solche Befugnisse verfügen, die nicht zur Wahrnehmung der Aufgaben des Staates erforderlich sind, können jedoch als Einzelunternehmer Geschäfte tätigen. Dies gilt für folgende Kategorien:

• Ärzte;
• lehrer;
• hochschullehrer.

Der Gesetzgeber gilt insbesondere für Personen, die wegen Straftaten verurteilt wurden. Dies bedeutet nicht, dass diese Personen keine Einzelunternehmer werden können, wenn ihr Strafregister nicht geklärt wurde. Nach dem Gesetz dürfen sie Geschäfte tätigen, es sei denn, es liegt eine einstweilige Verfügung vor. Bei bestimmten Arten von Verurteilungen kann es jedoch verboten sein, Geschäfte zu tätigen, bei denen mit Minderjährigen zusammengearbeitet wird.

Für einige Arten von Aktivitäten reicht es nicht aus, sich als Einzelunternehmer zu registrieren. Danach müssen Sie noch eine Lizenz erwerben. Dies gilt für das Apothekengeschäft oder für den Transport von Bürgern und Gütern. Für diejenigen, die private Ermittlungen durchführen möchten, ist es auch erforderlich, eine Lizenz für diese Art von Aktivität zu erhalten.

Der Unterschied und die Merkmale eines einzelnen Unternehmers gegenüber einer juristischen Person bestehen darin, dass es auch Arten von Aktivitäten gibt, an denen ein einzelner Unternehmer nicht teilnehmen kann. Dies gilt für die Entwicklung und den Verkauf von Waffen, Munition, Drogen oder Giften. Ein einzelner Unternehmer kann keine alkoholischen Getränke herstellen oder verkaufen.

Aus diesem Grund sollten diejenigen, die ein Restaurant oder eine Bar eröffnen möchten, die den Verkauf von alkoholischen Getränken vorsehen, sofort darüber nachdenken, wie ein Unternehmen in Form einer juristischen Person registriert werden kann. Wer Bankdienstleistungen erbringen, Medikamente herstellen usw. will, muss das Gleiche tun.

Was ist das Wichtigste?

Anfänger empfinden die Tatsache der Registrierung als Einzelunternehmer oft als etwas Außergewöhnliches. Und erst später, wenn mehr als ein offenes und geschlossenes Unternehmen hinter ihm steht, wird die Tatsache der Registrierung als alltäglich empfunden.

Tatsache ist, dass das Registrierungszertifikat nur ein Werkzeug ist, das korrekt verwendet werden muss. Der Fehler vieler ist, dass sie nicht die Hauptsache in den Aktivitäten eines Geschäftsmannes herausgreifen - den Verkauf. Ihre Anwesenheit oder Abwesenheit kann das Projekt entweder erfolgreich machen oder bankrott machen.

Nachdem Sie sich entschieden haben, ein Projekt zu starten, wird dringend empfohlen, Erfahrungen in diesem Bereich zu sammeln, für die Sie einen Job in einem bestehenden Unternehmen bekommen müssen. Am besten wenden Sie sich an die Verkaufsabteilung. Es ist nicht schwer, jemanden zu finden, der die Arbeit selbst tun wird, ein Produkt zu machen oder bieten einen Service. Es ist viel schwieriger, dieses Produkt oder diese Dienstleistung zu verkaufen. Nachdem Sie gelernt haben, ein Produkt oder eine Dienstleistung gut zu bewerben, können Sie über Ihr eigenes Geschäft nachdenken - die Hauptsache, die Sie bereits beherrschen!

Ein wichtiger Punkt! Es wird fälschlicherweise angenommen, dass Sie Ihr eigenes Unternehmen mit der Ausgabe eines Produkts oder einer Dienstleistung gründen müssen, die keine Analoga aufweist. Ihre Markteinführung erfordert die Bildung einer Nachfrage, die Investitionen in Höhe von mehreren Millionen Dollar erfordert. Daher ist es notwendig, Projekte in den Bereichen zu starten, die sich bereits entwickeln, aber nicht übersättigt sind.

Ein einzelner Unternehmer kann für bankrott erklärt werden.

Er kann dies selbst tun, wenn er freiwillig erklärt, dass er die Forderungen der Gläubiger nicht weiter befriedigen kann, oder wenn er durch die entsprechende Entscheidung des Schiedsgerichts anerkannt wird.

Die Klageschrift wird sowohl vom Schuldner als auch vom Gläubiger beim Gericht eingereicht. Eine solche Erklärung kann von der Steuerbehörde oder einer anderen autorisierten Person mit Aufforderung zur Zahlung von Pflichtzahlungen abgegeben werden. Sobald das Gericht durch seine Entscheidung den einzelnen Unternehmer als bankrott anerkennt, wird seine Registrierung ungültig, die erteilten Lizenzen werden annulliert.