سلام به همه و حالتون خوب! امروز می خواهم مقاله ای در مورد، یا بهتر است بگویم، تجزیه و تحلیل این سوال بنویسم زمانی که یک کارآفرین انفرادی چندین نوع فعالیت داشته باشد.

در صورتی که یک کارآفرین فردی یک نوع فعالیت داشته باشد، همه چیز روشن است و هیچ سوالی پیش نمی آید.

آن دسته از فعالیت هایی که شما در آن شرکت نمی کنید به هیچ وجه در فعالیت های شما تداخلی ایجاد نمی کند و نیازی به پرداخت هیچ گزارش یا مالیاتی برای آنها ندارید.

ممکن است مشخص شود که شما درگیر نوع اصلی فعالیت نخواهید بود، بلکه به عنوان یک فعالیت اضافی کار خواهید کرد، جای نگرانی نیست و لازم نیست بلافاصله برای تغییر نوع اصلی خود به اداره مالیات بروید. فعالیت. ممکن است وضعیت تغییر کند. بنابراین، شما فعالیت‌ها را فقط در آن دسته از فعالیت‌هایی انجام می‌دهید که لازم می‌دانید (به شرطی که باز داشته باشید).

اگر تصمیم دارید در فعالیتی شرکت کنید که برای شما باز نیست، به سادگی به اداره مالیات بروید.

روند ثبت نام دولتی یک کارآفرین انفرادی اکنون حتی ساده تر شده است؛ اسناد ثبت نام کارآفرین فردی را کاملاً رایگان و بدون خروج از خانه خود از طریق سرویس آنلاینی که آزمایش کرده ام تهیه کنید: "ثبت نام کارآفرین انفرادی به صورت رایگان در 15 دقیقه."

اینجاست که مقاله، سوالات را مانند همیشه در نظرات یا در گروه خود در شبکه اجتماعی VKontakte پایان می دهم.

ساخت و ساز و بازسازی حرفه ای خانه ها و آپارتمان ها سیستمی از عملیات متوالی برای ایجاد یا بازیابی عملکرد اماکن مسکونی است. چشم انداز فعالیت در این زمینه به دلیل تقاضای زیاد برای کارهای ساخت و ساز و تکمیل نسبتا ارزان اما با کیفیت بالا است. در عین حال، در دسترس بودن فناوری‌های جدید و مواد خوب این امکان را فراهم می‌آورد که با سرمایه اولیه کمی کسب‌وکار خود را راه‌اندازی کنید، که علاقه تجار را به امکان باز کردن کارآفرینان فردی در ساخت و ساز و تعمیر توضیح می‌دهد.

کارآفرینان مبتدی اغلب تعجب می کنند که آیا یک کارآفرین فردی می تواند در ساخت و ساز و تعمیرات شرکت کند یا اینکه برای کسب و کار در این زمینه لازم است شکل دیگری از کسب و کار را انتخاب کرد - LLC. از منظر قانون روسیه، هر دو شکل کارآفرینی قابل قبول است و انتخاب فقط به دیدگاه شخص مربوطه بستگی دارد.

برای تصمیم گیری بین یک کارآفرین فردی و یک LLC، باید مزایا و معایب این اشکال کارآفرینی را بدانید. باز کردن یک کارآفرین انفرادی آسان تر است و کارآفرین درآمد حاصل از فعالیت های خود را به طور مستقل مدیریت می کند. از سوی دیگر، یک کارآفرین انفرادی را نمی توان فروخت، تنها به صورت مستقل اداره می شود و با تمام دارایی خود مسئول بدهی است.

یک LLC را می توان خرید یا فروخت و مسئولیت اعضای آن متناسب با مشارکت آنها است. با این حال، هزینه های ثبت نام بالا است و LLC مالیات بسیار بیشتری می پردازد.

هر دو شکل مدیریت ممکن است در شرایط مختلف ارجح باشند. کارشناسان می گویند که اگر یک کارآفرین در ابتدا تفاوت زیادی نمی بیند، بهتر و آسان تر است که یک کارآفرین فردی باز کند.

ثبت نام کارآفرینان فردی برای ساخت و ساز

امروزه ثبت نام یک کارآفرین انفرادی برای ساخت و ساز یک روش نسبتاً ساده است که از چندین مرحله مرتبط به هم تشکیل شده است:

1. انتخاب OKVED مربوط به ساخت و ساز و تعمیر.
2. انتخاب رژیم مالیاتی
3. پرداخت وظیفه دولتی.
4. ارائه بسته اسناد به اداره مالیات.

این روش بین 3 تا 5 روز طول می کشد و تاریخ دقیق دریافت اوراق ثبت نام معمولاً در رسید ذکر می شود. پس از مدت مشخص شده، کارآفرین انفرادی جدید باید گواهی ثبت مالیات و برگه ثبت ثبت دولتی واحد کارآفرینان فردی را در فرم شماره P60009 دریافت کند.

انتخاب OKVED

اولین قدم در راه اندازی یک کارآفرینی فردی، انتخاب کدهایی برای فعالیت اقتصادی است که تاجر قصد دارد در آینده به آن بپردازد. کدها با توجه به طبقه بندی کننده همه روسی انتخاب می شوند: از سال 2017، تنها یک نسخه - OKVED-2 در حال اجرا است.

طبقه بندی کارآفرینی بر اساس OKVED تحت تأثیر اندازه سرمایه اولیه، شکل مالکیت یا سیستم مالیاتی قرار نمی گیرد. تنها چیزی که اهمیت دارد فعالیت مورد نظر است.

هنگام ایجاد یک کارآفرین فردی، کد OKVED باید در برنامه ثبت نام نشان داده شود.

OKVED از 17 بخش (از A تا Q) تشکیل شده است که انواع فعالیت های انجام شده توسط کارآفرینان را توصیف می کند. ساخت و ساز و تعمیر مربوط به بخش F است. این گروه شامل تعمیرات اساسی و فعلی و همچنین ساخت و سازهای جدید است. و شامل فعالیت در شهرسازی، معماری و طراحی ساختمان نمی شود.

مجموعه کدهای OKVED "تعمیر و تکمیل آپارتمان های کلید در دست"

فعالیت های کارآفرینان فردی در زمینه ساخت و ساز و تعمیر عمدتاً شامل تعمیرات و تکمیل کلید در محل است. کد اصلی برای این فعالیت است که مشخص کننده کار تکمیل و پایان است.

کارآفرینان فردی همچنین می توانند از کدهای اضافی استفاده کنند:

• 45.31 - کار تاسیسات الکتریکی;
• 45.32 - عایق کاری؛
• 45.33 - کارهای بهداشتی و فنی؛
• 45.42 - نجاری و نجاری.
• 45.43 - پوشش کف و روکش دیوار.
• 45.44 – نقاشی و شیشه کاری.

یک کارآفرین فردی حق دارد چندین کد OKVED را انتخاب کند، اما اصلی باید یکی باشد. می توانید در مورد کدها و گروه های آنها بیشتر بخوانید.

بسته اسناد

برای ثبت نام یک کارآفرین فردی، یک شهروند فدراسیون روسیه تنها به سه مدرک نیاز دارد:

• فتوکپی گذرنامه مدنی؛
• رسید پرداخت وظیفه دولتی؛
• برنامه برای افتتاح یک کارآفرین فردی، مطابق مدل فعلی (P21001) تهیه شده است.

شما می توانید یک نمونه برنامه را دانلود کنید.

اگر تجارتی با کمک یک واسطه ثبت شده باشد، چنین نماینده ای باید وکالتنامه و همچنین مدرکی که هویت خود را تأیید می کند ارائه دهد. یک خارجی که می خواهد یک تجارت در روسیه راه اندازی کند باید مجوز اقامت در فدراسیون روسیه (TRP، مجوز اقامت) داشته باشد.

انتخاب سیستم مالیاتی

انتخاب سیستم مالیاتی یک موضوع مهم برای کارآفرینان فردی است، زیرا تعیین می کند که هر چند وقت یکبار لازم است گزارش ها ارائه شود و چه مقدار مشارکت باید پرداخت شود. در صنعت ساختمان از چهار سیستم استفاده می شود:

• عمومی (OSNO)؛
• ساده شده (USN)؛
• ثبت اختراع (PSN)؛
• مالیات یکپارچه بر درآمد منتسب شده (UTII).

بیایید به ویژگی های آنها نگاه کنیم:

1. OSNO برای کارآفرینان بزرگ و برای کسانی که به مالیات بر ارزش افزوده نیاز دارند بهینه است، اما در ابتدای تجارت سودآور نیست.
2. سیستم مالیاتی ساده در میان کارآفرینان مبتدی رایج است. راحت است زیرا به جای 3 مالیات عمومی فقط باید یکی را پرداخت کنید.
3. PSN فقط برای کارآفرینان انفرادی اعمال می شود و به آنها اجازه می دهد برای مدت یک ماه تا یک سال حق ثبت اختراع را برای فعالیت ها به دست آورند و در این دوره مالیات های دیگری را پرداخت نکنند.
4. هنگام پرداخت UTII، مهم نیست که کارآفرین فردی چقدر درآمد داشته است. مالیات فقط بر مقدار تعیین شده توسط قانون محاسبه می شود.

اجازه دهید توجه داشته باشیم که از بین تمام رژیم های مالیاتی ذکر شده، کارشناسان به بازرگانان تازه کار توصیه می کنند که ساده شده را انتخاب کنند. در صورت تمایل، رژیم مالیاتی را می توان بعداً تغییر داد.

گزینه هایی برای ثبت نام کارآفرینان فردی

راه های مختلفی برای ثبت نام یک کارآفرین انفرادی در زمینه ساخت و ساز، تعمیر و یا هر چیز دیگری وجود دارد:

• بدون کمک دیگری؛
• برخط؛
• با کمک واسطه ها

دوره ثبت نام برای یک کارآفرین انفرادی معمولاً از لحظه ارسال مدارک لازم به خدمات مالیاتی بیش از 3 روز طول نمی کشد. کاهش این مدت صرف نظر از روش ثبت کسب و کار غیرممکن است.

ثبت نام مستقل از کارآفرینان فردی

راه اندازی یک کسب و کار جدید به تنهایی به عنوان بهینه در نظر گرفته می شود زیرا به هزینه های زیادی نیاز ندارد و به یک کارآفرین تازه کار اجازه می دهد تا ویژگی های تعامل با مقامات را درک کند. در این حالت ، شهروند به سادگی باید بسته اسنادی را که در بالا توضیح داده شد به اداره مالیات برساند.

مراحل ثبت نام شخصی با دریافت گواهی مالیاتی لازم از همان اداره مالیاتی تکمیل می شود.

ثبت نام آنلاین کارآفرینان فردی

امروز حتی می توانید یک کارآفرین فردی را از راه دور ثبت نام کنید. با پیشنهاد دادن به تاجران برای گذراندن کل مراحل به صورت آنلاین به این امر کمک می کند. بسته ای از اسناد به معنای واقعی کلمه به طور خودکار تولید می شود: در برگه های مناسب باید مشخصات گذرنامه خود، TIN را وارد کنید و همچنین درخواست ثبت نام یک کارآفرین فردی را پر کنید. علاوه بر این، می توانید هزینه ایالتی را از راه دور پرداخت کنید - به عنوان مثال، از طریق تلفن همراه.

این روش ثبت کسب و کار برای کاربران رایانه شخصی مطمئنی مناسب است که برای وقت خود ارزش قائل هستند و نمی خواهند آن را در صف تلف کنند.

ثبت نام از طریق واسطه

یک گزینه سوم برای راه اندازی یک تجارت فردی - از طریق واسطه ها وجود دارد. مزیت این روش این است که در وقت شهروندان صرفه جویی می کند، اما این گزینه به طور قابل توجهی گران تر است. علاوه بر هزینه دولتی، باید هزینه خدمات خود واسطه و دفتر اسناد رسمی را نیز بپردازید، که برای او وکالت نامه تنظیم می کند.

وظیفه اصلی یک کارآفرین فردی در طول چنین ثبت نامی انتقال اسناد خود به یک واسطه است (اغلب آنها مراکز چند منظوره هستند). واسطه بقیه کارها را خودش انجام می دهد.

هزینه افتتاح یک شرکت انفرادی چقدر است؟

هزینه افتتاح یک کارآفرین فردی بسته به روش ثبت نام متفاوت است. دو مورد اول برای یک کارآفرین ارزان‌ترین هستند: در صورت ثبت نام خود یا ثبت نام آنلاین، تنها هزینه دولتی 800 روبل است.

ثبت نام یک کارآفرین فردی از طریق واسطه ها چندین هزار هزینه بیشتر خواهد داشت: خدمات اسناد رسمی (500-1000 روبل) به علاوه هزینه های اضافی.

چه کسی باید عضو SRO شود

در حال حاضر هیچ محدودیتی برای کارآفرینان فردی در ساخت و ساز وجود ندارد و تمام اقدامات را می توان بدون اخذ مجوز ویژه انجام داد - در سال 2010 لغو شد. امروزه مجوزهای ساخت و ساز با تایید یک سازمان خود نظارتی (SRO) جایگزین شده است.

مجوز SRO برای مدت نامحدود صادر می شود و نیاز به هزینه های مالی بسیار زیادی دارد.

کارآفرینان انفرادی باید یکبار غرامت و هزینه ورودی بپردازند، در صورت لزوم بیمه نامه بخرند و همچنین حق عضویت ماهانه را بپردازند.

فقط برخی از انواع کار ساخت و ساز و تعمیر کارآفرینان فردی را ملزم به عضویت در سازمان نمی کند. این آثار عبارتند از:

• تکمیل تخته گچ؛
• گچ کاری؛
• حفاری؛
• کارهای نقاشی و کاشی کاری;
• نگهداری.

همه انواع دیگر فعالیت ها در این زمینه مستلزم پیوستن کارآفرین انفرادی به یک سازمان خود تنظیمی است. بدون مجوز از SRO، فعالیت های یک کارآفرین فردی قانونی نخواهد بود.

گزارش کارآفرین فردی در ساخت و ساز

کارآفرینان انفرادی در صنعت ساختمان باید دو نوع گزارش ارائه دهند:

1. گزارش خود کارآفرین فردی. این شامل داده هایی در مورد میانگین تعداد کارمندان، و همچنین گزارش ها و مالیات های صندوق های خارج از بودجه و صندوق بازنشستگی است.
2. گزارش ارائه شده توسط کارآفرینان فردی برای کارکنان خود. این شامل گزارش هایی به صندوق بیمه اجتماعی، صندوق بازنشستگی و همچنین گزارش مالیات بر درآمد شخصی است.

طبق قانون، کارآفرینان انفرادی 30 روز برای ارائه گزارش فصلی و 100 روز برای تهیه گزارش سالانه فرصت دارند. قبل از ارائه گزارشات به اداره مالیات باید به دقت بررسی شوند تا دچار مشکل و تحریم نشوند.

ثبت نام یک کارآفرین فردی در 7 مرحله: ویدئو

فعالیتی که به طور منظم سود ایجاد می کند، کارآفرینی محسوب می شود. اگر بدون ثبت نام یک کارآفرین انفرادی درگیر چنین فعالیت هایی هستید و مالیات نمی پردازید، دیر یا زود باید مسئولیت دولت را بر عهده بگیرید.

مسئولیت در ماده 14.1 قانون اداری پیش بینی شده است. جریمه تجارت بدون ثبت نام از 500 روبل تا 2000 روبل است و اگر فعالیت مشروط به صدور مجوز یا مجوز خاصی باشد - از 2000 تا 2500 روبل با مصادره ابزار و محصولات.

ماده 116 قانون مالیات جریمه دیگری را برای فعالیت های کارآفرینی ثبت نشده - 10٪ از درآمد ثابت شده، اما نه کمتر از 40 هزار روبل، پیش بینی می کند.

علاوه بر این، اداره مالیات ممکن است مالیات و جریمه هایی را برای میزان درآمد قابل اثبات دریافت کند.

یکی دیگر از دلایلی که برای خیلی ها عامل تعیین کننده می شود مسدود شدن حساب های بانکی است. بسیاری از کارآفرینان ثبت نام نشده، پولی را از مشتریان به حساب کارت یک فرد در بانک می‌پذیرند. از سال 2017، بانک ها به طور فعال حساب های معاملات مشکوک را بر اساس قانون 115-FZ "مبارزه با قانونی سازی (پولشویی) عواید ناشی از جرم و تامین مالی تروریسم مسدود می کنند.

با ثبت نام به عنوان یک کارآفرین انفرادی، می توانید پول مشتریان را به صورت قانونی به حساب جاری خود بپذیرید و از جریمه های اداره مالیات نترسید.

ثبت نام کارآفرین انفرادی

این روش برخلاف ثبت شرکت LLC بسیار ساده است.

برای ثبت نام به عنوان یک کارآفرین فردی، باید بسته ای از اسناد را به اداره مالیات ارسال کنید:

1. درخواست در فرم P21001.
2. رسید پرداخت وظیفه دولتی (800 روبل). از سال 1398 در هنگام ارسال مدارک ثبت نام به صورت الکترونیکی نیازی به پرداخت هزینه نخواهد بود.
3. یک کپی از پاسپورت شما
4. درخواست برای استفاده از یک سیستم مالیاتی ساده (اگر قصد دارید این رژیم را اعمال کنید).

بسته اسناد را می توان شخصاً به اداره مالیات برد، از طریق نماینده منتقل کرد، از طریق پست ارسال کرد یا به صورت الکترونیکی ارسال کرد. می توانید اسناد را مستقیماً از طریق وب سایت خدمات مالیاتی فدرال به صورت الکترونیکی ارسال کنید، اما برای این کار ابتدا باید یک امضای الکترونیکی (تقریباً 1000 روبل) صادر کنید.

اداره مالیات ظرف 3 روز کاری پس از دریافت مدارک، شما را به عنوان کارآفرین انفرادی ثبت می کند. اگر دلایلی برای امتناع یا اشتباه در درخواست وجود داشته باشد، از ثبت نام خودداری می کنید و باید مدارک را دوباره ارسال کنید. شما سه ماه فرصت دارید تا مدارک را بدون پرداخت مجدد هزینه دولتی ارسال کنید. اگر این مهلت را رعایت نکنید یا دوباره مرتکب اشتباه شوید، باید هزینه ای بپردازید.

یک کارآفرین انفرادی کجا می تواند تجارت کند؟

در هر کجای روسیه، صرف نظر از جایی که ثبت نام کرده اید.

یک کارآفرین انفرادی همیشه در محل ثبت نام خود ثبت می شود و در اداره مالیات محلی که آدرس ثبت نامش به آن تعلق دارد ثبت می شود. او بدون توجه به اینکه کجا کار خود را انجام می دهد، باید مالیات بپردازد و گزارش هایی را به این بازرسی ارائه کند.

به عنوان مثال، اگر شما در سن پترزبورگ ثبت نام کرده اید، و کسب و کار شما در کازان و پرم است، پرداخت می کنید و به اداره مالیات فدرال سنت پترزبورگ گزارش می دهید.

استثنا کسب و کار در UTII و PSN است. اینها رژیم های مالیاتی خاصی هستند که در ادامه به آنها خواهیم پرداخت. اگر یک کارآفرین انفرادی از این رژیم های خاص استفاده می کند، باید پرداخت کند و به اداره مالیات محل کسب و کار (به استثنای برخی موارد) گزارش دهد.

یک کارآفرین انفرادی چه مالیات هایی می پردازد؟

همه چیز بستگی به این دارد که کارآفرین فردی کدام سیستم مالیاتی را انتخاب کرده است.

برای مشاغل کوچک در روسیه، 3 رژیم مالیاتی ترجیحی وجود دارد که به کارآفرینان فردی اجازه می دهد تا بار مالیاتی و حجم گزارش را کاهش دهند.

STS - سیستم مالیاتی ساده

محبوب ترین حالت در بین کارآفرینان فردی، بسیار ساده و سودآور است.

با انتخاب این حالت طبق یکی از گزینه های زیر مالیات پرداخت می کنید:

• 6 درصد از کل درآمد دریافتی؛
• 15 درصد تفاوت بین درآمد و هزینه؛

و در عین حال از مالیات بر درآمد شخصی، مالیات دارایی (که در تجارت استفاده می کنید) و مالیات بر ارزش افزوده معاف خواهید بود.

شما موضوع مالیات را انتخاب می کنید - "درآمد" یا "درآمد منهای هزینه ها" و این را در برنامه نشان می دهید. تغییر شی فقط از ابتدای سال تقویم آینده امکان پذیر خواهد بود.

گزارش به سیستم مالیاتی ساده تنها یک اظهارنامه در سال است.

برای شروع استفاده از سیستم مالیاتی ساده از روز اول کار، باید یک اطلاعیه به همراه اسناد ثبت نام یا ظرف 30 روز پس از ثبت نام به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید. اگر نتوانید این مهلت را رعایت کنید، فقط از ابتدای سال تقویمی آینده می‌توانید به سیستم مالیاتی ساده تغییر دهید.

ما در این مقاله به طور مفصل توضیح دادیم که یک سیستم مالیاتی ساده چیست، در چه شرایطی کارآفرینان فردی می توانند آن را اعمال کنند، چگونه مالیات پرداخت کنند و گزارش دهند.

UTII - مالیات واحد بر درآمد منتسب شده

همچنین برای کارآفرینان فردی از مالیات بر درآمد شخصی، مالیات بر دارایی و مالیات بر ارزش افزوده معاف است.

فقط می تواند برای انواع خاصی از فعالیت ها و فقط در مناطقی که این رژیم توسط مقامات محلی معرفی شده است استفاده شود. برای اطلاع از اینکه آیا UTII در منطقه شما کار می کند یا خیر، با خدمات مالیاتی فدرال محلی خود تماس بگیرید.

با انتخاب این حالت، نه بر درآمد واقعی، بلکه بر درآمد تخمینی مالیات پرداخت خواهید کرد. برای هر نوع فعالیت، کد مالیاتی یک سودآوری اساسی را مشخص می کند که بر اساس آن مالیات با در نظر گرفتن ضرایب و شاخص های فیزیکی محاسبه می شود. اینکه واقعاً چقدر از این فعالیت - کم و بیش - درآمد کسب می کنید، بازرسی مالیاتی علاقه ای نخواهد داشت.

شما باید گزارش های UTII را هر سه ماه یکبار ارسال کنید.

یک کارآفرین فردی می تواند کسب و کار خود را در هر زمانی به UTII منتقل کند. برای انجام این کار، باید درخواستی را به اداره مالیات ارسال کنید که مربوط به آدرس انجام تجارت است (یا به خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام برای برخی از انواع فعالیت ها).

OSNO - سیستم مالیات عمومی

اگر به هیچ یک از رژیم های ویژه ذکر شده تغییر ندهید، به طور خودکار در OSNO - سیستم مالیات عمومی ثبت نام خواهید کرد. این بدان معناست که شما ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی بر درآمد حاصل از فعالیت های تجاری، مالیات بر دارایی و مالیات بر ارزش افزوده خواهید بود.

همه اینها شامل کار زیادی در زمینه حسابداری و گزارشگری است، بنابراین قبل از تصمیم به کار با OSNO، مطمئن شوید که نمی توانید از یکی از حالت های خاص استفاده کنید یا اینکه OSNO برای شما سود بیشتری دارد.

سایر مالیات ها برای کارآفرینان فردی

فقط در صورتی که موضوع مالیات مربوطه وجود داشته باشد، باید تمام مالیات های دیگر (حمل و نقل، زمین، آب و غیره) را بپردازید. این به رژیم مالیاتی اعمال شده بستگی ندارد.

حق بیمه برای کارآفرینان انفرادی

علاوه بر مالیات، همه کارآفرینان فردی ملزم به پرداخت حق بیمه برای دو نوع بیمه بازنشستگی و درمانی هستند.

مشارکت ها از دو بخش تشکیل شده است: ثابت و اضافی.

حق بیمه ثابت برای کارآفرینان انفرادی

این مبلغ ثابتی است که هر کارآفرین ثبت نام شده باید در طول سال به خدمات مالیاتی فدرال بپردازد.

در سال 2018، این 32،385 روبل است، که 26،545 روبل برای بیمه بازنشستگی و 5،840 روبل برای بیمه پزشکی است. مبلغ هر سال نمایه می شود.

این مبلغ به درآمد کارآفرین، یا رژیم مالیاتی اعمال شده، یا اینکه آیا کارآفرین اصلاً یک تجارت را اداره می کند یا صرفاً به عنوان یک کارآفرین انفرادی فهرست شده است، بستگی ندارد. از اول ژانویه تا 31 دسامبر سال گزارش، مبلغ ثابتی باید به صورت جزئی یا کامل پرداخت شود.

پرداخت ثابت فقط در یک مورد قابل کاهش است - اگر کارآفرین کمتر از یک سال کامل در وضعیت کارآفرین فردی بوده است، یعنی یا در سال جاری یک کارآفرین انفرادی ثبت نام کرده است، یا برعکس، از ثبت نام خارج شده است. . سپس حق بیمه ثابت به نسبت زمانی که تاجر در وضعیت کارآفرین انفرادی بوده محاسبه می شود.

قانون مالیات تنها موارد معدودی را پیش بینی می کند که یک کارآفرین فردی ممکن است در صورت عدم انجام کار، سهم ثابتی را پرداخت نکند. این شامل مراقبت از کودک زیر یک سال و نیم یا یک فرد معلول، خدمت سربازی، رفتن به کشور دیگر با همسر دیپلماتیک یا به یک منطقه دور افتاده با همسر نظامی است.

حق بیمه اضافی برای کارآفرینان انفرادی

این بخش از مشارکت بر اساس درآمد است. اگر یک کارآفرین فردی بیش از 300 هزار روبل در سال درآمد داشته باشد، باید 1٪ از مبلغ اضافی را نیز به بودجه منتقل کند. برای این منظور 6 ماه پس از پایان سال گزارش در نظر گرفته شده است.

کاهش مالیات بر حق بیمه

با توجه به حق بیمه، می توانید پرداخت های مالیاتی خود را کاهش دهید: سیستم مالیاتی ساده، UTII، مالیات یکپارچه کشاورزی یا مالیات بر درآمد شخصی. بنابراین، کارآفرینانی که تا 500 هزار روبل درآمد دارند، نمی توانند مالیات پرداخت کنند، زیرا تحت پوشش حق بیمه قرار خواهد گرفت.

روش کاهش مالیات بر سهم ها بستگی به رژیم مالیاتی اعمال شده و اینکه آیا کارآفرین دارای کارمند است یا خیر.

نحوه برداشت سود

کارآفرینان بر خلاف سازمان ها دارای مزیت بزرگی هستند. آنها می توانند آزادانه سود خود را در هر زمان و در هر مقداری برداشت کنند. تمام پولی که در حساب کارآفرین انفرادی یا در صندوق صندوق است متعلق به او است؛ او مجبور نیست برداشت آن از حساب را با کسی هماهنگ کند و مالیات اضافی بر مبالغ برداشت شده بپردازد.

اما مراقب باشید، زیرا ... طبق قانون 115-FZ "در مورد مبارزه با قانونی کردن (پولشویی) عواید ناشی از جرم و تامین مالی تروریسم"، اگر یک تراکنش برای آنها مشکوک به نظر برسد، یک بانک می تواند حساب جاری را مسدود کند، این در حال حاضر همیشه اتفاق می افتد. مبالغ هنگفت را مگر در موارد ضروری برداشت نکنید و به موقع به بانک ها توضیح دهید و در صورت امکان هزینه خرید را با کارت شرکتی پرداخت کنید.

انحلال کارآفرینان فردی

این روش به سادگی ثبت نام است. شما فقط باید بدهی های مالیاتی را پرداخت کنید، گزارش های مفقودی را ارسال کنید، هزینه های دولتی را بپردازید و درخواستی را برای بستن یک کارآفرین فردی پر کنید.

در صورت وجود کارمند ابتدا باید آنها را اخراج و از صندوق خارج کنید.

کارآفرینان فردی چه چیز دیگری باید بدانند؟

1. طبق قانون، کارآفرینان انفرادی حق دارند از نگهداری سوابق حسابداری خودداری کنند، مشروط بر اینکه سوابق مالیاتی را نگهداری کنند.
2. کارآفرینان انفرادی از تعهد حفظ انضباط نقدی معاف هستند.
3. برخی از کارآفرینان به منظور پذیرش پرداخت از مشتریان، ممکن است به یک صندوق نقدی آنلاین نیاز داشته باشند. برای اطلاعات بیشتر در مورد اینکه چه کسی به صندوق پول نیاز دارد، چه کسی می‌تواند بدون آن کار کند و از چه روش‌های دیگری برای پرداخت به مشتریان می‌توانید استفاده کنید، مقاله «نحوه پذیرش پول از مشتریان» را مطالعه کنید.
4. کارآفرینان فردی به دلیل عدم رعایت مهلت‌های پرداخت به بودجه، ارائه گزارش‌ها و سایر تخلفات با جریمه مواجه می‌شوند. متداول ترین تخلفات را در مقاله "10 تخلف اصلی کارآفرینان فردی و میزان جریمه آنها" جمع آوری کرده ایم.
5. علاوه بر گزارش مالیاتی، گاهی اوقات کارآفرینان باید گزارش های آماری را ارائه دهند، اگر در نمونه سالانه Rosstat گنجانده شوند.

حسابداری اینترنتی "کسب و کار من" به شما در امور حسابداری، مالیات و گزارش کمک می کند. با خیال راحت یک کارآفرین فردی باز کنید و در خدمات ما ثبت نام کنید. با ما همه چیز را درست انجام خواهید داد.

یک کارآفرین فردی یک شهروند عادی است که حق شرکت در تجارت را دریافت کرده است. قانون همه بازرگانان را به دو دسته تقسیم می کند و برای آنها حقوق و مسئولیت های متفاوتی در نظر می گیرد. یک کارآفرین انفرادی می تواند در چه نوع فعالیت هایی شرکت کند و چه محدودیت هایی باید رعایت کنید؟

اداره مالیات چگونه از انواع فعالیت های یک کارآفرین فردی مطلع می شود؟

به عنوان مثال، اگر کد OKVED 95.21 در فرم P21001 وارد شود، مقامات مالیاتی می دانند که کارآفرین فردی لوازم خانگی الکترونیکی را تعمیر می کند. در هنگام ثبت نام تعداد کدهای OKVED محدود نیست و نیازی به انجام فعالیت بر اساس تمامی کدهای اعلام شده نیست. یکی از فعالیت هایی که انتظار می رود حداکثر درآمد از آن دریافت شود باید به عنوان اصلی انتخاب شود.

اداره مالیات همه موارد فوق را از نظر ارتباط، املای صحیح و دسترسی به افراد بررسی می کند. اگر فعالیت های ممنوعه برای کارآفرینان فردی در این لیست یافت شود، از ثبت نام خودداری می شود. با در نظر گرفتن این موضوع، شما باید از قبل بدانید که یک کارآفرین فردی چه کاری می تواند انجام دهد و چه نوع فعالیت هایی مجاز به انجام آن است.

هیچ قانون یا قانون واحدی وجود ندارد که تمام فعالیت های مجاز یا ممنوع برای کارآفرینان را فهرست کند، بنابراین ما انتخاب خود را آماده کرده ایم.

کاری که یک کارآفرین فردی نمی تواند انجام دهد: ممنوعیت ها و محدودیت ها

انواع فعالیت هایی که نیاز به مجوز دارند

بیشتر زمینه های کسب و کار که نیاز به مجوز دارند در قانون شماره 99-FZ مورخ 05/04/2011 ذکر شده است، در اینجا فقط چند مورد از آنها ذکر شده است:

• تولید دارو؛
• استخدام روس ها در خارج از کشور؛
• حمل و نقل کالا و مسافر از طریق دریایی، هوایی، ریلی؛
• پخش تلویزیونی و رادیویی؛
• خدمات ارتباطی،
• انجام قمار در بنگاه‌ها و قرعه‌کشی‌ها؛
• شرکت های مدیریت ساختمان های آپارتمانی؛
• فعالیت در زمینه تسلیحات، تجهیزات نظامی، مواد منفجره برای استفاده صنعتی؛
• فعالیت های امنیتی خصوصی؛
• کارهای ژئودتیک، نقشه کشی، نقشه برداری.

علاوه بر قانون شماره 99-FZ، تعدادی قانون خاص در مناطق دارای مجوز خاص وجود دارد:

• تولید و فروش الکل - شماره 171-FZ مورخ 22 نوامبر 1995;
• فعالیت فضایی - شماره 1-5663 مورخ 93/08/20;
• برگزاری مزایده - شماره 325-FZ مورخ 21 نوامبر 2011;
• استفاده از انرژی اتمی - شماره 170-FZ مورخ 21 نوامبر 1995;
• فعالیت موسسات اعتباری – شماره 395-1 مورخ 1369/12/02;
• فعالیت های پاکسازی – شماره 7-FZ مورخ 02/07/2011;
• فعالیت بیمه – شماره 1-4015 مورخ 6 آبان 92.

آیا فعالیت اقتصادی خارجی برای کارآفرینان فردی امکان پذیر است؟ بسیاری از کارآفرینان داخلی به این موضوع علاقه مند هستند. از بسیاری جهات، فعالیت تجاری با عرضه محصولات از تولید کننده به مصرف کننده مرتبط است. این امر در مورد کارآفرینان فردی نیز صدق می کند، که فعالیت های آنها شامل تولید کالاهای مختلف مناسب برای فروش در میهن ما و همچنین برای صادرات به کشورهای دور و نزدیک در خارج از کشور است، زیرا برای توسعه کسب و کار عادی باید به دنبال فرصت های فروش اضافی بود.

اما در اینجا این سؤال مطرح می شود: آیا یک کارآفرین فردی می تواند فعالیت اقتصادی خارجی انجام دهد؟ برای مقابله با این معضل، باید تا حد امکان اطلاعات بیشتری در مورد این نوع خدمات کسب کنید. بنابراین در ادامه به بررسی دقیق این موضوع می پردازیم.

کارآفرین فردی و فعالیت اقتصادی خارجی

آیا یک کارآفرین فردی می تواند در فعالیت های اقتصادی خارجی شرکت کند؟ در ارتباط با تمایل اکثر شهروندان برای باز کردن مشاغل خود و شروع تجارت ، مقررات بسیاری در چارچوب قانونی کشور ما ظاهر شده است که با هدف ایجاد شرایط مطلوب برای این امر انجام می شود. توجه ویژه به نمایندگان مشاغل کوچک معطوف شد، زیرا بدون سرمایه اولیه زیاد، توسعه موثر منطقه تجاری انتخاب شده بسیار دشوار است.

چندین سیستم مالیاتی نسبتاً راحت ایجاد شده است که نه تنها امکان کاهش نرخ بهره را فراهم می کند، بلکه همچنین از نیاز به پرداخت مجموعه ای از مالیات های مختلف که برای صاحبان سازمان های بزرگتر اجباری است خلاص می شود. علاوه بر این، به ما این فرصت داده شد تا در قلمرو ایالت به انواع تجارت بپردازیم و در صورت داشتن مدارک خاصی، محصولات خود را خارج از مرزهای آن کشور عرضه کنیم.

این به طور قابل توجهی دامنه فرصت ها را برای کارآفرینان فردی که محصولات کشاورزی را عرضه می کنند، سوغاتی تولید می کنند و کالاها را از کشورهای همسایه با فروش بعدی در روسیه حمل می کنند، گسترش داده است.

علاوه بر این، این روش کسب و کار برای کلیه سیستم های مالیاتی که بر اساس قوانین جاری برای کارآفرینان فردی در نظر گرفته شده است مناسب است. مفاد آن شامل فعالیت اقتصادی خارجی نیز می شود.

یک کارآفرین انفرادی حق دارد با شرکای خارجی روابط تجاری برقرار کند، خدمات مورد نیاز خود را ارائه دهد یا محصولات خود را به فضای خرده فروشی خود تحویل دهد. اجرای این روش به طور مفصل در ماده 10 قانون فدرال "در مورد مبانی تنظیم دولتی فعالیت های تجارت خارجی" آمده است.

در این بیانیه آمده است که هر شهروند کشور حق دارد در صورت داشتن ثبت نام مناسب در یکی از مناطق فدرال یا نهادهایی که مطابق با چارچوب قانونی ایالت مجوز فعالیت در فعالیت های کارآفرینی را صادر کرده اند، در فعالیت های اقتصادی خارجی شرکت کند. .

این حق انجام حمل و نقل صادراتی به اکثر کشورهای جهان و در صورت تمایل عرضه محصولات وارداتی را می دهد. در عین حال، اگر یک کارآفرین فردی پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر ارزش اضافی) باشد، طبق قانون، غرامت وی ​​توسط موسسات مالی دولتی در حجم و شرایط پیش بینی شده توسط اسناد نظارتی فعلی انجام می شود.

بازگشت به مطالب

فعالیت اقتصادی خارجی برای کارآفرینان فردی

قوانین اساسی این نوع فعالیت تجاری، انجام معامله با نمایندگان یک شرکت خارجی با رعایت شرایط توافق نامه تنظیم شده و در نظر گرفتن الزامات اعمال حقوقی طرفین است.

در مورد امکان اقتصادی انجام این عملیات برای یک کارآفرین انفرادی، این تعریف مستلزم رعایت چندین مفاد اصلی است که شامل موارد زیر است:

1. چنین معامله ای مبتنی بر اصل تامین مالی و خودکفایی مطلق از جمله هنگام انجام معاملات ارزی است. قرارداد صادرات و واردات بر اساس اصل خود تامین مالی است.
2. حجم معامله باید بر اساس منابعی باشد که در اختیار داریم. اینها ممکن است شامل فرصت های مادی، فکری و ارزی باشد.
3. قبل از انجام چنین معامله ای، لازم است تحلیل کامل و کاملی از شرایطی که بازار فعلی ارائه می دهد، در نظر گرفتن ویژگی های سایر پیشنهادات و انجام یک مطالعه امکان سنجی انجام شود. این به شما این امکان را می دهد که از موقعیت های غیرقابل پیش بینی همراه با خطر جلوگیری کنید.
4. معامله ای که مستلزم تماس با شرکت های مستقر در خارج از کشور ما است، باید با رعایت توافقات دوجانبه دولتی، قوانین و مقررات بین المللی که در قلمرو همه طرف های این فرآیند اعمال می شود، انجام شود.

در بیشتر موارد، انجام تجارت با سایر کشورها برای مشاغل کوچک با تعداد قابل توجهی از موقعیت های مخاطره آمیز همراه است که در آنها خطر از دست دادن سود حاصل از معامله وجود دارد. این ممکن است نتیجه ویژگی های قانونی کشوری باشد که شریک در آن واقع شده است. بنابراین، اکثر بازرگانان ترجیح می دهند در هنگام انعقاد معاملات با شرکت های حقوقی متخصص در زمینه حقوق بین الملل تماس بگیرند و خدمات خود را ارائه دهند.