تست

در مدیریت مالی

موضوع:

"تحلیل وضعیت مالی یک شرکت با استفاده از نمونه JSC Arpak"

معرفی

1. ویژگی های شرکت آرپاک LLC

3. تجزیه و تحلیل ثبات مالی شرکت Arpak LLC

نتیجه

فهرست ادبیات استفاده شده

معرفی

اصلاحات اقتصادی در روسیه منجر به ظهور روابط جدید در حوزه فعالیت اقتصادی شرکت ها شده است. یکی از اهداف اصلی اصلاحات، گذار به مدیریت منابع سازمانی بر اساس تجزیه و تحلیل فعالیت های مالی و اقتصادی آن است.

وضعیت مالی با سیستمی از شاخص ها مشخص می شود که توانایی های مالی واقعی و بالقوه شرکت را به عنوان یک نهاد تجاری، موضوع سرمایه گذاری سرمایه و مالیات دهندگان منعکس می کند. وضعیت مالی خوب عبارت است از استفاده بهینه از منابع، توانایی انجام کامل و به موقع تعهدات، کفایت وجوه شخصی برای از بین بردن ریسک های بالا، چشم انداز خوب برای کسب سود و غیره. وضعیت مالی ضعیف در پرداخت نامطلوب بیان می شود. آمادگی، بهره وری پایین در استفاده از منابع، تخصیص ناکارآمد بودجه، بی تحرکی آنها.

هدف اصلی این کار اثبات اصول و روش های تجزیه و تحلیل وضعیت مالی و اقتصادی یک شرکت است.

مطابق با هدف تعیین شده، وظایف زیر در کار حل می شود: تحقیق در مورد ماهیت اقتصادی مفهوم به عنوان "وضعیت مالی یک شرکت". تعیین نقش وضعیت مالی در کارایی فعالیت های اقتصادی شرکت. ارزیابی جامع از وضعیت مالی یک شرکت عملیاتی؛

موضوع مطالعه یک مدل تشخیصی از وضعیت مالی و اقتصادی یک شرکت داخلی است.

هدف مطالعه، تحلیل وضعیت مالی شرکت آرپاک است.

1. ویژگی های شرکت آرپاک LLC

شرکت با مسئولیت محدود «آرپاک» در تاریخ 30 مارس 2000 توسط اداره سن پترزبورگ به شماره ثبت 930 مجوز شماره 0033763 مورخ 7 آگوست 2000 به ثبت رسید. LLC "Arpak" یک شخص حقوقی است و بر اساس منشور شرکت و قوانین فدراسیون روسیه فعالیت می کند. Arpak LLC حقوق و تعهدات شخص حقوقی را از تاریخ ثبت آن به دست آورد. این شرکت مهری به نام خود دارد، یک حساب جاری به روبل در یک موسسه بانکی.

مکان: سن پترزبورگ، خ. سادووایا، 15.

بنیانگذاران Arpak LLC عبارتند از: Simonov A.P.، Stroganov V.G.، Ivanov V.A.

شرکت آرپاک تنها در حدود دارایی خود در قبال تعهدات خود مسئول است.

هدف اصلی شرکت آرپاک کسب سود از فعالیت های اصلی خود است.

ترازنامه و صورت سود و زیان شرکت Arpak LLC به روبل تنظیم شده است. اولین سال مالی شرکت آرپاک با مسئولیت محدود از تاریخ ثبت شروع و در 31 آذرماه سال جاری به پایان می رسد. سالهای مالی بعدی با سالهای تقویمی مطابقت دارد. ترازنامه، صورت سود و زیان، و همچنین سایر اسناد مالی برای گزارشگری مطابق با قوانین جاری تنظیم می شود.

در محل شرکت Arpak LLC، اسناد کاملی از جمله:

· اسناد تشکیل دهنده شرکت آرپاک LLC و همچنین اسناد نظارتی تنظیم کننده روابط درون شرکت با اصلاحات و الحاقات بعدی.

· کلیه اسناد حسابداری لازم برای انجام ممیزی های خود شرکت آرپاک و همچنین بازرسی های مقامات دولتی مربوطه مطابق با قوانین جاری؛

· ثبت نام سهامداران؛

· صورتجلسات، جلسات سهامداران، هیئت مدیره و کمیسیون حسابرسی.

· لیست اشخاصی که دارای وکالتنامه نمایندگی آرپاک LLC می باشند.

فعالیت اصلی شرکت: تولید و فروش مبلمان.

2. تجزیه و تحلیل اولیه از وضعیت مالی شرکت Arpak LLC

هدف از تجزیه و تحلیل، ارزیابی روشن و ساده از رفاه مالی و پویایی توسعه یک واحد اقتصادی است.

جدول 1 تجزیه و تحلیل و ارزیابی ساختار ترازنامه شرکت

ارزش نسبت نقدینگی جاری 1.37 بود. این نشان می دهد که در پایان دوره گزارش، دارایی های جاری بیش از بدهی های کوتاه مدت 37٪ است که نشان می دهد شرکت ممکن است در صورت بازپرداخت فوری بدهی های کوتاه مدت با مشکلاتی روبرو شود. و اگرچه شاخص نسبت حقوق صاحبان سهام (24٪) الزامات را برآورده می کند، اما شرکت هنوز فرصت واقعی برای بازگرداندن پرداخت بدهی در 6 ماه آینده ندارد، همانطور که با نسبت ترمیم پرداخت بدهی مشهود است.

ترسیم تراز تحلیلی

برای تجزیه و تحلیل ترکیب دارایی یک شرکت، ترازنامه تحلیلی به ویژه بر اساس تجزیه و تحلیل اقلام بدهی مورد نیاز است.

جدول 2 گروه بندی تحلیلی و تجزیه و تحلیل اقلام دارایی ترازنامه

جدول 3 گروه بندی تحلیلی و تجزیه و تحلیل اقلام بدهی ترازنامه

همانطور که از ترازنامه آمده است، دارایی های شرکت 21391 هزار روبل افزایش یافته است. این افزایش به دلیل تغییر در حجم دارایی های غیرجاری به میزان 11001 هزار روبل و افزایش موجودی موجودی 6810 هزار روبل بود. و به دلیل افزایش پول نقد 4022 هزار روبل.

سرمایه در گردش 10390 هزار روبل افزایش یافت، یعنی در طول دوره گزارش، بیشتر وجوه در دارایی های جاری سرمایه گذاری شد.

در ترکیب دارایی‌های جاری، با کاهش کلی سهم آنها به میزان 13.14٪ نسبت به ارز ترازنامه، سهم کمی از وجوه قابل فروش (و کاهش آنها 14.54٪) قابل توجه است - 42630 هزار روبل در ابتدای سال. دوره گزارش و 46652 هزار روبل در پایان. ظاهراً این نشان دهنده برخی مشکلات مالی در شرکت است.

برای وضعیت مالی شرکت، کاهش حساب های دریافتنی در ابتدای سال به میزان 5.84٪ و در پایان 3.72٪ و در ترکیب سرمایه در گردش کاهش 0.02٪ (2965:67344) کم اهمیت نیست. (3407:56954).

بخش منفعل مانده با غلبه جزئی سهم منابع وجوه شخصی مشخص می شود و سهم آنها در حجم کل وجوه از 42.78٪ به 36.26٪ کاهش یافته است.

سهم بدهی های کوتاه مدت شرکت نسبت به ابتدای سال گزارشگری و پایان سال گزارشگری 6.13 درصد افزایش یافته است.

3. تجزیه و تحلیل ثبات مالی شرکت Arpak LLC

کل سرمایه، مجموع انواع دارایی های شرکت است و با خط پایین ترازنامه مطابقت دارد. هنگام محاسبه شاخص های این گروه از داده های مانده بدهی استفاده شد.

جدول 4 تجزیه و تحلیل ساختار سرمایه

2.1 شرح مختصری از فعالیت های شرکت Furniture Paradise

فروشگاه های زنجیره ای "Furniture Paradise"در بازار شهر کار می کند اولان اودهاز سال 1999. این دوره به ما اجازه داد تا مطمئن شویم که استراتژی توسعه انتخابی ما درست است. «بهشت مبلمان» دارای اعتماد به نفس، توان مالی، پویایی است و با هدف معرفی فناوری های ارزان قیمت در زمینه فعالیت می باشد.

فعالیت اصلی تولید و فروش عمده و خرده کابینت و مبلمان وبهلسترد در اولان اودهو جمهوری بوریاتیا، و همچنین در منطقه چیتا. بهشت مبلمان با تلفیق کارکردهای تولیدکننده و فروشنده مبلمان، جایگاه خود را در بازار مشخص کرده است.

"Furniture Paradise" محصولات بسیاری از تولید کنندگان را مطالعه می کند، کار بازاریابی را با یک هدف انجام می دهد - ارائه محبوب ترین کالاها با کیفیت خوب با بهترین قیمت به مشتریان. پایگاه تولید ما ساختاری متحرک و انعطاف پذیر دارد و به لطف یک برنامه انبار گسترده، به طور مداوم انجام سفارشات مشتریان عمده فروشی را برای تقریباً هر دسته ای از مبلمان تضمین می کند.

"بهشت مبلمان"به صورت پویا در حال توسعه است، به طور مداوم طیف محصولات ارائه شده را به روز می کند، جغرافیای فروش را گسترش می دهد و پایگاه مشتری را افزایش می دهد.

ما همچنین مبلمان را به صورت عمده با قیمت های رقابتی می فروشیم، در انتخاب مجموعه ها، تخفیف ها و پرداخت معوق به مشتریان عمده فروشی کمک می کنیم.

برای راحتی ساکنان شهر و جمهوری، شرکت ما خرید مبلمانی را که تولید می کنیم به صورت خرده فروشی در فروشگاه های زنجیره ای پیشنهاد می کند. "بهشت مبلمان"برای مشتریان دائمی، ما یک سیستم منعطف تخفیف و همچنین تحویل رایگان در داخل شهر ارائه می دهیم.

اجازه دهید به ترازنامه شرکت تجزیه و تحلیل شده - "Furniture Paradise" که در پیوست 1 ارائه شده است بپردازیم.

همانطور که قبلا ذکر شد، برای ارزیابی وضعیت دارایی یک سازمان، تجزیه و تحلیل پویایی و ساختار دارایی ها و سرمایه آن انجام می شود (تحلیل افقی و عمودی).

نتایج چنین تحلیلی برای سازمان مورد نظر ما در جدول 2.1.1 ارائه شده است

جدول 2.1.1

پویایی و ساختار دارایی ها و سرمایه های بهشت ​​مبلمان. (هزار روبل.)

همانطور که از داده های جدول 2.1.1 مشاهده می شود، موقعیت ملکی Furniture Paradise در طول سال گزارش به طور قابل توجهی بهبود یافته است. ارز ترازنامه در پایان سال گزارشگری نسبت به ابتدای سال 16.3 درصد افزایش یافت و به 77041.9 هزار روبل رسید. در عین حال، هم در دارایی های غیرجاری (40.2 درصد) و هم در دارایی های جاری (14.3 درصد) افزایش حاصل شد. افزایش دارایی‌های غیرجاری عمدتاً در اقلام «دارایی‌های ثابت» (با افزایش 42.9 درصدی نسبت به سال گذشته) به دلیل راه‌اندازی تسهیلات جدید رخ داده است. در عین حال سازمان به صورت اقتصادی به ساخت و ساز ادامه می دهد. حجم ساخت و سازهای ناتمام در طول سال 38.8 درصد افزایش یافته است.

سهم اصلی اموال Furniture Paradise شامل دارایی های جاری (در پایان سال - 90.7٪ از کل دارایی ها) است که برای یک سازمان تجاری معمول است. در مجموع، آنها در طول سال 8731.6 هزار روبل افزایش یافتند. (با 14.3 درصد). با توجه به نرخ رشد بالاتر دارایی های غیرجاری (با 40.2٪)، سهم دارایی های جاری اندکی کاهش یافت (از 92.3٪ به 90.7٪)، اما همچنان بالا است، که به ما امکان می دهد دارایی های سازمان را به عنوان یک کل مشخص کنیم. به عنوان بسیار متحرک

ترکیب دارایی های جاری تحت سلطه موجودی است (در پایان سال - 65.7٪)، که نشان دهنده ویژگی های صنعت سازمان تجاری است. در مجموع در طول سال 3 درصد افزایش یافته است. با این حال، سهم آنها از کل دارایی ها به میزان 8.47 واحد کاهش یافته است (از 74.2 درصد در ابتدای سال به 65.73 درصد در پایان سال) در نتیجه افزایش بیش از حد حساب های دریافتنی، که پرداخت های آن طی 12 ماه پیش بینی می شود. . پس از تاریخ گزارش (4.66 بار) و حساب های دریافتنی که پرداخت های آنها در بیش از 12 ماه پیش بینی می شود. پس از تاریخ گزارش (با 14.1٪).

با افزایش 16.3 درصدی دارایی ها، سرمایه سهام Furniture Paradise 51.1 درصد افزایش یافت. سهم سرمایه از کل سرمایه از 29.26 درصد به 38.03 درصد یا 8.77 واحد افزایش یافته است که نشانگر مثبتی است و بیانگر افزایش استقلال مالی سازمان مورد بررسی است.

در پایان سال، ترازنامه Furniture Paradise شامل سود انباشته به مبلغ 24009.6 تراز بود. علاوه بر این، در طول سال گزارش تقریبا 1.5 برابر افزایش یافته است. این نشان می دهد که خانه تجارت دارای ذخیره مالی زیادی است.

سهم سرمایه استقراضی در طول سال گزارش با توجه به افزایش سهم سرمایه کاهش یافته است. با 8.77 امتیاز در همان زمان، حساب های پرداختنی برای همه انواع 2175.8 هزار روبل یا 12.63 امتیاز کاهش یافت. این کاهش به دلیل کاهش بدهی به تامین کنندگان کالا (از 43,867.3 هزار روبل به 41,111.8 هزار روبل) بود که می تواند به عنوان یک نتیجه مثبت در نظر گرفته شود. در یک اقتصاد بازار که به طور معمول کار می کند، اندازه حساب های پرداختنی و دریافتنی باید حداقل باشد. در سازمان مورد تجزیه و تحلیل، حساب های پرداختنی بسیار بزرگ است، که برای اکثریت قریب به اتفاق سازمان های تجاری در روسیه مدرن به دلیل ناکافی بودن سرمایه در گردش خود و در دسترس نبودن وام های بانکی به دلیل نرخ بهره بالا وام، معمول است.

همانطور که قبلا ذکر شد، مقایسه نرخ رشد دارایی ها، درآمد حاصل از فروش کالا و سود حسابداری بسیار مهم است. این داده ها برای سازمان مورد تجزیه و تحلیل در جدول 3 ارائه شده است.

جدول 2.1.2.

نرخ رشد دارایی ها، درآمد حاصل از فروش کالا (محصولات، کارها، خدمات) و سود حسابداری بهشت ​​مبلمان.

بر اساس داده های جدول 2.1.2، می توان نتیجه گرفت که در سال گزارش، سازمان مورد تجزیه و تحلیل، پویایی مثبتی را از نظر درآمد حاصل از فروش کالا، سود حسابداری و دارایی های استفاده شده تجربه کرده است.

با افزایش 9.56 درصدی دارایی، درآمد حاصل از فروش کالا 28.9 درصد و سود حسابداری 18.25 درصد افزایش یافت که از نظر نرخ رشد اندکی کمتر از افزایش درآمد حاصل از فروش کالا (28.9 درصد) است. با این حال، نرخ رشد بسیار قابل توجه است.

با جمع بندی تجزیه و تحلیل پویایی ساختار سرمایه و دارایی های شرکت Furniture Paradise، می توان اشاره کرد که در طول دوره گزارش وضعیت مالی آن به طور قابل توجهی تقویت شده است، استقلال مالی آن از منابع تامین مالی خارجی افزایش یافته است، و در نتیجه، آن وضعیت مالی کلی بهبود یافته است.

2.2 ارزیابی ثبات مالی و پرداخت بدهی

تجلی خارجی ثبات مالی، پرداخت بدهی است - توانایی انجام به موقع تعهدات پرداخت. ارزیابی پرداخت بدهی در یک تاریخ مشخص داده می شود. این، اول از همه، با در دسترس بودن سازمان به ابزارهای آماده پرداخت - پول نقد و همچنین سرمایه گذاری های مالی کوتاه مدت تأیید می شود. هر چه وجوه در حساب های یک سازمان بیشتر باشد، احتمال بیشتری وجود دارد که توانایی پرداخت بدهی خود را اعلام کند. با این حال، وجود مانده‌های نقدی نسبتاً کوچک در حساب‌ها و موجودی همیشه به معنای ورشکستگی سازمان نیست: ممکن است وجوه ظرف چند روز آینده برسد، سرمایه‌گذاری‌های مالی کوتاه‌مدت می‌تواند به راحتی به پول نقد تبدیل شود. ثبات مالی یک سازمان تجاری با سیستمی از شاخص های مطلق و نسبی مشخص می شود. یک شاخص مطلق کلی ثبات مالی، مازاد یا کمبود منابع برای تشکیل دارایی های جاری است. تجزیه و تحلیل را می توان برای همه دارایی های جاری یا برای عنصر اصلی آنها - موجودی انجام داد.

شاخص های وضعیت مالی شرکت. تجزیه و تحلیل ترازنامه نقدینگی و پرداخت بدهی شرکت. مقدمه اقتصاد بازار با نیاز به افزایش کارایی تولید و رقابت پذیری محصولات و خدمات بر اساس تجزیه و تحلیل سیستماتیک فعالیت های مالی شرکت همراه است. اما قبل از سرمایه گذاری پول در توسعه یک بنگاه اقتصادی، لازم است وضعیت مالی بنگاه اقتصادی مورد تجزیه و تحلیل قرار گیرد و جذابیت سرمایه گذاری آن ارزیابی شود.

اگر این کار به درد شما نمی خورد، در پایین صفحه لیستی از آثار مشابه وجود دارد. همچنین می توانید از دکمه جستجو استفاده کنید

مایکروسافت اکسل مجموعه کاملی از ابزارها را برای تجزیه و تحلیل فعالیت های مالی یک شرکت، انجام محاسبات آماری و پیش بینی در اختیار کاربر قرار می دهد.

توابع داخلی، فرمول ها و افزونه های برنامه به شما این امکان را می دهند که سهم اصلی کار را خودکار کنید. به لطف اتوماسیون، کاربر فقط نیاز به وارد کردن داده های جدید دارد و گزارش های آماده به طور خودکار بر اساس آنها تولید می شود که جمع آوری آنها ساعت ها طول می کشد.

نمونه ای از تجزیه و تحلیل مالی یک شرکت در اکسل

وظیفه مطالعه نتایج فعالیت های مالی و وضعیت شرکت است. اهداف:

• برآورد ارزش بازار شرکت؛
• شناسایی راه های توسعه موثر؛
• تجزیه و تحلیل پرداخت بدهی، اعتبار.

بر اساس نتایج فعالیت های مالی، مدیر یک استراتژی برای توسعه بیشتر شرکت ایجاد می کند.

تجزیه و تحلیل وضعیت مالی یک شرکت دلالت دارد

• تجزیه و تحلیل ترازنامه و حساب سود و زیان؛
• تجزیه و تحلیل ترازنامه نقدینگی؛
• تجزیه و تحلیل پرداخت بدهی و ثبات مالی شرکت؛
• تجزیه و تحلیل فعالیت های تجاری، وضعیت دارایی ها.

بیایید به تکنیک های تجزیه و تحلیل ترازنامه در اکسل نگاه کنیم.

ابتدا ترازنامه را ترسیم می کنیم (به عنوان مثال، به صورت شماتیک، بدون استفاده از تمام داده های فرم 1).

ما ساختار دارایی ها و بدهی ها، پویایی تغییرات در ارزش اقلام را تجزیه و تحلیل خواهیم کرد - ما یک تعادل تحلیلی مقایسه ای ایجاد خواهیم کرد.

با استفاده از فرمول های ساده، پویایی اقلام ترازنامه را نمایش دادیم. به همین ترتیب می توانید ترازنامه شرکت های مختلف را با هم مقایسه کنید.

تراز تحلیلی چه نتایجی می دهد؟

1. ارز ترازنامه در پایان دوره گزارشگری نسبت به دوره اولیه بزرگتر شد.
2. دارایی های غیرجاری با سرعت بیشتری نسبت به دارایی های جاری رشد می کنند.
3. سرمایه خود شرکت بیشتر از سرمایه استقراضی آن است. علاوه بر این، نرخ رشد خود ما از پویایی وجوه استقراضی فراتر می رود.
4. حساب های پرداختنی و دریافتنی تقریباً با همان سرعت رشد می کنند.

تجزیه و تحلیل داده های آماری در اکسل

اکسل طیف وسیعی از ابزارها را برای پیاده سازی روش های آماری فراهم می کند. برخی از آنها توابع داخلی هستند. روش‌های تخصصی پردازش داده‌ها در افزونه Analysis Package موجود است.

بیایید به توابع آماری محبوب نگاه کنیم.

در مثال، بیشتر داده ها بالاتر از حد متوسط ​​هستند، زیرا عدم تقارن بیشتر از "0" است.

KURTESS حداکثر توزیع تجربی را با حداکثر توزیع نرمال مقایسه می کند.

در مثال، حداکثر توزیع داده های تجربی بالاتر از توزیع نرمال است.

ثبات مالی: با چه شاخص هایی ارزیابی می شود؟ در فرآیند انجام تجارت، ارزیابی منظم وضعیت مالی شرکت مهم است. انجام چنین تحلیلی درک را ممکن می کند آیا سازمان قادر به انجام فعالیت ها و انجام تعهدات خود خواهد بود؟. روش تجزیه و تحلیل بسیار پیچیده و چند وجهی است و نیاز به محاسبه مقدار زیادی دارد.

ضرایب مورد استفاده برای تجزیه و تحلیل

برای ارزیابی یک شرکت از نقطه نظر سطح ثبات مالی آن، شاخص های مختلفی نقش مهمی ایفا می کنند که براساس مقایسه میزان وجوه متعلق به سازمان با وجوه قرض گرفته شده است. اغلب برای انجام چنین تحلیلی از ضرایب زیر استفاده می شود:

محاسبه شاخص های ترازنامه جدید 2016

شاخص هایی که به شما امکان ارزیابی ثبات مالی را می دهند بر اساس داده های ارائه شده در حسابداری محاسبه می شوند. در اینجا فرمول هایی وجود دارد که از خطوط این فرم استفاده می کنند.

ضریب استقلال = SK / کل دارایی ها = خط در مانده حسابداری. 1300 / صفحه در مانده حسابداری. 1600،
مخفف SC نشان دهنده مقدار سرمایه متعلق به سازمان مورد تجزیه و تحلیل است.

اهرم مالی = ZK / SK = (خط در مانده حسابداری 1500 + خط در مانده حسابداری 1400) / خط در مانده 1300،
در فرمول، مخفف ZK به معنای وجوهی است که باید در آینده به انواع مختلف طلبکاران بازگردانده شود. اینها نه تنها وام، بلکه بدهی به تامین کنندگان نیز هستند.

تامین وجوه شخصی = (صفحه دارایی - داراییهای غیرجاری) / داراییهای جاری = (خط در مانده حسابداری 1300 - ردیف در مانده 1100) / ردیف در مانده حسابداری. 1200

پوشش سرمایه گذاری = سرمایه در گردش خود / وجوه شخصی = (خط موجودی حسابداری 1300 – ردیف در مانده حسابداری 1100) / ردیف موجودی. 1300

تحرک سرمایه = مقدار سرمایه در گردش / SC = (خط موجودی حسابداری 1300 + ردیف در مانده حسابداری 1400 - ردیف در مانده حسابداری 1100) / ردیف در مانده حسابداری 1100 1300

تحرک سرمایه در گردش = (نقد + سرمایه گذاری های مالی) / سرمایه در گردش = (خط موجودی حسابداری 1240 + ردیف در مانده حسابداری 1250) / ردیف در مانده حسابداری 1200

پوشش موجودی = سرمایه در گردش خود / موجودی ها = (خط در مانده حسابداری 1300 + ردیف در مانده حسابداری 1400 – ردیف در مانده حسابداری 1100) / ردیف در مانده حسابداری 1210

نسبت بدهی کوتاه مدت = بدهی کوتاه مدت / کل بدهی = خط در مانده حسابداری. 1500 / (خط موجودی 1400 + ردیف موجودی حسابداری 1500)

نمونه هایی از محاسبات نشانگر

بیایید فرض کنیم که ترازنامه Vympel LLC برای سال 2015 به این صورت است (تصاویر قابل کلیک هستند):

با استفاده از داده های ارائه شده و همچنین فرمول های فوق، شاخص های ثبات مالی را محاسبه خواهیم کرد که به ما امکان می دهد تجزیه و تحلیل را انجام دهیم:

1. ضریب استقلال = 389 / 2954 = 0.13
2. اهرم مالی = (2553 + 12) / 389 = 6.59
3. تأمین وجوه شخصی = (389 - 1045) / 1909 = -0.34
4. پوشش سرمایه گذاری = (389 – 1045) / 389 = -1.69
5. تحرک سرمایه = (389 + 12 - 1045) / 389 = -1.66
6. تحرک سرمایه در گردش = (0+1123) / 1909 = 0.59
7. پوشش موجودی = (389 + 12 - 1045) / 293 = -2.20
8. نسبت بدهی کوتاه مدت = 2553 / (12+2553) = 0.995

درک این نکته مهم است که شاخص های ارائه شده معمولاً برای بیش از یک سال در نظر گرفته می شوند. هنگام محاسبه آنها در طول زمان (یعنی سالانه)، می توان در مورد اثربخشی سیاست های در حال پیگیری قضاوت کرد و اقدامات جدیدی را برای بهبود مالی ایجاد کرد که در حال حاضر مرتبط هستند.

تجزیه و تحلیل وضعیت مالی با استفاده از مثال OJSC Avtovaz

با استفاده از داده های موجود در فرم ترازنامه، نسبت های ثبات مالی برای سال های 1391 و 1392 محاسبه شد. نتیجه محاسبات در جدول ارائه شده است.

بر اساس تجزیه و تحلیل نتایج به دست آمده در طول محاسبات، می توان به موارد زیر اشاره کرد:

1. نسبت استقلال رضایت بخش نیست، به این معنی که شرکت بیش از حد به طلبکاران خود وابسته است.
2. اهرم مالی بیش از حد، میزان وابستگی بالای شرکت را تأیید می کند.
3. مقدار منفی نسبت حقوق صاحبان سهام نشان می دهد که سرمایه سهام بسیار کم است.
4. بدتر شدن ارزش شاخص پوشش سرمایه گذاری نشان دهنده کاهش پایداری منابع تامین مالی است.
5. شاخص تحرک سرمایه زیر صفر است. این بدان معنی است که خطر ورشکستگی بسیار زیاد است. در همان زمان، ارزش شاخص بدتر می شود.
6. مقدار بسیار پایین شاخص پوشش موجودی نشان دهنده ثبات مالی نامطلوب است که با گذشت زمان کاهش می یابد.

مجموعه ای از گزارش های تحلیل مالی

بنابراین، شاخص های ثبات مالی یک شرکت بر اساس داده های ترازنامه محاسبه می شود. تجزیه و تحلیل چنین ضرایبی نه تنها به شناسایی مشکلات در فعالیت های سازمان، بلکه همچنین ایجاد توصیه هایی برای بهبود سلامت شرکت اجازه می دهد.

سخنرانی تصویری

بخشی از دوره اختصاص یافته به تشخیص یک کسب و کار و یافتن ذخایر برای افزایش بازده آن در زیر در یک سخنرانی ویدیویی در مورد تجزیه و تحلیل وضعیت سرمایه در گردش یک شرکت ارائه شده است.