روش‌های مدیریت ریسک به گونه‌ای طراحی شده‌اند که در شرایط و عواملی که اجرای فرآیندهای مدیریت ریسک را احاطه می‌کنند، بتوانید بهینه‌ترین آنها را برای حل مشکلات و وظایف تجاری خاص انتخاب و تطبیق دهید.

یاد خواهید گرفت:

• چرا ریسک ها را در یک شرکت مدیریت کنیم؟
• اگر خطرات نادیده گرفته شوند چه عواقبی می تواند داشته باشد؟
• نحوه مدیریت رایج ترین خطرات در روسیه
• فرآیند مدیریت ریسک چگونه کار می کند؟
• نحوه طبقه بندی و ارزیابی ریسک ها
• برای مدیریت ریسک از چه روش هایی استفاده کنیم.
• مزایا و محدودیت های آنها چیست.

الزامات روش های مدیریت ریسک

روش های مدیریت ریسک به معنای آگاهی از ریسک قابل قبول و جهت گیری مدیر به سمت نگرش منطقی نسبت به آن است. در محیط کسب و کار، رویکرد معقولی برای مقابله با ریسک ها وجود دارد. اجازه دهید ویژگی های اصلی آن را فهرست کنیم:

1. تکنیک های مدیریت ریسک بر این واقعیت استوار است که ریسک در اصل قابل مدیریت است. این یک پدیده ثابت نیست، سطح آن را می توان کاهش داد.
2. هر گونه تأثیری فقط روی یک ریسک آگاهانه ممکن است، خطری که در نتیجه تجزیه و تحلیل آن مشخص می شود. برای انجام این کار، شناسایی تمامی عوامل خطر موجود و ارزیابی تاثیر آنها بر روند فعالیت اقتصادی ضروری است.
3. سطوح خطر شروع و نهایی وجود دارد. برای کارکرد صحیح با آنها مهم است که آنها را متمایز کنید. بنابراین، سطح شروع هنگام ایجاد مفهوم اولیه یک پروژه یا یک استراتژی برای توسعه آن به وجود می آید. و تنها زمانی می توان به سطح نهایی دست یافت که استراتژی سازمانی انتخاب شده (نسخه پذیرفته شده نهایی پروژه) به دقت تجزیه و تحلیل و ارزیابی شده باشد.
4. برای ارزیابی خطر، رویه های مناسب انجام می شود، پس از آن مجموعه ای از اقدامات با هدف خنثی کردن پیامدهای خطر یا کاهش عوامل آن ایجاد می شود.

سطح قابل قبول ریسک باید در چارچوب یک مطالعه خاص تعیین شود، اما فقط رئیس شرکت یا یک فرد نزدیک به او می تواند این شاخص را تعیین کند. این کار تحلیلگر نیست.

پس از تعیین سطح قابل قبول ریسک، باید:

• در فرآیند تصمیم گیری تجاری، احتمال کاهش ریسک از سطح شروع به سطح نهایی قابل قبول را در نظر بگیرید.
• عواملی را شناسایی کنید که ممکن است مانعی برای دستیابی به اهداف شما شوند.
• از قبل خسارت احتمالی مرتبط با وقوع خطرات را محاسبه کنید.
• هنگام توسعه برنامه ها و تصمیم گیری های تجاری، اقداماتی را برای کاهش خطرات تا حداکثر سطح قابل قبول آماده کنید.
• در مرحله تصمیم گیری، هزینه های احتمالی تجزیه و تحلیل و ارزیابی ریسک و همچنین اتخاذ تدابیری برای کاهش آن به سطح قابل قبولی را محاسبه کنید.

روش‌های مدیریت ریسک برای یک شرکت تولیدی به کنترل ریسک‌ها تا حد امکان محدود می‌شود. در نتیجه چنین نگرشی نسبت به ریسک، می‌توان به موقعیتی دست یافت که در آن هیچ خطری غافلگیرکننده نباشد و تصمیم‌گیری برای کاهش پیامدهای آن متفکرانه و موجه باشد.

نظر متخصص

مدیریت ریسک یک فرآیند ضروری به خصوص در زمان بحران است

آندری شیشاکوف,

شریک، رئیس دفتر روسیه الیور وایمن، مسکو

روش های مدیریت ریسک در بحران مالی اهمیت ویژه ای پیدا می کند. بدون مدیریت ریسک، زنده ماندن در شرایط سخت اقتصادی آسان نیست. توسعه سیستم مدیریت ریسک به حدی رسیده است که شرکت ها حتی در مواقع بحرانی موفق به سرمایه گذاری وجوه و حرکت رو به جلو می شوند. در برخی از سازمان ها، مفهوم مدیریت ریسک با مفاهیمی مانند حفاظت از نیروی کار، استانداردهای کیفیت، بررسی های وفاداری کارکنان و مدیریت زیست محیطی جایگزین می شود.

و تعداد کمی از مدیران ریسک می توانند حدس بزنند که تا چه حد می توان سرنوشت را وسوسه کرد، حساسیت شرکت به ضررهای مالی چقدر است، آستانه ضرر چقدر است و غیره.

محاسبه سطح ریسک قابل قبول بسیار دشوار است. تا حد زیادی به ثبات شرکت و حساسیت آن به زیان بستگی دارد. هر چه شرکتی اعتماد به نفس بیشتری داشته باشد، بر سطح ریسک بیشتری می‌تواند غلبه کند. تمام عملیات باید با در نظر گرفتن وجود خطرات توسط مدیریت در نظر گرفته و ارزیابی شود. این کار باید به هر طریقی انجام شود، حتی اگر سازمان دارای موقعیت مدیریت ریسک در کارکنان نباشد.

رایج ترین انواع ریسک ها و روش های مدیریت آنها

1. ریسک اعتباری- به دلیل ورشکستگی طرف مقابل یا امتناع او از انجام تعهدات خود طبق قرارداد (کلاً یا جزئی) ایجاد می شود.

یک سازمان باید این گزینه را از قبل در نظر بگیرد و سطح زیان مالی قابل قبول خود را تعیین کند. اگر تجزیه و تحلیل معامله نشان دهد که سطح زیان ممکن است از حد تعیین شده فراتر رود، نتیجه گیری آن باید لغو شود.

در کشورهای خارجی ریسک 25-15 درصد هزینه سرمایه شرکت قابل قبول تلقی می شود. هر شرکتی حق دارد به طور مستقل ریسک قابل قبول را تعیین کند. هنگام برنامه‌ریزی فعالیت‌ها، توصیه می‌شود مقدار آستانه معامله را انتخاب کنید که زیر آن به سادگی از نظر مدیریت ریسک بی‌سود می‌شود.

2. ریسک بازار- ارتباط نزدیک با فرصت طلبان. زیان هایی است که یک بنگاه اقتصادی به دلیل نوسانات قیمت در بازارها، تغییر نرخ ارز، بی ثباتی بازارهای سهام و غیره متحمل می شود.

دارایی های ناپایدار یک شرکت (کالاها، اوراق بهادار، وجه نقد و غیره) به دلیل تأثیر قابل توجه قیمت های خرده فروشی بر روی آنها، بیشتر در معرض خطرات بازار هستند.

ریسک های بازار، مانند ریسک های اعتباری، باید مدیریت شوند. برای این کار از روش محدود کننده نیز استفاده می شود. در مرحله تشکیل پرتفوی ارزی، ریسک های احتمالی محاسبه می شود. آنها نباید از مرزهای تعیین شده فراتر بروند.

چه محدودیت هایی را می توان برای ریسک های بازار تعیین کرد؟

• اول از همه، اندازه معامله یا هزینه خرید آینده ممکن است محدود باشد. این امر به ویژه زمانی اهمیت دارد که هزینه عملیات یا نتیجه نهایی آن به نوسانات قیمت های بازار بستگی داشته باشد.
• اندازه کل سبد سرمایه گذاری یک شرکت ممکن است محدود باشد.
• برای کاهش احتمال زیان در هنگام کاهش نرخ ارز، می توان محدودیت هایی را برای بخش ارز خارجی دارایی ها تعیین کرد.

3. ریسک نقدینگی- این نوع با احتمال متحمل شدن زیان ناشی از کمبود بودجه در کوتاه مدت همراه است که در نتیجه انجام تعهدات شرکت غیرممکن می شود.

چنین خطری معمولاً در صورت هزینه های پیش بینی نشده شرکت مانند جریمه ها ، جریمه ها و سایر موارد نقض شهرت تجاری ایجاد می شود. مدیریت مالی غیرحرفه ای یک شرکت می تواند منجر به ریسک نقدینگی شود. برای جلوگیری از آن، باید جریان های مالی را به وضوح برنامه ریزی کنید و جریان آنها را تجزیه و تحلیل کنید. در صورت لزوم، شرایط و میزان پرداخت ها باید تنظیم شود. بودجه باید با در نظر گرفتن ریسک های شناسایی شده تشکیل شود.

4. ریسک عملیاتی- ناشی از اقدامات غیرحرفه ای کارکنان شرکت. زمانی اتفاق می‌افتد که در فعالیت‌های فعلی شرکت اشتباه شود یا اقدامات غیرقانونی توسط کارکنان فردی (یا یک گروه سازمان‌یافته) انجام شود. یکی دیگر از مظاهر ریسک عملیاتی می تواند خرابی یا خرابی تجهیزات باشد.

روش های مدیریت ریسک عملیاتی توسط روسای بخش های ساختاری اجرا می شود. فقط مدیر می تواند میزان فرسودگی و پارگی تجهیزات و نیاز به کار تعمیر و نگهداری را تعیین کند. چه کسی، اگر نه رئیس بخش، می تواند قابلیت اطمینان کارکنان و احتمال غیرحرفه ای بودن آنها را ارزیابی کند؟

درک این نکته ضروری است که متخصصان خدمات مدیریت ریسک، در چارچوب اجرای روش های خاص مدیریت ریسک، به هیچ وجه نمی توانند سایر کارکنان را در انجام وظایف خود جایگزین کنند. وظایف یک مدیر ریسک فقط شامل مدیریت ریسک و کمک به سایر مدیران در حل مشکلات فعلی است.

5. ریسک قانونی- اینها تغییرات در زمینه حقوقی دولت است. به محض تغییر قوانین، به عنوان مثال، در حوزه مالیات یا در زمینه فعالیت های صدور مجوز، شرکت ممکن است با هزینه های غیر منتظره روبرو شود.

یکی از دلایل رایج ریسک قانونی، اجرای غیرقانونی اسناد داخلی یک شرکت است. اما این نوع ریسک را می توان با موفقیت مدیریت کرد.

اگر حمایت قانونی از فعالیت های یک سازمان در سطح مناسب ساخته شود، احتمال خطرات تا حد زیادی کاهش می یابد. در حالت ایده آل، تمام فرآیندهای تجاری یک شرکت باید تحت بررسی قانونی قرار گیرد.

برای به حداقل رساندن خطرات، توصیه می شود که فرم های استاندارد برای انواع مختلف اسناد محلی ایجاد شود. آنها معمولاً توسط متخصصان بخش حقوقی تهیه می شوند.

تمرین‌کننده می‌گوید

برجسته کردن خطرناک ترین خطرات به صورت گرافیکی مفید است

الکسی کوساروف,

رئیس بخش تجزیه و تحلیل سیستم و مدیریت ریسک PJSC Magnitogorsk Iron and Steel Works

خطرات متعدد در فعالیت های یک شرکت مشمول طبقه بندی هستند. انواع اصلی خطرات هستند:

• رفتار غیرصادقانه و مجرمانه (دزدی، کلاهبرداری)؛
• مرتبط با نوسانات قیمت ها و تقاضا برای کالاها، کارها، خدمات، و همچنین خطرات ناشی از تغییر در هزینه مواد خام، مواد و خدمات؛
• از دست دادن دارایی های ثابت یا آسیب آنها (اموال)؛
• با نوسانات نرخ ارز در بازار، تغییرات در ارزش دارایی ها و نرخ بهره مرتبط است.

از جمله، خطرات مرتبط با حوادث صنعتی، حوادث و سایر مشکلات همیشه برای سازمان مرتبط باقی می ماند. برای سازمان های تجاری، خطرات مکرر ناشی از اختلالات زنجیره تامین است. خطرات اعتباری و لجستیکی نیز وجود دارد.

شرکت ما فهرستی از گروه های ریسک اصلی دارد. ما سعی می کنیم تمام خطرات را به وضوح بیان کنیم و علل آنها را شرح دهیم. برای راحتی، ما نقشه های گرافیکی ارائه می دهیم که خطرات را نشان می دهد. آنها به بهترین وجه در یک صفحه مختصات نشان داده می شوند.

• مدیریت کیفیت در یک شرکت: استانداردها، مراحل اجرا، مشاوره

روش‌هایی برای ارزیابی و مدیریت ریسک‌ها با استفاده از مثال یک پروژه

روش‌های مدیریت ریسک در روشی تجسم می‌یابند که می‌توان آن را به چند مرحله تقسیم کرد:

1. برای کار با ریسک ها، به آنها نیاز دارید برای شناسایی. برای شروع، مطالعه پروژه و جستجو برای خطرات انجام می شود. همانطور که آنها پیدا می شوند، پارامترها و خواص آنها تعیین می شود.

شناسایی ریسک یا شخصاً توسط مدیر پروژه، خالق آن یا توسط مدیر ریسک انجام می شود، در صورتی که چنین موقعیتی در سازمان ایجاد شده باشد. مهم است که شناسایی را از قبل در مرحله شروع انجام دهید. نتیجه آن تهیه فهرستی از خطراتی است که ممکن است هنگام کار با این پروژه ایجاد شود. این فهرست را می توان به عنوان ابزار اصلی پایش مورد استناد قرار داد، زیرا نه تنها عوامل خطر را نام می برد، بلکه تمام اطلاعات مربوط به آنها را نیز ارائه می دهد. همه اینها برای تسهیل مدیریت ریسک های شناسایی شده انجام می شود.

مدیر پروژه می تواند یک لیست کاری از ریسک ها را به چند روش ایجاد کند:

• از بانک اطلاعاتی خطرات شناخته شده استفاده کنید.در سازمان های بزرگ که مدیریت علاقه مند به توسعه پایدار کسب و کار خود است، یک پایگاه داده واحد ایجاد می شود که داده ها بر اساس نتایج اجرای هر پروژه در آن وارد می شود. گزارش عملکرد همچنین حاوی اطلاعاتی در مورد خطرات است. این یک پایگاه داده منحصر به فرد از آنها ایجاد می کند که متعاقباً به عنوان یک لیست آماده از خطرات برای پروژه های آینده استفاده می شود. مدیر ریسک یا شخص دیگری که مسئول مدیریت ریسک است، پایگاه داده جمع آوری شده را بررسی می کند و ریسک های قابل اجرا در پروژه جدید را انتخاب می کند.
• یک جلسه طوفان فکری ترتیب دهید.مدیر ریسک یا مدیر پروژه همه کارمندانی را که روی ایده کار خواهند کرد گرد هم می آورد. این جلسه ممکن است یک بار یا به صورت دوره ای برگزار شود. هدف از این نشست، طوفان فکری در مورد خطرات پروژه آتی است. تمام نکته این است که مدیر برنامه را فقط از سمت خود می بیند و سایر متخصصانی که در پروژه کار می کنند می توانند خطراتی را ببینند که مدیر نمی تواند ببیند. هر نقش در برنامه اقدام نمایانگر زاویه متفاوتی است.
• تجزیه و تحلیل انحراف را انجام دهید.توسط اعضای تیم پروژه یا کارشناسان خارجی دعوت شده انجام می شود. آنها خود را به جای کسانی که چک می کنند (حسابرسان، بازرسان، نمایندگان سازمان های دولتی یا مشتریان) قرار می دهند و سعی می کنند از چشم آنها به پروژه نگاه کنند و راه هایی را شناسایی کنند که می توانند به آن آسیب برسانند. معمولا این روش با طوفان فکری ترکیب می شود.

پس از تهیه لیستی از خطرات، آنها باید در گذرنامه ها گنجانده شوند (اسناد ویژه ای که به شما امکان می دهد به طور رسمی خطرات را توصیف کنید).

مرحله بعدی انجام یک تحلیل SWOT است که شامل شناسایی نقاط قوت و ضعف پروژه برای کار بیشتر با آنها است. از مزایا به نحو مطلوب استفاده می شود و مدیر پروژه با پیشگیری از خطرات و ارائه راهکارهایی برای پاسخگویی به آنها، سعی می کند معایب را به حداقل برساند. تجزیه و تحلیل SWOT با کیفیت بالا باید تمام تهدیدات پروژه را نشان دهد - آنها را می توان به عنوان پایه ای برای یک سیستم مدیریت ریسک در نظر گرفت.

2. در مرحله دوم تمام خطرات احتمالی باید وجود داشته باشد به دسته ها تقسیم کنید. سه مورد از آنها وجود دارد و هر کدام تأثیر خاص خود را بر روش نظارت و همچنین نحوه پیشگیری و واکنش به خطر دارند.

تمام خطرات باید بر اساس میزان تاثیر و احتمال وقوع طبقه بندی شوند. هر دوی این شاخص ها دارای سه درجه بندی هستند: "کم"، "متوسط" و "بالا".

یک قانون برای تبدیل مقادیر کیفی به کمی و بالعکس وجود دارد:

• احتمال "کم": 0 - 25٪.
• احتمال "متوسط": 25 - 75٪.
• احتمال "بالا": 75 - 100٪.

هنگام تعیین "درجه تاثیر" بر شاخص های پروژه مانند بودجه، کیفیت و مهلت، از معیارهای زیر استفاده می شود:

پس از تعیین تمام مقادیر احتمال و تأثیر، باید یکی از سه سطح ریسک به آنها اختصاص داده شود.

بحرانی ترین ریسک ها (حتی به آنها "قرمز" می گویند) خطرات کلاس A در نظر گرفته می شوند. آنها به بیشترین توجه نیاز دارند؛ حداکثر تلاش باید صرف جلوگیری از آنها یا به حداقل رساندن پیامدهای آنها شود.

خطرات کلاس B نیز جدی هستند، اما برای پروژه های مختلف درجات مختلفی از خطر دارند ("ریسک های نارنجی"). اگر پروژه بودجه زیادی داشته باشد و باید در مدت زمان کوتاهی اجرا شود، ریسک آن بسیار زیاد خواهد بود.

خطرات رایج شامل خطرات کلاس C ("خطرات زرد") است. نیروها و وسایل پیشگیری و تنظیم آنها بر اساس اصل اقتصاد تخصیص داده می شود. یعنی زیان های تخمینی ناشی از وقوع یک عامل ریسک محاسبه می شود و سپس اقدامات مدیریت ریسک خلاصه می شود. هزینه های پیشگیری از خطر نمی تواند از زیان های ناشی از وقوع آن بیشتر باشد.

3. مرحله سوم است برنامه ریزی. مدیر ریسک برنامه ای را برای نظارت بر پروژه و همچنین پیشگیری و پاسخگویی به خطراتی که ممکن است در حین اجرای آن به وجود بیاید ترسیم می کند. این طرح مسئولین نظارت را شناسایی می کند، شامل برنامه کاری می شود و اقدامات خاصی را برای پیشگیری یا پاسخ به خطر توصیف می کند.

مرحله برنامه ریزی برای ریسک های دسته A و B لازم است. در مورد ریسک های دسته C، برنامه ریزی آنها با صلاحدید مدیر پروژه انجام می شود. طرح نظارت، پیشگیری و واکنش به خطرات معمولاً طرح MPR نامیده می شود. برای خطرات زرد، می توانید از یک طرح پاسخ استاندارد استفاده کنید.

هنگام تهیه یک برنامه MPR، لازم است کارمند مسئول و همچنین تاریخ مربوط به برنامه را روشن کنید. اگر تاریخ مشخص شده گذشته باشد، اجرای اقدامات MPR فایده ای ندارد. پس از رسیدن به تاریخ انقضای ریسک، مدیر پروژه یا شخصی که مسئول استفاده از تکنیک های مدیریت ریسک است تصمیم می گیرد که آیا این عدد را تغییر دهد یا اینکه زمان بسته شدن کامل ریسک فرا رسیده است.

همیشه نمی توان از استراتژی های ارائه شده، راه بهینه برای پاسخ به ریسک را انتخاب کرد. گاهی اوقات مدیر پروژه و مدیر ریسک تصمیم می گیرند از مسیر پاسخ متفاوتی استفاده کنند.

4. پس از طرح ریزی، بلافاصله شروع می شود مرحله نظارت، پیشگیری و واکنش به خطرات. این مرحله می تواند به شدت طبق مقررات تدوین شده انجام شود. اما از آنجایی که شرایط اجرای پروژه دائما در حال تغییر است، برنامه ها نیز باید تعدیل شوند. به طور کلی روش های مدیریت ریسک باید انعطاف پذیر باشند.

برای کار موثر در مدیریت ریسک، فرد مسئول باید ابزارهای زیر را داشته باشد:

• فهرستی از خطرات که به طور رسمی شرح داده شده و به دسته‌هایی تقسیم می‌شوند.
• طرح‌های پاسخ استاندارد برای ریسک‌های زرد (کلاس C)، طرح‌های فردی برای دو کلاس دیگر.
• نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی و موقعیت افراد مسئول برای ریسک های خاص پروژه (از جمله مدیر پروژه).

همه خطرات باید ردیابی شوند و وضعیت آنها با منظمی متفاوت در بین گروه ها نظارت شود. اگر خطر به عنوان قرمز (کلاس A) طبقه بندی شود، باید نظارت روزانه انجام شود. در مورد خطرات کلاس B، نظارت هفتگی لازم است. خطرات زرد چندان خطرناک نیستند، بنابراین مدیر پروژه یا مدیر ریسک به صورت جداگانه تعداد دفعات نظارت را تعیین می کند.

شخصی که مسئول انجام کنترل است موظف است در هر بازرسی میزان نزدیک شدن پروژه به شرایط ریسک را تعیین کند. مقادیر آستانه ای از شاخص های ریسک وجود دارد که پس از رسیدن به آنها می توانیم در مورد وقوع آن صحبت کنیم. شخصی که نظارت را انجام می دهد، نزدیک شدن شاخص های خطر را به مقدار آستانه نظارت می کند.

5. مرحله نهایی نیز برای فعالیت های بعدی اهمیت زیادی دارد. هنگامی که پروژه بسته می شود، بررسی اثربخشی اجرای تکنیک های مدیریت ریسک باید انجام شود. یک یادداشت تحلیلی در حال تنظیم است، که نه تنها موفقیت مدیریت ریسک را ارزیابی می کند و هزینه های این روش را محاسبه می کند، بلکه پیشنهادهایی برای تغییر ثبت ریسک ارائه می دهد.

شخصی که به عنوان افسر مدیریت ریسک تعیین شده است، گزارش جامعی تهیه می کند که بینشی را در مورد نحوه موثر انتخاب روش مدیریت ریسک برای پروژه ارائه می دهد. و این گزارش بخشی از گزارش کلی مدیریت پروژه (Post Mortal Report) است که توسط رهبر آن تهیه شده است. در شکل استاندارد خود، چنین گزارش تحلیلی از سه بخش تشکیل شده است.

بخش اول شامل توضیحاتی در مورد پروژه است: کد آن، رهبر تعیین شده، مدیر ریسک، اعضای تیمی که روی پروژه کار می کنند، و شخص ارائه دهنده حمایت مالی (منبع تامین مالی). در این بخش، لازم است محدوده مشخصی از پروژه و دلایل فردی که می تواند باعث انحراف از آنها شود، مشخص شود. گزارش نویس همچنین ممکن است فرصت هایی را که در طول پروژه به وجود آمده و همچنین دلایل تحقق برخی پتانسیل ها و عدم استفاده از برخی دیگر را شرح دهد.

بخش دوم را می توان تحلیلی نامید. مطالب آن پاسخی منسجم به سوالات زیر است:

• کدام تصمیمات پروژه را می توان صحیح و کدام اشتباه نامید؟
• چه رویدادهایی را می توان ناموفق دانست؟
• چه کاری می‌توانست بهتر از آنچه در واقع اتفاق افتاده انجام شود؟
• چه کاری می توانست متفاوت انجام شود؟

بخش سوم گزارش های مسئولین ریسک های خاص را ارائه می کند. در اینجا می توان دقیقاً مشخص کرد که چه خطری محقق شده است و چه چیزی باعث آن شده است. این بخش همچنین تغییرات ریسک را با پیشرفت پروژه توضیح می دهد. شاید در مرحله خاصی شاخص های ریسک به آستانه نزدیک شده باشند و سپس باید روشن شود که با چه ابزاری می توان از اجرای آن جلوگیری کرد.

6. پس از مرحله نهایی، یک مرحله دیگر به طور معمول متمایز می شود: به روز رسانی پایگاه داده خطرات شناخته شده. در فرآیند کار بر روی پروژه ها، دانش جدیدی به دست آمد که باید به پایگاه داده ریسک اضافه شود.

سیستم مدیریت ریسک مستلزم وجود یک ساختار سلسله مراتبی از ریسک های معمولی است. به محض اتمام پروژه، تمام اسناد مربوط به آن بایگانی می شود و پایگاه داده ریسک بر اساس اطلاعات دریافتی به روز می شود. این اضافه‌ها برنامه‌ریزی پروژه‌های آینده را آسان‌تر می‌کنند، زیرا در حین کار بر روی یک طرح، ممکن است خطراتی شناسایی شوند که قبلاً در پایگاه داده نبوده‌اند.

پایگاه داده ریسک همچنین باید شامل اطلاعاتی در مورد کاربرد موفقیت آمیز هر روش مدیریت ریسک باشد. به عنوان مثال، یک مدیر پروژه یا مدیر ریسک با استفاده از اطلاعات پایگاه داده با موفقیت خطر را خنثی کرد و به شاخص های کیفیت از اجرای پروژه دست یافت. یا روش های پیشگیری از خطر بهبود یافت، اصلاحاتی در گذرنامه ریسک انجام شد و غیره.

• 8 قانون برای مدیریت شایسته جریان های نقدی شرکت

روش های مدیریت ریسک مالی به عنوان مناسب ترین روش برای همه

تمام روش های مدیریت ریسک برای کاهش احتمال زیان یا در موارد شدید، کاهش اندازه آنها طراحی شده اند. در عین حال، هم حجم تلفات احتمالی و هم هزینه اقدامات برای جلوگیری از آنها ارزیابی می شود. لازم است از قبل سطح هزینه هایی را که باید متحمل می شوند پیش بینی کرد، آسیب های احتمالی را ارزیابی کرد و از تمام منابع مالی موجود برای از بین بردن پیامدهای خطر یا حذف تهدید آن استفاده کرد.

نتایج فعالیت های سازمان باید شفاف باشد تا دولت، طلبکاران و طرف های مقابل بتوانند به راحتی شرکت را از نظر رعایت قوانین و شیوه های تجاری صادقانه بررسی کنند. همه موضوعات روابط مالی برای شفافیت تلاش می کنند ، زیرا دولت به کنترل مالیاتی ، طلبکاران در بازپرداخت به موقع وام ها و تامین کنندگان در انجام وجدانانه تعهدات علاقه مند است. سرمایه گذاران همچنین باید بتوانند فعالیت های شرکت را ارزیابی کنند، زیرا محاسبه سطح سودآوری و درجه ریسک سرمایه گذاری برای آنها مهم است.

به منظور شفاف سازی هر چه بیشتر فعالیت های سازمان، قانون افشای اجباری اطلاعات و جمع بندی نتایج کار سالانه را معرفی کرد. همه شرکتها موظفند ترازنامه و یادداشت توضیحی برای آن تهیه کنند که باید مفروضات خود را در مورد خطرات آتی بیان کند.

چندین روش اساسی برای مدیریت ریسک در یک شرکت وجود دارد.

1. روش اجتناب از خطرات (اجتناب).

این روش برای کارآفرینانی که سعی در حذف همه عوامل نامطلوب دارند معمول است. گاهی اوقات آنها باید سودهای احتمالی را قربانی کنند، اما این اصل آنهاست. به همین دلیل است که این بازرگانان با کارآفرینانی که قابلیت اطمینان آنها را از تجربه خود تأیید نکرده اند، توافق نمی کنند. در این راستا، دامنه مشارکت در میان چنین تجار بسیار محدود است و دامنه ابزار و تکنیک های مورد استفاده در کار آنها عملاً گسترش نمی یابد.

روش مدیریت ریسک با اجتناب از آن سازمان را از نفوذ نوآوری مصون می دارد. علاوه بر این، فعالیت های پروژه برای چنین شرکت هایی بسته است.

در مرحله تهیه تصمیم، مدیریت ممکن است به این نتیجه برسد که ریسک باید کنار گذاشته شود. این می تواند در حال حاضر در روند اجرای طرح اتفاق بیفتد: شرکت در پروژه شرکت می کند، تامین مالی آن راه اندازی شده است، اما ناگهان احتمال خطر شناسایی می شود و مدیریت تصمیم می گیرد فعالیت را محدود کند. اگرچه چنین اقدامی ناگزیر منجر به زیان مالی خواهد شد، اما ریسک گریزی راه دیگری برای انجام تجارت نمی بیند. بهتر است در مرحله اولیه از آن استفاده کنید. در طول فرآیند پیاده سازی، ارزش استفاده از سایر روش های مدیریت ریسک را دارد.

این روش را می توان به دو زیر گروه تقسیم کرد:

• جذب- اگر میزان خسارت ناچیز باشد، می توان از آن غفلت کرد. چنین خسارتی توسط مدیریت شناسایی می شود و بیمه نمی شود.
• محدودیت- مدیریت شرکت محدودیت های هزینه (وام، مبلغ فروش) را تعیین می کند و در نتیجه ریسک احتمالی را محدود می کند. این روش مدیریت ریسک توسط سازمان های بانکی که کالاها را به صورت اعتباری می فروشند و همچنین شرکت های سرمایه گذاری استفاده می شود. استراتژی تجاری شرکت، اصول انتخاب روش مدیریت ریسک را تعیین می کند.

با یک استراتژی تجاری تهاجمی، رقم هدف می تواند بسیار بالا باشد. در این صورت حداکثر مبلغ برابر با میزان سرمایه شرکت خواهد بود. و با یک مدل کسب و کار محافظه کارانه، ارزش محدود کننده میزان سود شرکت خواهد بود.

استراتژی‌های «بدون ریسک» برای شرکت‌های فناوری اطلاعات و شرکت‌های بزرگ دولتی معمول هستند. چنین شرکت هایی فقط از نرم افزارهای فروشندگان قابل اعتماد استفاده می کنند، و از ترس تطبیق آن به هر طریقی می ترسند و خطر توسعه برنامه های جدید را ندارند.

اگر شرکت‌ها در توسعه فناوری‌های مدرن و عرضه محصولات جدید تخصص داشته باشند، نرم‌افزارهای نوآورانه را آزمایش و توسعه دهند، در این صورت با ریسک بالایی کار می‌کنند، زیرا هنوز آماری از محصول جدید وجود ندارد، بنابراین ایجاد صدا بسیار دشوار است. تصمیم مدیریت منطقی - هنوز چیزی برای استناد به آن وجود ندارد. و برای شرکت‌هایی که به سرعت در حال رشد هستند و سعی می‌کنند به هر قیمتی جایگاهی پیشرو در صنعت داشته باشند، این نوع روش‌های مدیریت ریسک می‌تواند باعث زیان‌های جدی شود. در این حالت مدیر ریسک باید روش های مدیریت ریسک را با هم ترکیب کند.

2. روش ریسک کردن.

این شامل شناخت وقوع یک رویداد نامطلوب و پذیرش پیامدهای آن است. هنگام استفاده از این روش، موارد زیر باید در نظر گرفته شود:

• احتمال وقوع خطر؛
• مقدار ضرر و زیان

پذیرفته شده می تواند ریسکی باشد که برای یک شرکت معین قابل قبول (یا قابل تحمل) در نظر گرفته شود. پذیرش ریسک به معنای قرار دادن آن تحت کنترل دائمی است.

اگر شرکتی اطلاعاتی در مورد ریسک نداشته باشد، آن را نادیده می گیرد. اگر شرکتی ریسک را بپذیرد، زیان های احتمالی، قابل پیش بینی یا مجزا را در نظر می گیرد. خطراتی که پیش‌بینی آن‌ها دشوار است باید زود شناسایی شوند و اقداماتی برای کاهش پیامدهای آنها انجام شود.

یکی از روش های کاهش نتایج منفی وقوع ریسک، صندوق ذخیره بنگاه ها است. قانون فعلی و اساسنامه سازمان باید ایجاد یک صندوق ذخیره را پیش بینی کند که به طور دوره ای وجوه از حساب شرکت به آن منتقل می شود. در صورت نیاز برای پوشش هزینه های پیش بینی نشده ایجاد می شود. این یک ابزار مؤثر برای مدیریت ریسک است که برای حفظ توان پرداخت بدهی شرکت در هر شرایطی طراحی شده است. فقط جمع آوری وجوه کافی برای از بین بردن عواقب خطر مهم است.

این روش مدیریت ریسک دارای معایبی است. تا زمانی که زیان به حد تعیین شده نرسد، می توان از ذخایر شرکت پوشش داد. در عمل، تا زمانی که اقدامات واقعی در مورد آنها اعمال شود، زیان بیشتر و بزرگتر می شود. استفاده از این روش مدیریت ریسک نیز دلالت بر وجود برنامه ای برای پیشگیری و کنترل میزان خسارت احتمالی دارد.

مهار ریسک در محدوده های تعیین شده یک تکنیک نسبتا راحت است که به هزینه های زیادی نیاز ندارد. یکی دیگر از مزایای روش این است که نیازی به مشارکت متخصصان در تجزیه و تحلیل ریسک نیست. علاوه بر این، با پوشش ضرر و زیان با سرمایه خود، می توانید پایه مالیات را کاهش دهید. میزان زیان را می توان با مزایای مالیاتی جبران کرد.

3. روش کاهش ریسک.

کاهش ریسک از طریق مدیریت ریسک مناسب می تواند با موارد زیر حاصل شود:

• انجام پیش بینی دقیق در مورد میزان زیان؛
• انباشت تجربه در این زمینه

روش های مدیریت ریسک به دور از ایده آل هستند. همیشه می توان آنها را بهبود بخشید. و ساده ترین راه برای انجام این کار این است:

• تفکیک (تقسیم دارایی)؛
• ترکیبات (ترکیب دارایی ها).

روش اول شامل تقسیم عمدی دارایی ها برای به حداقل رساندن زیان ناشی از وقوع ریسک است. اما تعداد موقعیت های نامطلوب می تواند به طور پیوسته افزایش یابد، بنابراین رویکرد آنها باید کنترل شود. افزایش موارد ریسک مستلزم تجلی قانون اعداد زیاد است، بنابراین شرکت فرصت پیش بینی موقعیت های خطرناک و کاهش ریسک های مالی را به دست می آورد.

هنگامی که یک شرکت اندازه خود را افزایش می دهد یا زمانی که چندین شرکت در یک شرکت ادغام می شوند، دارایی ها با هم ترکیب می شوند. این روش برای شرایط نامطلوب بازار معمول است. ادغام دارایی ها با کاهش تعداد اشیاء در معرض خطر منجر به کاهش زیان های احتمالی می شود. تمرکز نیز به کنترل دقیق تر تسهیلات کمک می کند.

یکی دیگر از روش های کاهش زیان، تنوع بخشی به کسب و کار است. شرکت دارایی های خود را تقسیم می کند تا بعداً زیان ها را ترکیب کند. سبد سرمایه گذاری در معرض تجدید ساختار است و در نتیجه ایمنی سرمایه گذاری ها افزایش می یابد. سرمایه گذاری ها جهت های مختلفی دارند و این منجر به کاهش چشمگیر ریسک های پرتفوی می شود.

یک روش مدیریت ریسک را می توان اتلاف کننده نامید اگر:

• منطقه خطر در معرض تنوع است، یعنی فعالیت اصلی به اجزای کوچکتر تقسیم می شود که کنترل و مدیریت آسان تر است.
• دامنه محصولات IT ارائه شده در حال افزایش است.
• این شرکت روی چندین گروه مخاطب هدف به طور همزمان تمرکز می کند و چندین بازار محصول را پوشش می دهد. و بنابراین، شکست در یک بخش به راحتی می تواند با موفقیت در بخش دیگری از اقتصاد جبران شود.
• این شرکت مواد خام را از تامین کنندگان متعددی خریداری می کند تا به هیچ یک از آنها وابسته نشود. اگر یکی از تامین کنندگان شرایط پیش بینی نشده ای را تجربه کند که به دلیل آن نتواند تامین کند، شرکت همیشه می تواند به تامین کننده دیگری برای همان محصول تغییر مکان دهد.

روش های مدیریت ریسک مانند متنوع سازی اجازه نمی دهد که آزادی کامل در انجام فرآیندها حفظ شود. هر مرحله از کار تحت کنترل دقیق شخص مسئول انجام می شود. اگر چنین روسایی وجود نداشته باشند، نتایج حاصل از تنوع نمی تواند اثر مطلوب را به ارمغان بیاورد. برای رسیدن به هدف نهایی، مهم است که هر مرحله تحت مسئولیت شخصی متخصصان قرار گیرد تا شفافیت رویه ها و کنترل بیشتر شود.

4. روش انتقال ریسک.

روش مدیریت ریسک از طریق انتقال آنها بر اساس قرارداد خرید و فروش بسیار مورد استفاده قرار می گیرد. چنین انتقال خطراتی می تواند برای هر دو طرف معامله مفید باشد: یکی از شرکت کنندگان خطراتی را منتقل می کند که برای خود مهم هستند و برای دومی آنها ناچیز هستند، زیرا او مجموعه وسیعی از ابزارها را برای کاهش ضررهای احتمالی دارد.

خطرات به طرق مختلف منتقل می شوند، از جمله:

• قراردادها آن ها هستند:

ساخت و ساز (زمانی که خطر توسط سازنده انجام شود). تامین کننده متعهد می شود برای تاخیر در تحویل کالا جریمه بپردازد، از جمله اگر تقصیر او نبوده باشد (مواد به موقع تحویل داده نشده است، اعتصاب کارگران وجود داشته است و غیره).

- اجاره ای(زمانی که ریسک توسط مالک ملک به عهده گرفته شود). در حالی که مستاجر ملک دیگری را اجاره می کند، مسئولیت کاهش ارزش تجاری آن بر عهده وی است. اما خطر خسارت مالی بر عهده مالک است;

- حمل و نقل(زمانی که شرکت حمل و نقل ریسک می کند). قرارداد حمل و نقل و نگهداری کالا شامل دستورالعمل هایی در مورد میزان خطراتی است که مشتری به شرکت حمل و نقل منتقل می کند.

- خطرات فروشندگان و مجریان(از طریق ضمانت کیفیت از سازنده، که به لطف آن هزینه های جایگزینی کالاهای بی کیفیت یا رفع عیوب را بر عهده می گیرد).

- تضمینی(با انعقاد قرارداد سه جانبه). ماهیت انتقال ریسک این است که اصل، یک ضامن را استخدام می کند تا بازپرداخت بدهی وام دهنده را تضمین کند. ضامن مقداری از خطر را متحمل می شود، اما مابقی آن بر عهده اصلی است.

• فرم کسب و کار متداول ترین شکل سازمانی و حقوقی برای شرکت ها، شرکت با مسئولیت محدود است. تحت این ساختار، تمام زیان های مازاد بر دارایی ها بر عهده طلبکاران است. و در شرکت سهامی ریسک از مدیران شرکت به سهامداران سرازیر می شود و آنها می توانند ریسک های خود را به معامله گران سهام منتقل کنند.
• پرچین. ما در مورد عملیات در بازارهای ارز صحبت می کنیم که در برابر تغییرات نرخ ارز بیمه می شود.

دو نوع پوشش وجود دارد:

• برای ارتقاء نوعی بیمه صورت می گیرد که هدف آن جلوگیری از عواقب افزایش قیمت احتمالی است. این شرکت با وجود افزایش ۶ ماهه، قراردادی را منعقد می کند و قیمت را از قبل تعیین می کند. اما شرایط پوشش به گونه ای است که پوشش دهنده قراردادی را به قیمت فعلی می خرد و شش ماه بعد آن را می فروشد و خود را در برابر افزایش قیمت بیمه می کند.
• رفتن به پایین. این پوشش شامل فروش یک قرارداد آتی است. بیایید شرایطی را در نظر بگیریم که طی شش ماه قیمت محصول تحت قرارداد کاهش می‌یابد: در این حالت، هجر محصول را امروز با قیمت بالا می‌فروشد و شش ماه بعد آن را با قیمت پایین‌تری می‌خرد.

5. بیمه.

بیمه نه تنها وسیله ای برای کاهش ریسک، بلکه راهی برای انتقال آن است. شی خطر نیاز به محافظت در برابر ضربه های تصادفی دارد. برای این منظور از بیمه استفاده می شود. این به عنوان راهی برای پوشش آسیب در صورت وقوع خطر احتمالی عمل می کند.

بیمه احتمال وقوع یک رویداد ریسک را کاهش نمی دهد، بلکه خسارت ناشی از آن را جبران می کند. با این حال، در چارچوب بیمه، اقدامات ویژه ای برای کاهش احتمال ایجاد عوامل خطر انجام می شود.

بیمه با انواع انبوهی از خطرات کار می کند که برای اشخاص حقوقی و افراد خطرآفرین است. و احتمال وقوع چنین خطراتی با دقت بالایی شناخته شده است. ماهیت بیمه این است که خسارت احتمالی بین همه طرفین قرارداد تقسیم شود. قرارداد برای یک هدف خاص منعقد می شود، یعنی منابع صندوق ایجاد شده فقط در صورت وقوع موارد از پیش توافق شده هزینه می شود.

انواع بیمه:

• بیمه تضامنی- دو یا چند شرکت بیمه در بیمه کردن یک ریسک مشارکت دارند. آنها می توانند یک قرارداد کلی یا جداگانه منعقد کنند که هر کدام مبلغ بیمه را در سهم خود قید کنند. بیمه گر تا حد زیادی حق تقدم برای توافق بر سر شرایط و ضوابط بیمه را دارد.
• بیمه مضاعف- زمانی که خطر یکسان توسط چندین بیمه گذار بیمه شده باشد و کل مبلغ بیمه شده از ارزش بیمه شده بیشتر باشد. هر بیمه گر به نسبت مبلغ بیمه شده طبق قرارداد مسئولیت دارد، اما این تعهدات از ارزش بیمه شده تجاوز نمی کند.
• بیمه اتکایی- در اینجا انتقال بخشی از خطر یا اشیاء منفرد آن از یک بیمه‌گر به بیمه‌گر دیگر انجام می‌شود. این اقدام در شرایطی ضروری است که بیمه گر تعهدات خود را با منابع مالی خود پوشش ندهد. در صورت وقوع یک رویداد بیمه شده، مسئولیت به بیمه گر اتکایی به میزانی که او فرض کرده است، محول می شود.
• خودبیمه- گاهی سازمان ها به طور مستقل صندوق های بیمه ای ایجاد می کنند که قادر به پوشش خسارات ناشی از وقوع یک رویداد بیمه ای هستند. این کاری است که سازمان های بزرگ و معتبر انجام می دهند. آنها اغلب با خطرات مشابهی روبرو هستند، بنابراین منطقی است که صندوق بیمه را سازماندهی کنند.

خود بیمه به شما امکان می دهد تا به سرعت با مشکلات مالی کنار بیایید. جبران خسارات با وجوه صندوق نه تنها به صورت نقدی، بلکه به صورت غیرنقدی نیز امکان پذیر است که برای کشاورزان معمول است: آنها ذخایر علوفه و بذر را حفظ می کنند و از آنها صندوق بیمه تشکیل می دهند.

صندوق بیمه نقدی برای پوشش هزینه های غیرمنتظره و پرداخت حساب های پرداختنی استفاده می شود. ایجاد چنین صندوق هایی برای شرکت های سهامی الزامی تلقی می شود.

اطلاعات در مورد کارشناسان

آندری شیشاکوف، شریک، رئیس دفتر روسیه شرکت الیور وایمن، مسکو. آندری شیشاکوف، شریک، رئیس دفتر روسیه شرکت الیور وایمن، مسکو. در دهه 2000، او فعالیت خود را در گروه شرکت های Marsh & McLennan با کار بر روی پروژه های حمایت بیمه ای از موسسات مالی آغاز کرد. در سال 2004، او مدیریت کسب و کار مشاوره این شرکت را بر عهده گرفت. در سال 2008 به شرکت الیور وایمن (بخشی از همان گروه) به سمت شریک نقل مکان کرد و ریاست دفتر روسیه را بر عهده گرفت. او قبل از پیوستن به مارش و مک‌لنان، سمت‌های مختلفی در بانک مرکزی و دولت مسکو داشت. مشارکت در پروژه‌های مربوط به ساخت سیستم‌های مدیریت ریسک شرکت، ارزیابی ریسک‌های استراتژیک و عملیاتی و توسعه استانداردهای مدیریت ریسک شرکت برای بزرگترین شرکت‌های روسی فعال در زمینه‌های نفت و گاز، برق، مخابرات و متالورژی.

الکسی کوساروف، رئیس بخش تجزیه و تحلیل سیستم و مدیریت ریسک PJSC Magnitogorsk Iron and Steel Works. PJSC Magnitogorsk Iron and Steel Works یکی از بزرگترین تولیدکنندگان فولاد در جهان است و جایگاه پیشرو در میان شرکت های متالورژی آهنی روسیه را به خود اختصاص داده است. دارایی های این شرکت در روسیه نشان دهنده یک مجموعه متالورژی بزرگ با چرخه تولید کامل است که با تهیه مواد خام سنگ آهن شروع می شود و با فرآوری عمیق فلزات آهنی ختم می شود. MMK طیف گسترده ای از محصولات فلزی را با سهم غالب محصولات با ارزش افزوده بالا تولید می کند. در سال 2016، گروه MMK 12.5 میلیون تن فولاد و 11.6 میلیون تن محصولات فلزی تجاری تولید کرد. درآمد گروه MMK برای سال 2016 بالغ بر 5.630 میلیارد دلار، EBITDA - 1.956 میلیارد دلار بود.

انواع و طبقه بندی ریسک ها

کارشناسان خطرات استراتژیک، پروژه، برنامه، مالی، زیست محیطی، فناوری، عملیاتی، پرسنلی، قانونی، اندازه گیری، اعتبار و سایر انواع ریسک را شناسایی می کنند. در عین حال، اعمال همزمان همه انواع خطرات فوق با مشکلات زیر همراه است:

* بیشتر ریسک های خصوصی منحصر به فرد هستند و می توانند به طور همزمان به عنوان چندین نوع طبقه بندی شوند یا به یک نوع کاملاً جدید از ریسک تبدیل شوند که در شناسایی و مدیریت آنها مشکلات بیشتری ایجاد می کند.

* برخی از انواع ریسک ها ممکن است در انواع دیگر ریسک ها گنجانده شوند، به عنوان مثال، یک ریسک قانونی ممکن است در یک ریسک پروژه یا برنامه باشد که ممکن است اهمیت آن را مخدوش کند.

برای رفع این مشکلات، به نظر نویسنده، طبقه‌بندی چند وظیفه‌ای باید تنها بر اساس پنج نوع ریسک باشد: استراتژیک، مالی، عملیاتی، قانونی و شهرت. از یک سو می توان این نوع ریسک ها را با رسمیت بخشیدن به مرزهای لازم برای این امر از یکدیگر تفکیک کرد و از سوی دیگر هرگونه ریسک خصوصی سازمان را در زمره این نوع ریسک ها قرار داد. بیایید این انواع را در نظر بگیریم:

ط) ریسک استراتژیک - امکان زیان برای یک سازمان در نتیجه اشتباه در انتخاب استراتژی توسعه و انجام فعالیت ها. بدیهی است که ریسک استراتژیک بر کل فعالیت سازمان تأثیر می گذارد و معمولاً با موارد زیر همراه است:

تغییر در ترجیحات مشتری؛

تغییرات سیاسی و نظارتی؛

استراتژی بازاریابی و برند؛

استراتژی توسعه و عرضه یک محصول یا خدمات به بازار؛

مدل ادغام و تملک؛

استراتژی برای تعامل طولانی مدت با پیمانکاران و شرکا.

ماهیت ریسک استراتژیک سازمان بسته به نوع بازاری که در آن فعالیت می کند متفاوت است. به عنوان مثال، صنایع ساختمانی، دارویی و مالی به شدت توسط قوانین، استانداردهای مختلف، الزامات تنظیم می شوند و بر این اساس، دخالت دولت در شرایط فعالیت آنها یک عامل خطر استراتژیک است.

ریسک استراتژیک می تواند تا حد زیادی بر ارزش بازار یک سازمان تأثیر بگذارد. در نتیجه، مدیریت صحیح این ریسک، ارزش بازار سازمان را افزایش می‌دهد و از این طریق منافع سهامداران را در رشد پایدار سهام یا سهام خود برآورده می‌کند. مسئولیت این ریسک کاملاً بر عهده مدیریت سازمان است. با توجه به بی ثباتی عوامل محیطی خارجی، ریسک استراتژیک هم برای سازمان های با سابقه و هم برای سازمان های تازه ایجاد شده مهم است.

II) ریسک مالی - امکان زیان ناشی از توسعه و اصلاح نامطلوب بازارهای مالی. مدل سازی و مدیریت این ریسک مستلزم استفاده از ابزارهای تحلیل پیچیده بر اساس مدل های ریاضی است

III) ریسک عملیاتی - خطر زیان مستقیم یا غیرمستقیم در نتیجه طراحی نادرست فرآیندهای تجاری، ناکارآمدی رویه های کنترل داخلی، شکست های تکنولوژیکی، اقدامات غیرمجاز پرسنل یا نفوذ خارجی. این تعریف برای سازمان های هر صنعتی مناسب است، اما در عین حال دارای یک اشکال است، زیرا به وضوح بین ریسک های عملیاتی و قانونی تمایز قائل نمی شود. بنابراین، تحت ریسک عملیاتی، برای تشکیل یک طبقه بندی چند وظیفه ای، لازم است خطر زیان مستقیم یا غیرمستقیم در نتیجه اقدام نادرست یا خاتمه فرآیندهای عملیاتی داخلی، رفتار نادرست افراد، عملکرد ناپایدار سیستم ها درک شود. و همچنین رویدادهای نامطلوب خارجی، به استثنای نقض قوانین فعلی.

IV) ریسک شهرت یک تهدید و/یا امکان تغییر شهرت تجاری یک سازمان با تمام عواقب ناشی از آن است. این ریسک باید توسط هر سازمانی بدون توجه به نوع فعالیت آن مدیریت شود. در حال حاضر در روسیه فقط سازمان های بزرگ با این خطر مقابله می کنند. در اغلب موارد، مدیریت به کارکنان خاصی واگذار می شود که مسئول روابط عمومی هستند، اما تلاش آن ها به دلیل ناآگاهی از نقاط تأثیرگذار بر ریسک، بی نتیجه می شود؛ در نتیجه، سازمان ها پس از این واقعیت، نسبت به رویدادهای منفی برای شهرت واکنش نشان می دهند. نه مدیریت ریسک، بلکه مدیریت بحران - یک رویکرد واکنشی زمانی که اقدامات با هدف کاهش آسیب انجام می شود.

۵) ریسک قانونی. تعریف ریسک قانونی به عنوان تهدید زیان در نتیجه وقوع شرایط ناشی از دلایل قانونی مرزهای مشخصی را بین ریسک های عملیاتی و قانونی تشکیل نمی دهد. به نظر نگارنده، برای حل این مشکل، ریسک قانونی باید به عنوان خطر زیان ناشی از اعمال نامطلوب قوانین جاری برای سازمان درک شود.

خطرات در مراحل چرخه حیات سازمان

می‌توانیم 5 مرحله اصلی را در چرخه حیات یک سازمان تشخیص دهیم که در آن‌ها ریسک‌های احتمالی همراه با هر یک از 3 مرحله ارائه‌شده در شکل را بررسی می‌کنیم.

برنج.

مرحله اکتشافی (ظهور) - مرحله ظهور یک ایده تجاری، توسعه یک طرح تجاری و یافتن بودجه برای اجرای آن. در این مرحله، سازمان عمدتاً توسط خطرات خارجی "در کمین" قرار می گیرد:

· عدم فرصت جذب منابع;

· اقدامات رقبا.

· تصویب مقررات منع یا تشدید فعالیت ها.

· وضعیت عمومی اقتصادی؛

· موقعیت های فورس ماژور؛

مرحله ثبت اختراع (تشکیل) - از لحظه ثبت نام دولتی شرکت شروع می شود. در این مرحله علاوه بر ریسک های خارجی، ریسک های داخلی نیز ظاهر می شود:

· اختلاف نظر بین شرکت کنندگان

· "خطرات توسعه"

مرحله خشونت آمیز (توسعه) - با حجم زیادی از خروجی، گردش مالی و سود در شرکت مشخص می شود. متخصصان بسیار ماهر کار می کنند، از دارایی های تولید ثابت مدرن استفاده می شود، می توان به طور مستقل آزمایش های آزمایشگاهی لازم را انجام داد و کیفیت محصول را ارزیابی کرد. برای یک شرکت در این مرحله، خطرات خارجی اهمیت کمتری دارند؛ سازمان - خشونت آمیز دارای 3 نوع است:

· خشونت ملی

· خشونت بین المللی

· خشونت مخرب اولین قدم به سوی مرحله بعدی است که با کاهش سود با حجم تولید زیاد مشخص می شود.

مرحله جابجایی (رکود) - با کاهش حجم تولید، افزایش هزینه های تولید، کاهش سود، انتقال برخی از متخصصان بسیار متخصص به سازمان های دیگر، افزایش استفاده ناکافی از ظرفیت ها مشخص می شود. عوامل داخلی علاوه بر آنها، شرکت تحت تأثیر عوامل خارجی است: اقدامات رقبا، اقدامات قانونی، وضعیت اقتصادی، خطرات اجتماعی. جنبه های مثبت این مرحله:

· کمبود خوب بار تجهیزات

· کارمندان قدیمی و با تجربه

· نام شرکت و شهرت آن

· محصولات با کیفیت بالا

· بخش باقی مانده از خریداران محافظه کار

مرحله کشنده نشان دهنده توقف فعالیت در شکل اصلی آن است: انحلال داوطلبانه یا اجباری یا سازماندهی مجدد از طریق ادغام، الحاق، تقسیم.

ممکن است توضیح زیادی برای خطرات در مراحل چرخه حیات یک سازمان وجود نداشته باشد، که از بسیاری جهات شبیه چرخه حیات یک سازمان است، زیرا به دلیل تظاهرات و تأثیر متفاوت در هر مرحله از حیات سازمان است. بر اساس نوع شناسی آنها، چرخه های عمر ریسک برای متخصصان در زمینه های مختلف در زیر ارائه شده است (شکل 4.) (ریسک ترجیح داده، ریسک اجتناب، ریسک بی تفاوت).

برنج.

اگر هر دوره را جداگانه در نظر بگیریم، می توانیم تشخیص دهیم:

مرحله اول - سازمان هنوز ریسک را به عنوان چنین شناسایی نکرده است؛ هر گونه زیان به عدم اطمینان اقتصاد بازار نسبت داده می شود. سازمان در مرحله ورود به بازار، زیان را امری طبیعی می داند، اما در صورت انتخاب استراتژی صحیح مدیریت ریسک، می توان بخشی از زیان ها را حذف کرد. همیشه خطراتی در یک سازمان وجود دارد که می تواند برای فعالیت ها حیاتی باشد یا پیامدهای منفی جزئی به همراه داشته باشد. در این مرحله ادراک انسان نسبت به میزان خطر برای رسیدن به هدف مورد نظر بی تفاوت است.

مرحله دوم - سازمان اهدافی را برای دستیابی به جایگاه تعیین می کند. منحنی ریسک از چند جهت تغییر می کند. همه چیز به استراتژی و "تهاجم" شرکت در بازار بستگی دارد؛ شرکت می تواند هر موقعیتی را اتخاذ کند، زیرا در یک اقتصاد بازار و مقدار مشخصی از عدم اطمینان، هر استراتژی می تواند تأثیر مطلوبی داشته باشد. منحنی های ریسک در این ناحیه به این صورت است (شکل 5):

برنج.

برای گروه اول شرکت ها، دستیابی به منافع ممکن است با ریسک بیش از حد همراه باشد. برای دستیابی به یک سود کوچک، این گروه حاضر به ریسک است، با احتمال از دست دادن بیش از آنچه می تواند به دست آورد. گروه دوم خطرات را درک نمی کنند و با آنها بی تفاوت برخورد می کنند. درک موقعیتی کاملاً نادری که در اقتصاد بازار و رقابت معمول نیست. منحنی سوم اساساً منحنی ریسکی است که مدیران مالی از آن استفاده می کنند؛ این منحنی نشان می دهد که برای دستیابی به منافع، سازمان حاضر به پذیرش ریسک های بزرگ نیست. افزایش سود باید به طور قابل توجهی بیشتر از افزایش ریسک باشد تا بتوان تصمیمی برای ادامه پروژه گرفت. به طور معمول، این منحنی است که برای ساخت منحنی‌های ریسک استفاده می‌شود که اساس بیمه بر آن ساخته شده است.

هنگامی که فعالیت های سازمان تثبیت می شود، بخش 3، خطر تقریباً در همان محدوده سطح تثبیت می شود. یک سازمان تاب آور قادر است خطرات را در همان سطح برنامه ریزی و تثبیت کند. نوسانات تقریبی مانند یک منحنی دائما در حال تغییر به نظر می رسند، اما به طور کلی می توان سطح متوسطی از ریسک را شناسایی کرد (شکل 6).

برنج.

در آینده، دو نتیجه احتمالی این رویداد ممکن است: یا شرکت گسترش فعال تری را آغاز می کند و با ریسک های جدید وارد بازار می شود، یا شرکت "محو می شود" و فعالیت خود را متوقف می کند. در این حالت بسته به موقعیتی که سازمان در اختیار می گیرد، ریسک ها یا افزایش می یابند یا برعکس کاهش می یابند.

با در نظر گرفتن این نوع مفهوم توسعه ریسک، می توان: ایجاد استراتژی مدیریت ریسک در شرکت در هر مرحله از فعالیت های سازمان، توسعه تاکتیک ها و روش های مدیریت برای هر مرحله و همچنین ترسیم خط روانشناختی. خطر اختلاط بیشتر منحنی های ریسک

مطالعه دقیق چرخه عمر ریسک، درک رفتار بیشتر آن در چارچوب مدیریت سازمانی، به ما امکان می دهد درجه تغییر آن و همچنین بردار احتمالی توسعه را ارزیابی کنیم. این آگاهی به ما این امکان را می دهد که با شایستگی بیشتری استراتژی های مدیریتی را برای افزایش کارایی فرآیندهای مختلف و همچنین افزایش پایداری سازمان توسعه دهیم. آگاهی از توسعه ریسک، درک سازمان را از وضعیت واقعی امور، توسعه، جهت گیری و ایجاد برنامه های توسعه هدفمند گسترش می دهد.

دانشگاه فنی روسیه

دانشجوی سال پنجم

ناظر علمی: بلوویتسکی کنستانتین بوریسوویچ، کاندیدای علوم اقتصادی، دانشیار گروه امنیت اقتصادی، دانشگاه فنی روسیه

حاشیه نویسی:

این مقاله به مشکل ریسک های مالیاتی و تأثیر آنها بر امنیت اقتصادی یک شرکت اختصاص دارد. این مقاله مفاهیم اساسی "امنیت اقتصادی یک شرکت"، "امنیت مالیاتی"، "خطرات مالیاتی" را نشان می دهد. منابع خطرات مالیاتی در نظر گرفته شده است. یک طبقه بندی تعریف شده است، حوزه های مدیریت ریسک مورد مطالعه قرار گرفته و راه هایی برای به حداقل رساندن ریسک های مالیاتی پیشنهاد شده است.

مقاله به مشکل ریسک های مالیاتی و تأثیر آنها بر امنیت اقتصادی بنگاه اختصاص دارد. در مقاله مفاهیم اساسی "امنیت اقتصادی شرکت"، "ایمنی مالیاتی"، "خطرات مالیاتی" باز می شود. منابع ظهور خطرات مالیاتی در نظر گرفته شده است. طبقه بندی تعریف شده، جهت گیری ها با مدیریت ریسک ها مورد مطالعه قرار می گیرد و همچنین راه هایی برای به حداقل رساندن ریسک های مالیاتی ارائه می شود که باعث افزایش سطح امنیت اقتصادی شرکت می شود.

کلید واژه ها:

خطرات؛ امنیت اقتصادی؛ خطرات مالیاتی؛ امنیت مالیاتی؛ منابع خطرات مالیاتی؛ طبقه بندی ریسک های مالیاتی؛ اصول سازمانی؛ مدیریت ریسک مالیاتی؛ به حداقل رساندن خطرات مالیاتی

خطرات؛ امنیت اقتصادی؛ خطرات مالیاتی؛ امنیت مالیاتی؛ منابع خطرات مالیاتی؛ طبقه بندی ریسک مالیاتی؛ اصول سازمانی؛ مدیریت ریسک مالیاتی؛ به حداقل رساندن خطرات مالیاتی

UDC 336.025

معرفی

یک کسب و کار تنها زمانی می تواند موفق باشد که به طور مداوم احتمال موقعیت های بحرانی را در نظر بگیرد و ریسک ها را پایش و تجزیه و تحلیل کند. قانونگذار ریسک را یکی از عوامل اصلی فعالیت کارآفرینی معرفی کرد.

ریسک های مالی جایگاه مهمی در سیستم ریسک های تجاری دارند. آنها در فرآیند انجام فعالیت های مالی و اقتصادی و تعامل با ساختارهای مختلف ایجاد می شوند: بانک ها، بیمه ها، مالی، سرمایه گذاری و سایر شرکت ها.

ارتباط

بر اساس این روابط می توان ریسک های بیمه، اعتبار، بانک، مالیات، بهره، ارز و نقدینگی را تشخیص داد. آنها از نقطه نظر امنیت اقتصادی شرکت بیشترین علاقه را دارند. با توجه به موارد فوق، می توان در مورد مرتبط بودن موضوع انتخاب شده صحبت کرد.

از آنجایی که ریسک های مالیاتی مستلزم هزینه های اضافی برای شرکت است که به صورت جریمه بیان می شود و در نتیجه نتیجه مالی را کاهش می دهد، نقش مدیریت ریسک مالیاتی به طور مداوم در حال افزایش است و ارتباط آن در حال افزایش است.

نویسنده هنگام نگارش اثر از موارد زیر استفاده کرده است روش ها و مواد تحقیق:مطالعه رسانه ها، ادبیات اقتصادی، تحلیل و مقایسه منابع اطلاعاتی و نیز استقراء و استنباط. مقاله با استفاده از مطالب در دسترس عموم اعم از حقوقی و علمی نوشته شده است و این اطلاعات نیز با استفاده از روش های فوق خلاصه و تحلیل شده است.

تازگیاین موضوع این است که هر بنگاه اقتصادی در معرض عوامل مختلفی از جمله ریسک های مالیاتی است که به طور مستقیم بر امنیت اقتصادی بنگاه اقتصادی تأثیر می گذارد.

هدف کاربررسی ریسک های مالیاتی و تاثیر آنها بر امنیت اقتصادی شرکت است.

برای رسیدن به این هدف، حل تعدادی از مشکلات ضروری است:

گسترش مفهوم ریسک مالیاتی؛

منابع خطرات مالیاتی را در نظر بگیرید؛

گسترش طبقه بندی ریسک های مالیاتی؛

مطالعه مدیریت ریسک مالیاتی؛

تعیین راه هایی برای به حداقل رساندن ریسک های مالیاتی.

مفهوم ریسک مالیاتی، منابع وقوع آن

قانون فدراسیون روسیه تعریف روشنی از مفهوم "خطرات مالیاتی" ارائه نمی دهد. این شکاف در تئوری امنیت اقتصادی و مالیاتی باید پر شود و همچنین رویکردهای علمی برای طبقه بندی آن توسعه یابد.

امنیت اقتصادی یک شرکت عبارت است از وضعیت حفاظت از مجموعه اموال، سایر منابع و منافع اقتصادی آن و همچنین فرآیندهای تجاری که از تهدیدات برای امنیت اقتصادی انجام می دهد و تضمین دستیابی به اهداف و اهداف توسعه در مدرن و پویا است. شرایط اقتصاد بازار

امنیت مالیاتی بخشی جدایی ناپذیر از امنیت اقتصادی یک شرکت است. این نشان دهنده وضعیت امنیت شرکت در برابر تهدیدات داخلی و خارجی در نتیجه اجرای اقدامات برای اهداف مختلف (مالیاتی، اقتصادی، قانونی) است.

ریسک مالیاتی، بر اساس مفاهیم جداگانه "ریسک" و "مالیات"، احتمال (تهدید) زیان مالی است که یک شرکت ممکن است به دلیل تغییر نامطلوب قوانین مالیاتی در فرآیند فعالیت های مالی یا در نتیجه آن متحمل شود. اشتباهات مالیاتی که هنگام محاسبه مالیات های مالیاتی انجام شده است.

برای درک اینکه چه راه هایی برای به حداقل رساندن ریسک های مالیاتی وجود دارد، لازم است منابع وقوع آنها را مشخص کنیم.

ویژگی های ریسک مالیاتی این است که جزء لاینفک ریسک مالی است، با اطلاعات اقتصادی و حقوقی نادرست همراه است، همه شرکت کنندگان در روابط حقوقی مالیاتی را پوشش می دهد و همچنین برای همه شرکت کنندگان منفی است.

به طور سنتی، سه منبع وجود دارد. اولین منبع، ظهور ریسک مالیاتی در نتیجه تفسیر نادرست قوانین مالیاتی توسط مالیات دهندگان و مقامات مالیاتی است (ریسک های اطلاعاتی). به عنوان مثال زیر بند 55 بند 1 ماده 251 قانون مالیات فدراسیون روسیه است. منبع دوم، ظهور در نتیجه انجام نادرست تعهدات مالیاتی، اشتباهات در حسابداری مالیاتی یا برنامه ریزی مالیاتی (ریسک های فرآیند) است. منبع سوم شامل خطراتی است که با آسیب احتمالی به شهرت شرکت مرتبط است (خطرات شهرت).

عوامل اضافی شامل عوامل اقتصادی، فنی و مخرب به عنوان منابع خطرات مالیاتی است.

عوامل اقتصادی شامل حل مشکلات مقررات اجتماعی-اقتصادی است. در روند حل چنین مشکلاتی، امکان تغییر قوانین مالیاتی، یعنی ایجاد انواع جدید مالیات یا لغو آنها، تغییر در روش محاسبه و پرداخت مالیات، یا تغییر در نرخ های مالیاتی و انواع مختلف وجود دارد. از مزایا

عوامل فنی شامل خطاهای مختلف ناشی از محاسبه مالیات به دلیل آشنایی دیرهنگام با تغییرات قوانین و یا به دلیل پیچیدگی محاسبه پایه مالیاتی است.

عوامل مخرب شامل فرار مالیاتی عمدی است که می تواند منجر به جریمه های کلان، مسئولیت کیفری مقامات شرکت و در نتیجه ورشکستگی شود.

به شکل ساده تر، پیامدهای ریسک های مالیاتی را می توان به صورت زیر فرموله کرد:

انجام بازرسی میز، در محل، برنامه ریزی نشده و اضافی.

توقیف دارایی ها؛

ورشکستگی یک مؤدی یا نماینده مالیاتی؛

تعلیق فعالیت ها؛

افزایش بار مالیاتی؛

کاهش یا از دست دادن نقدینگی؛

اقلام اضافی معوقه، جریمه ها و جریمه ها؛

ورود افراد به دفاتر ثبت خاص، مانند ثبت شرکت های پوسته، مدیران انبوه و غیره.

اعمال اقدامات اداری و (یا) مسئولیت؛

و دیگران.

طبقه بندی، مدیریت و راه های به حداقل رساندن ریسک های مالیاتی

ریسک های مالیاتی را می توان به صورت زیر طبقه بندی کرد:
1. بر اساس نوع پیامدها:

خطرات کنترل مالیاتی؛

خطرات ناشی از افزایش بار مالیاتی

خطرات پیگرد کیفری با ماهیت مالیاتی؛
2. با توجه به میزان تلفات احتمالی:

قابل قبول؛

بحرانی؛

مصیبت بار - فاجعه آمیز.
3. در مورد موضوع ارتباط با انواع دیگر خطرات:

ریسک سود از دست رفته؛

خطر از دست دادن مواد و سایر ضررها؛

خطر ورشکستگی؛

ریسک سرمایه گذاری
4. برای افراد دارای خطر

خطرات دولتی؛

خطرات مالیات دهندگان؛

خطرات عوامل مالیاتی؛

خطرات افراد وابسته به یکدیگر
5. بر اساس محل منبعی که خطرات را تعیین می کند:

درونی؛ داخلی؛

خارجی.
6. بر اساس زمان وقوع:

در حال حاضر موجود؛

آینده.

شرکت باید اصول اساسی زیر را رعایت کند:

شما نباید بیش از آن چیزی که سرمایه خودتان اجازه می دهد ریسک کنید.

همیشه باید به عواقب یک خطر فکر کنید.

شما نمی توانید برای یک مقدار کمی ریسک کنید.

بر اساس این اصول، سه حوزه مدیریت ریسک مالیاتی را می توان تشخیص داد: اجتناب، کاهش درجه (سطح)، پذیرش ریسک.

تنها در صورت امتناع از اجرای فعالیتی که مستقیماً با این خطر مرتبط است، از یک ریسک مالیاتی خاص جلوگیری می شود.

کاهش سطح ریسک مالیاتی مستلزم کاهش احتمال و حجم زیان با استفاده از مکانیزم مناسب از قبل توسعه یافته است.

پذیرش ریسک توسط یک شرکت به معنای پوشش زیان های احتمالی با سرمایه خود است در صورتی که اجتناب یا کاهش ریسک غیرممکن باشد.

با در نظر گرفتن منابع و طبقه بندی ریسک های مالیاتی، راه هایی را برای به حداقل رساندن ریسک های مالیاتی تعیین خواهیم کرد. بنابراین، شرکت به موارد زیر نیاز دارد:

انجام کنترل داخلی؛

مطالعه مداوم و سیستماتیک اصلاحات مختلف در قوانین مالیاتی به منظور تصمیم گیری به موقع در مورد این تغییرات، از جمله محاسبه و پرداخت مالیات.

سازماندهی دوره های آموزشی پیشرفته برای پرسنلی که مستقیماً حسابداری مالیاتی را انجام می دهند تا احتمال اشتباهات کاهش یابد.

تجزیه و تحلیل محاسبات مالیاتی، یعنی مقایسه و مقایسه آنها، که به شناسایی علائم سطوح مختلف ریسک کمک می کند و متعاقباً تصمیمات به موقع لازم را اتخاذ می کند.

بهبود روش های برنامه ریزی مالیاتی با تجزیه و تحلیل اشتباهات مرتکب و شناسایی شده در فرآیند پرداخت مالیات و روش های اصلاح آنها.

توسعه و تدوین صحیح سیاست های حسابداری و مالیاتی برای اهداف مالیاتی، که ابزاری برای محافظت از حسابداری مالیاتی است.

نتیجه

بدین ترتیب با آشکار شدن مفهوم ریسک مالیاتی، بررسی منابع وقوع و طبقه بندی ریسک های مالیاتی، مطالعه مدیریت و روش های به حداقل رساندن ریسک های مالیاتی، می توان به نتایج زیر دست یافت:

خطرات مالیاتی پیامدهای نامطلوبی برای عامل مالیاتی و برای مالیات دهندگان دارد. آنها در انواع مختلف زیان بیان می شوند که به نوبه خود در وخامت وضعیت اقتصادی مالی در سازمان بیان می شود.

خطرات مالیاتی هم در فرآیند محاسبه و هم در فرآیندهای تعهدی و پرداخت ایجاد می شود.

خطرات مالیاتی اغلب با اطلاعات لازم ناکافی همراه است.

در نتیجه اعمال یا عدم اقدام روابط حقوقی مالیاتی ظاهر شود.

به طور قطع می توان گفت که ریسک های مالیاتی در فرآیند انجام فعالیت های تجاری به وجود آمده، به وجود آمده و خواهد بود، زیرا این فعالیت ذاتاً مخاطره آمیز است.

شرکت، که توسط کارکنانش نمایندگی می شود، باید بتواند ریسک ها را پیش بینی و مدیریت کند. توصیه می شود قبل از شروع فعالیت سازمان، یک سیاست مالیاتی تدوین کنید، زیرا حوزه مالیاتی می تواند بر ادغام شرکت تأثیر بگذارد.

اتخاذ و (یا) توسعه به موقع اقدامات و استفاده از روش های مختلف برای کاهش یا خنثی کردن ریسک های مالیاتی به جلوگیری از زیان های مالی غیر منتظره کمک می کند که به طور کلی به بهبود کارایی تجاری و افزایش سطح امنیت اقتصادی شرکت کمک می کند.

کتابشناسی - فهرست کتب:

بررسی ها:

2018/11/19، 9:22 اشماروف ایگور آناتولیویچ
مرور: مقاله ای در این زمینه بدون شک مورد توجه عملی و مرتبط است. با این حال، لازم است تعدادی بخش که برای این نوع کار اجباری است، یعنی اهداف، اهداف، مواد و روش‌ها و همچنین تازگی علمی اضافه شود. See.ru/verxx.php?i=10). در نتیجه، شما تمام بخش های لازم را با متن پر می کنید، از جمله محتوای جدید. متن مقاله به صورت خودکار اضافه خواهد شد. نتیجه گیری همچنین باید معنی دارتر شود (4.5 خط کافی نیست) و اصلی باشد و نتیجه گیری باید فرموله شود (1، 2، 3، و غیره). علاوه بر این، کتابشناسی، که تنها از سه منبع تشکیل شده است، که یکی از آنها قانون فدرال (کد مالیاتی) است، نیز بسیار غیرقابل ارائه است. مقاله باید نهایی شود، به اصطلاح، به ذهن آورده شود.

عوامل تشکیل دهنده ریسک: ویژگی ها و تاثیر بر ریسک ها

والری رومانوف، الکساندر بوتوخانوف
دانشگاه دولتی اولیانوفسک
پست الکترونیک: [ایمیل محافظت شده]
مقاله در مجموعه منتشر شده است:
"مدل سازی و تحلیل ایمنی، ریسک
و کیفیت در سیستم های پیچیده، سنت پترزبورگ. - NPO "Omega"، 2001."

سطح ریسک به عوامل زیادی بستگی دارد، هم مربوط به فعالیت های شرکت و هم مستقل از آن. عوامل تشکیل دهنده ریسک بر ریسک های خاص هم به صورت انتخابی تأثیر می گذارند و هم می توانند تأثیر پیچیده ای بر کل گروه های ریسک داشته باشند. وجود عوامل خطر زا با تأثیر یکپارچه مستلزم توسعه روشی برای تحقیقات جامع ریسک است.

تحقیق ریسک، عوامل تشکیل دهنده ریسک، رویکرد یکپارچه به تحقیق ریسک، طبقه بندی عوامل خطر.

مفهوم عوامل خطر

هر فعالیت در شرایط عدم اطمینان با انواع ریسک های مربوط به این فعالیت مشخص می شود. خطراتی که وجود دارد متنوع است و می توان آن را به دسته های زیادی تقسیم کرد. تطبیق پذیری مفهوم ریسک به دلیل عوامل مختلفی است که هم ویژگی های یک نوع فعالیت خاص را مشخص می کند و هم ویژگی های خاص عدم قطعیتی که این فعالیت تحت آن انجام می شود. چنین عواملی معمولا نامیده می شوند مخاطره آمیزدرک آنها از ماهیت فرآیندها یا پدیده هایی که به ظهور یک یا نوع دیگری از خطر کمک می کند و ماهیت آن را تعیین می کند.

در این مرحله از تحقیق که به مسئله مدیریت ریسک اختصاص دارد، توجه به شکل گیری گروه هایی از عوامل تشکیل دهنده ریسک که انواع خاصی از ریسک ها را تحت تاثیر قرار می دهند، معطوف است. علاوه بر این، تلاش اصلی محققان در جهت روشن کردن فهرست عوامل خطرساز برای انواع خاص ریسک و همچنین توسعه روش‌هایی برای ارزیابی تأثیر این عوامل بر پویایی ریسک‌های مربوطه است. اساسا، نویسندگان توصیه می‌کنند که هنگام تجزیه و تحلیل عوامل، عواملی را که بر «نوع خاصی از خطر» تأثیر می‌گذارند، شناسایی کنیم.

تعداد عوامل خطر در نظر گرفته شده بسیار زیاد است. در نتیجه، طبقه بندی آنها به طور نامتناسبی دشوارتر از طبقه بندی ریسک است. بنابراین، توسعه دهندگان سیستم مدیریت ریسک "Mark To Future" از Algorithmics جدولی را ارائه می دهند که رابطه بین گروه های ریسک فردی و عوامل موثر بر آنها را نشان می دهد. بر اساس این جدول، ریسک های بازار از 50 تا 1000 عامل ریسک، ریسک های اعتباری تحت تأثیر 50 تا 200 عامل ریسک و 20 تا 500 عامل ریسک بر ریسک های مدیریت دارایی های شرکت تأثیر می گذارند.

یک مشکل جداگانه، فعالیت ناکافی تئوری و عمل اقتصادی روسیه در تهیه توصیه هایی برای تجزیه و تحلیل انواع خاصی از خطرات و اجرای آنها در فعالیت های خدمات اقتصادی شرکت ها و شرکت ها است. به عنوان مثال، خطرات اقلیمی و عوامل مؤثر بر آنها عملاً مورد مطالعه قرار نگرفته است. در عین حال، بر اساس تحقیقات کارشناسان آمریکایی، در ایالات متحده، خطرات آب و هوایی تأثیر محسوسی بر تولید محصولاتی به ارزش یک تریلیون دلار (از هفت تریلیون تولید ناخالص سالانه ایالات متحده) دارد. ایالت ها).

اصول اولیه طبقه بندی عوامل خطر

بر اساس تعریف ریسک، تمامی عوامل خطرساز را می توان به 2 گروه تقسیم کرد:
· عوامل داخلیناشی از فعالیت های شرکت؛
· عوامل خارجی، خارج از شرکت موجود است.

عوامل داخلی باید شامل کلیه اقدامات، فرآیندها و مواردی باشد که ناشی از فعالیت های شرکت است، چه در حوزه مدیریت و چه در حوزه گردش و تولید (فعالیت های اصلی، کمکی و پشتیبانی). گروه عوامل داخلی معمولاً شامل یک رویکرد سیستماتیک، متمرکز و علمی در فعالیت های مدیریت و خدمات مربوطه شرکت در توسعه یک استراتژی موثر برای توسعه شرکت، ویژگی های تخمین زده شده قابلیت اطمینان عملکرد سیستم فنی است. در شرکت، سطح تحصیلات پرسنل و غیره.

دسته عوامل خطر خارجی شامل عوامل سیاسی، علمی، فنی، اجتماعی-اقتصادی و محیطی است (لازم به ذکر است که این تفسیر از عوامل ماهیت کلان اقتصادی دارد). عوامل خطر خارجی معمول عبارتند از تجارت در مبادلات ارزی، رفتار رقبا، توسعه پیشرفت علمی و فنی و غیره.

علاوه بر این، به نظر می‌رسد که بتوان عوامل خطر را با توجه به میزان تأثیر شرکت بر تأثیر این عوامل طبقه‌بندی کرد. از این منظر عوامل خطر را می توان به موارد زیر تقسیم کرد:
· عوامل عینی- عواملی که یک شرکت یا شرکت نمی تواند بر آنها تأثیر بگذارد.
· عوامل ذهنی- عوامل تنظیم شده توسط شرکت.

عوامل تشکیل دهنده ریسک و رویکردی یکپارچه برای تحقیقات ریسک

تجزیه و تحلیل زمینه های تحقیقات نظری در زمینه مدیریت ریسک موثر به ما این امکان را می دهد که نتیجه بگیریم که این مطالعات به تعدادی از مشکلات توجه کافی ندارند که دست کم گرفتن آنها در استفاده عملی از نتایج تحقیقات نظری می تواند منجر به ناقص شود. یا ارزیابی نادرست از تأثیر برخی عوامل خطرساز بر انواع مربوطه از خطرات.

اولین مشکل این است که بر واقعیت وجود تعدادی از عوامل خطر زا که تأثیری دارند، گاهی اوقات متقابل متقابل، بر پویایی چندین نوع ریسک به طور همزمان تأکید نمی شود. بنابراین، تورم به طور قابل توجهی بر ریسک های ارزی، اعتباری و نرخ بهره در حوزه سرمایه گذاری در اوراق بهادار تأثیر می گذارد. وخامت اوضاع سیاسی به نوبه خود منجر به افزایش ریسک سرمایه گذاری، سیاسی و کشوری می شود. معرفی مفهوم به اصطلاح مناسب به نظر می رسد خنثی(از انگلیسی بومی- ذاتی) عوامل خطر، تنها بر نوع خاصی از ریسک تأثیر می گذارد و عوامل خطر یکپارچه (تعمیم یافته)،تحت تاثیر قرار دادن چندین نوع ریسک به طور همزمان. علاوه بر این، حضور در گروه عوامل خطرساز برای نوع خاصی از ریسک حداقل یکی است عامل جدایی ناپذیرباید مبنایی برای تجزیه و تحلیل جامع اجباری همه انواع خطرات مرتبط با آن باشد. بنابراین، تعیین نادرست مقدار وثیقه وام (یکی از عوامل ریسک اعتباری) منجر به ریسک نقدینگی و ریسک عملیاتی می‌شود، زیرا استفاده از وثیقه «نیازمند سیستم اطلاعاتی جامع و قابلیت‌های کنترل داخلی قابل توجهی است».

مشکل دوم این است که عوامل خطرساز را تنها به عنوان عوامل تأثیر مستقیم بر انواع خاصی از ریسک ها معرفی کنیم. فرصت از دید محققان ناپدید می شود انتقال دیالکتیکی خود ریسک به دسته عوامل خطرساز، که مستلزم ایجاد ایده ای از عوامل ایجاد کننده خطر، اعم از عوامل تأثیر مستقیم و غیرمستقیم است. به عنوان مثال، چنین کمبودی هنگام تلاش برای تجزیه و تحلیل ریسک‌های بازار و اعتباری بدون در نظر گرفتن تأثیر متقابل آنها ظاهر می‌شود - "عمل عمومی همچنان ریسک‌های بازار و اعتباری را جداگانه در نظر می‌گیرد... که منجر به بازتاب ناقص ریسک می‌شود." در این راستا مناسب به نظر می رسد معرفی مفهوم به اصطلاح عوامل خطر سطح اول و دوممطابق با عوامل تأثیر مستقیم و غیرمستقیم و همچنین انجام تحقیقاتی برای نظام‌بندی عوامل خطرزای سطح دوم و ریسک‌هایی که این عوامل بر آن تأثیر می‌گذارند.

> ادبیات اقتصادی دو رویکرد اساسی برای تحقیقات ریسک ارائه می دهد که وجود مشکلاتی را که در بالا توضیح داده شد تأیید می کند.

در حالت اول، با توجه به تأثیر همه عوامل بر روی آنها، تمایل نسبتاً قوی به سمت تجزیه و تحلیل انتخابی ریسک ها وجود دارد. با این حال، تاثیر پیچیده انتگرالعوامل تشکیل دهنده ریسک برای کل گروه های ریسک نادیده گرفته می شوند، که به طور قابل توجهی اثربخشی توصیه های تولید شده برای بهینه سازی ریسک های مورد مطالعه را کاهش می دهد.

طرفداران رویکرد دوم سعی در شناسایی دارند انتگرالعوامل تشکیل دهنده ریسک برای انواع خاصی از ریسک ها، اما تأثیر کلی چنین عواملی را بر گروه های ریسک مرتبط با آنها محاسبه نمی کند.

نیاز فوری به معرفی یک رویکرد یکپارچه برای تحقیقات ریسک وجود دارد، که باید مبتنی بر ایده "در نظر گرفتن ... خطرات به روشی یکپارچه و نه جداگانه، همانطور که قبلاً بود."

عوامل خطر یکپارچه

بیشتر عوامل خطر هستند بومی، یعنی ذاتی خطرات خاص است و بر انواع دیگر خطرات تأثیر نمی گذارد. مثال بومیعامل کاهش احتمالی قیمت طلا است که تنها بر ریسک های بازار تأثیر می گذارد و به هیچ وجه بر ریسک های سازمانی و فنی-تولیدی تأثیری ندارد.

در عین حال، تعدادی از عوامل خطرساز وجود دارند که به طور همزمان بر چندین نوع ریسک یا به اصطلاح تأثیر می‌گذارند. انتگرالعوامل خطر (تعمیم یافته) یک نمونه از این انتگرالعامل ایجاد ریسک افزایش قیمت انرژی است که بر ریسک های بازار تأثیر می گذارد و همچنین بر ریسک های سازمانی (شکست های احتمالی سیستم تولید) و اعتباری (افزایش احتمالی هزینه های تولید منجر به عدم امکان بازپرداخت وام می شود) تأثیر می گذارد. همچنین به انتگرالعوامل خطرزا باید شامل پویایی نرخ مبادله روبل روسیه باشد. در صورت افزایش نرخ ارز، بانکی که دارایی ارزی دارد متحمل زیان می شود که نتیجه ریسک بازار است. در عین حال بانک در صورت صدور یا دریافت وام ارزی در معرض خطرات اعتباری قرار خواهد گرفت.

در نوبتش، انتگرالعوامل خطر (تعمیم شده) با توجه به سطح تأثیر را می توان به دو دسته تقسیم کرد انتگرالعوامل خطر اقتصاد خردو کلان اقتصادی مرحله.

به شماره انتگرالعوامل خطر اقتصاد خرد مرحلهبا تأثیر بر فعالیت هر واحد اقتصادی (بنگاه، بانک، شرکت بیمه و غیره)، پیشنهاد می شود شامل موارد زیر باشد:
· عدم صداقت یا اشتباهات حرفه ای شرکا (شخص ثالث).
· عدم صداقت یا اشتباهات حرفه ای کارکنان شرکت.
· خطاهای نرم افزاری.
· اقدامات غیرقانونی کارکنان شرکت و اشخاص ثالث (سرقت، جعل و غیره)؛
· خطاهای فرآیند تکنولوژیکی؛
· سطح مدیریتی.

به شماره انتگرالعوامل خطر کلان اقتصادی مرحله، پیشنهاد می شود شامل موارد زیر باشد:
· تغییرات در نرخ مبادله روبل در برابر ارزهای معتبر جهانی.
· نرخ تورم؛
· تغییر در نرخ تامین مالی مجدد بانک مرکزی فدراسیون روسیه، LIBOR، MIBOR و غیره؛
· تغییرات در قیمت انرژی.
· تغییرات در نرخ مالیات.
· تغییر شرایط آب و هوایی.

با جمع بندی موارد فوق، باید توجه داشت که یک ریسک خاص ممکن است تحت تأثیر تعداد قابل توجهی از عوامل ایجاد کننده ریسک باشد. برخی از آنها عوامل بومی (منحصر به فرد) این خطر هستند، برخی دیگر جدایی ناپذیر هستند که به طور همزمان بر سایر ریسک ها تأثیر می گذارند.

تمایل شدیدی برای در نظر گرفتن عوامل خطر یکپارچه بدون در نظر گرفتن تأثیر آنها بر سایر ریسک ها وجود دارد. از سوی دیگر، تعدادی از محققین در تلاش برای انتقال تأثیر عوامل خطرساز بومی ریسک‌های خاص به کل گروه‌های ریسک، کاملاً موجه نیستند. علاوه بر این، امکان انتقال دیالکتیکی خود ریسک به مقوله یک عامل خطرساز عملاً در نظر گرفته نمی شود.

یک رویکرد یکپارچه برای تحقیقات ریسک، به عنوان مثال. در نظر گرفتن تأثیر عوامل خطر آفرین سطح اول (خنثی و انتگرال) و عوامل سطح دوم بر ریسک ها، کارایی مدیریت ریسک را بهبود می بخشد..

فهرست ادبیات استفاده شده

1. Grabovoy P.G.، Petrova S.N.، Poltavtsev S.I.، Romanova K.G.، Khrustalev B.B.، Yarovenko S.M. ریسک در کسب و کار مدرن M.: Alans, 1994, 200 p.
2. Granaturov V.M. ریسک اقتصادی: ماهیت، روش های اندازه گیری، راه های کاهش. - م: تجارت و خدمات، 1378. 112 ص.
3. مو قرمز K.، Hughes S. مدیریت ریسک مالی. - م.: Infra-M، 1996. 228 ص.
4. Ceske R. ریسک عملیاتی: مسائل جاری و بهترین شیوه ها. - NetRisk، Garp. 28 جولای 1999.
5. سند فنی شرکت متریک. - گروه RiskMetrics. آوریل 1999.
6. Dembo Ron S., Aziz Andrew R., Rosen D., Zerbs M. Mark To Future. چارچوبی برای اندازه گیری ریسک و پاداش. - انتشارات الگوریتم. می 2000.
7. گرگ ام. گوپتون، کریستوفر سی. فینگر، میکی باتیا. اعتبارسنجی – سند فنی - J.P. مورگان و شرکت گنجانده شده است. 2 آوریل 1997.
8. اچ فلیکس کلومن. ارزیابی ریسک یکپارچه دیدگاه های فعلی مدیریت ریسک -www.garp.com
9. لوین ام.، هافمن دی. غنی‌سازی جهان داده‌های ریسک عملیاتی برای شروع پروفایل ریسک. ریسک عملیاتی، لندن، انتشارات Infroma Business 2000 pp. 25-40
10. بررسی اجمالی: ریسک اعتباری. -

فعالیت های یک شرکت با ریسک های مالی متعددی همراه است که به طور قابل توجهی بر نتایج فعالیت های یک واحد اقتصادی تأثیر می گذارد. ریسک‌هایی که پیامدهای مالی ایجاد می‌کنند و با اجرای انواع خاصی از فعالیت‌ها مرتبط هستند، به‌عنوان گروه جداگانه‌ای از ریسک‌های مالی که نقش مهمی در کلی «پرتفوی ریسک» شرکت دارند، شناسایی می‌شوند.

ریسک به عنوان خطر احتمالی خسارات ناشی از ویژگی های خاص پدیده های طبیعی خاص و انواع فعالیت های انسانی درک می شود.

ریسک یک مقوله اقتصادی است. به عنوان یک مقوله اقتصادی، امکان وقوع یک رویداد را نشان می دهد که ممکن است سه نتیجه اقتصادی را به دنبال داشته باشد: منفی (زیان، خسارت، ضرر). خالی؛ مثبت (سود، سود، سود).

ریسک عملی است که به امید نتیجه خوشایند بر اساس اصل "خوش شانس یا بدشانس" انجام می شود.

البته می توان از خطر اجتناب کرد، یعنی. به سادگی از فعالیتی که ریسک دارد اجتناب کنید. با این حال، برای یک کارآفرین، اجتناب از ریسک اغلب به معنای چشم پوشی از سود بالقوه است. یک ضرب المثل خوب می گوید: "کسانی که ریسک نمی کنند چیزی ندارند."

ریسک مالی یک مقوله اقتصادی پیچیده است که با فعالیت های تجاری مرتبط است.

ریسک را می توان مدیریت کرد، یعنی از اقدامات مختلفی استفاده کنید که تا حد معینی امکان پیش بینی وقوع یک رویداد ریسک و اتخاذ تدابیری برای کاهش درجه خطر را فراهم می کند. اثربخشی سازمان مدیریت ریسک تا حد زیادی با طبقه بندی ریسک تعیین می شود.

طبقه بندی ریسک ها باید به عنوان توزیع آنها در گروه های جداگانه با توجه به ویژگی های خاص به منظور دستیابی به اهداف معین درک شود. یک طبقه‌بندی مبتنی بر علمی از ریسک‌ها به ما این امکان را می‌دهد که مکان هر ریسک را در سیستم کلی آنها به وضوح تعیین کنیم. فرصت هایی را برای کاربرد مؤثر روش ها و تکنیک های مدیریت ریسک موجود ایجاد می کند. هر ریسک تکنیک مدیریت ریسک خود را دارد.

سیستم طبقه بندی ریسک ها شامل دسته ها، گروه ها، انواع، زیر انواع و انواع ریسک ها می باشد.

بسته به علت اصلی وقوع، خطرات به دسته های زیر تقسیم می شوند: طبیعی، زیست محیطی، سیاسی، حمل و نقل و تجاری.

خطرات زیست محیطی خطراتی هستند که با آلودگی محیط زیست مرتبط هستند.

خطرات سیاسی با وضعیت سیاسی کشور و فعالیت های دولت مرتبط است. ریسک‌های سیاسی زمانی به وجود می‌آیند که شرایط فرآیند تولید و تجارت به دلایلی که مستقیماً به واحد تجاری وابسته نیست نقض شود.

خطرات حمل و نقل خطرات مرتبط با حمل و نقل کالا از طریق حمل و نقل است: جاده، دریا، رودخانه، راه آهن، هواپیما و غیره.

ریسک های تجاری نشان دهنده خطر زیان در فرآیند فعالیت های مالی و اقتصادی است. آنها به معنای عدم اطمینان هستند. ریسک‌های تجاری بر اساس ویژگی‌هایشان به دو دسته دارایی، تولیدی، تجاری و مالی تقسیم می‌شوند.

خطرات اموال خطرات مرتبط با احتمال از دست دادن اموال یک شهروند کارآفرین به دلیل سرقت، خرابکاری، سهل انگاری، اضافه ولتاژ سیستم های فنی و فناوری و غیره است.

ریسک‌های تولید، ریسک‌های مرتبط با زیان‌های ناشی از وقفه تولید به دلیل تأثیر عوامل مختلف و مهم‌تر از همه، با از دست دادن یا آسیب سرمایه ثابت و در گردش، و همچنین خطرات مرتبط با ورود تجهیزات و فناوری جدید به تولید هستند.

ریسک های تجاری ریسک های مرتبط با زیان ناشی از تأخیر در پرداخت ها، امتناع از پرداخت در حین حمل و نقل کالا، عدم تحویل کالا و غیره است. ریسک های مالی با احتمال از دست رفتن منابع مالی مرتبط هستند.

آنها به دو نوع تقسیم می شوند:

1. خطرات مرتبط با قدرت خرید پول.

2. خطرات مرتبط با سرمایه گذاری.

ریسک های مرتبط با قدرت خرید پول شامل انواع ریسک های زیر می شود: ریسک تورم و کاهش تورم، ریسک ارز، ریسک نقدینگی.

تورم یعنی کاهش ارزش پول و به تبع آن افزایش قیمت ها. تورم فرآیندی معکوس تورم است که به صورت کاهش قیمت و در نتیجه افزایش قدرت خرید پول بیان می‌شود.

ریسک تورم خطری است که در هنگام افزایش تورم، درآمد دریافتی از نظر قدرت خرید واقعی سریعتر از رشد آن کاهش می یابد. در چنین شرایطی، کارآفرین متحمل ضررهای واقعی می شود.

ریسک تورم زایی خطری است که با افزایش تورم، کاهش سطح قیمت، بدتر شدن شرایط اقتصادی برای تجارت و کاهش درآمد اتفاق می افتد.

بیایید جوهر ریسک مالی را تجزیه و تحلیل کنیم.

1. ماهیت اقتصادی. ریسک مالی در حوزه فعالیت اقتصادی شرکت ظاهر می شود. ریسک مالی با تشکیل منابع، سرمایه، درآمد و نتایج مالی یک شرکت مرتبط است و با زیان های پولی احتمالی در فرآیند انجام فعالیت های اقتصادی مشخص می شود. ریسک مالی به عنوان یک مقوله اقتصادی تعریف می شود که جایگاه خاصی را در سیستم دسته بندی های اقتصادی اشغال می کند.

2. احتمال خطر. احتمال یک دسته ریسک مالی در این واقعیت آشکار می شود که یک رویداد ریسک ممکن است رخ دهد یا ممکن است رخ ندهد. این احتمال با عملکرد عوامل عینی و ذهنی تعیین می شود، اما ماهیت احتمالی ریسک مالی مشخصه ثابت آن است.

3. عدم قطعیت نتیجه. این ویژگی ریسک مالی به دلیل غیر قابل پیش بینی بودن نتایج مالی یک واحد اقتصادی و سطح سودآوری معاملات مالی است.

4. سطح عملکرد مورد انتظار معاملات مالی بسته به نوع و سطح ریسک در محدوده نسبتاً قابل توجهی متفاوت است. بنابراین، ریسک مالی می تواند هم با زیان مالی قابل توجه برای شرکت و هم با تشکیل درآمد اضافی همراه باشد.

5. عینیت تجلی. ریسک مالی بخشی جدایی ناپذیر از تمام معاملات تجاری است و در تمام زمینه های فعالیت شرکت ذاتی است. ماهیت عینی تجلی ریسک مالی بدون تغییر باقی می ماند.

6. ارزیابی ذهنی. علیرغم این واقعیت که تجلی ریسک مالی ماهیت عینی دارد، شاخص اصلی ریسک مالی - سطح ریسک - ذهنی است. همانطور که قبلا ذکر شد، ویژگی های مهمی مانند احتمال و بزرگی آسیب، مبنای ارزیابی ریسک هستند. ذهنی بودن ارزیابی ریسک به دلیل سطوح مختلف قابلیت اطمینان اطلاعات مدیریت، تجربه حرفه ای و صلاحیت مدیران مالی و سایر عوامل است.

7. تنوع سطح. ریسک یک مقدار ثابت نیست، سطح ریسک مالی متغیر است. اول از همه، با گذشت زمان تغییر می کند. علاوه بر این، شاخص سطح ریسک مالی تحت تأثیر عوامل عینی و ذهنی متعدد مؤثر بر ریسک به طور قابل توجهی متفاوت است.

در طول دوره آماده سازی و اتخاذ یک تصمیم تجاری، نمی توان با اطمینان کامل گفت که چه شرایط خاصی در بازار ایجاد می شود، چه تغییراتی در محیط اقتصادی اطراف منجر به راه اندازی یا ویژگی های جدید عملکرد یک تاسیسات صنعتی می شود. ، چه موانع فنی غیر منتظره یا مشکلات طراحی ممکن است ایجاد شود. ممکن است خریداران محصول جدید را دوست نداشته باشند؛ شرایط در بخش بازار یک شرکت معین ممکن است به دلایلی خارج از کنترل کارآفرین تغییر کند. با این حال، با قرار دادن ایده پیشنهادی در معرض تحلیل انتقادی چند وجهی، شناسایی خطرات احتمالی و تحلیل پیامدهای احتمالی و در نهایت جذب اطلاعات اضافی، می‌توان اقداماتی را برای خنثی کردن یا کاهش پیامدهای نامطلوب بروز برخی عوامل ریسک مالی ارائه کرد.

عوامل خطر قابل پیش بینی را می توان با اقدامات پیشگیرانه جبران کرد. در بسیاری از موقعیت های عملی، برای تقویت قابلیت اطمینان یک پیشنهاد "خطرناک"، کافی است مقداری ذخایر (مالی یا مادی) ایجاد کنید، معامله را بیمه کنید، یا در صورت بروز تحولات نامطلوب، یک برنامه اقدام تهیه کنید.

به عنوان مثال، R.M. کاچالوف توصیه می‌کند بین دو ارزیابی زمان‌بندی تمایز قائل شوید: سطح ریسک مالی «شروع» و «مالی». سطح "شروع" ریسک، ریسک موجود در یک ایده، طرح، پیشنهاد را مشخص می کند، در حالی که سطح "مالی" ریسک قبلاً سهم آن اقدامات "ضد خطر" را که می توان فکر، توسعه و ارائه کرد را در نظر می گیرد. زیرا از قبل، قبل از اینکه آن عوامل یا سایر عوامل خطر خود را نشان دهند. دو رویداد دیگر در زمان از هم جدا می شوند: لحظه تصمیم گیری و لحظه آسیب.

نتیجه نامطلوب مورد انتظار علیرغم این واقعیت که از نظر تئوری، پیامدهای ریسک مالی می تواند منجر به انحرافات مثبت (سود) و منفی (زیان، زیان) شود، ریسک مالی با سطح پیامدهای نامطلوب احتمالی مشخص می شود. این به این دلیل است که پیامدهای منفی ریسک مالی نه تنها درآمد، بلکه سرمایه شرکت را نیز تعیین می کند و این امر منجر به ورشکستگی و توقف فعالیت می شود.

بنابراین، Blank I.A. ریسک مالی به معنای احتمال عواقب نامطلوب مالی به شکل از دست دادن درآمد یا سرمایه در شرایط عدم اطمینان در شرایط انجام فعالیت های مالی است.

به نظر ما، بیشتر ریسک‌ها تحت این تعریف از ریسک مالی قرار می‌گیرند، زیرا زمانی که بیشتر ریسک‌ها تحقق می‌یابند، از دست دادن درآمد وجود دارد و عدم اطمینان از ویژگی‌های مشخص هر ریسک است.

علاوه بر این، خطر از دست دادن نقدینگی در یک اقتصاد تورمی برای یک شرکت، به عنوان یک قاعده، منجر به زیان پولی نمی شود.

ریسک مالی یک پدیده کشنده نیست، بلکه یک فرآیند تا حد زیادی قابل مدیریت است. پارامترهای آن، سطح آن می تواند و باید تحت تأثیر قرار گیرد. از آنجایی که چنین تأثیری فقط می تواند بر روی یک ریسک "شناخته شده" اعمال شود، باید با آن برخورد منطقی شود، یعنی باید مورد مطالعه قرار گیرد، جلوه های ریسک در موقعیت های تجاری باید تجزیه و تحلیل شود، ویژگی های آن باید آشکار و شناسایی شود: ترکیب. و اهمیت عوامل خطر، مقیاس پیامدهای تظاهر آنها. همانطور که R.M اشاره کرد برای حسابداری صحیح ریسک مالی در فعالیت های یک شرکت تولیدی مفید است. کاچالوف، برای تمایز بین سطح شروع ریسک مالی و سطح نهایی ریسک اقتصادی، ریسک یک گزینه راه حل توسعه یافته، تجزیه و تحلیل ریسک تکمیل شده و مجموعه ای توسعه یافته از اقدامات خنثی کننده.

بسته به نتیجه احتمالی، ریسک ها را می توان به دو گروه بزرگ تقسیم کرد: خالص و سوداگرانه.

ریسک خالص به معنای امکان کسب نتیجه منفی یا صفر است. این خطرات عبارتند از: طبیعی، زیست محیطی، سیاسی، حمل و نقل و برخی خطرات تجاری.

ریسک های سوداگرانه در امکان به دست آوردن نتایج مثبت و منفی بیان می شوند. اینها شامل ریسک های مالی است که بخشی از ریسک های تجاری است.

ریسک های مالی عبارتند از:

ریسک اعتباری؛

ریسک نرخ بهره؛

ریسک ارز؛

ریسک سود از دست رفته

ریسک‌های ارزی نشان‌دهنده خطر زیان‌های ارزی مرتبط با تغییر نرخ مبادله یک ارز خارجی نسبت به ارز دیگر، از جمله پول ملی در طی معاملات اقتصادی، اعتباری و سایر مبادلات ارزی خارجی است.

خطر از دست رفتن سود مالی، خطر آسیب مالی غیرمستقیم (سود از دست رفته) در نتیجه عدم اجرای هر گونه فعالیت یا قطع فعالیت های تجاری است. بسته به علت اصلی وقوع، خطرات به دسته های زیر تقسیم می شوند: طبیعی، زیست محیطی، سیاسی، حمل و نقل و تجاری.

خطرات طبیعی شامل خطرات مرتبط با تجلی نیروهای طبیعی است: زلزله، سیل، طوفان، آتش سوزی، بیماری همه گیر و غیره.

خطرات زیست محیطی خطراتی هستند که با آلودگی محیط زیست مرتبط هستند.

خطرات سیاسی با وضعیت سیاسی کشور و فعالیت های دولت مرتبط است. خطرات سیاسی زمانی به وجود می آیند که شرایط فرآیند تولید و تجارت به دلایلی که مستقیماً به واحد تجاری وابسته نیست نقض شود.

خطرات حمل و نقل خطرات مرتبط با حمل و نقل کالا از طریق حمل و نقل است: جاده، دریا، رودخانه، راه آهن، هواپیما و غیره.

ریسک های تجاری نشان دهنده خطر زیان در فرآیند فعالیت های مالی و اقتصادی است. منظور آنها عدم قطعیت نتیجه یک معامله تجاری معین است.

با توجه به ویژگی های ساختاری، ریسک های تجاری به اموال، تولید، تجارت و مالی تقسیم می شوند.

خطرات اموال خطرات مرتبط با احتمال از دست دادن اموال یک شهروند کارآفرین به دلیل سرقت، خرابکاری، سهل انگاری، اضافه ولتاژ سیستم های فنی و فناوری و غیره است.

ریسک‌های تولید، ریسک‌های مرتبط با زیان‌های ناشی از وقفه تولید به دلیل تأثیر عوامل مختلف و مهم‌تر از همه، با از دست دادن یا آسیب سرمایه ثابت و در گردش، و همچنین خطرات مرتبط با ورود تجهیزات و فناوری جدید به تولید هستند.

ریسک های تجاری ریسک های مرتبط با زیان ناشی از تاخیر در پرداخت ها، امتناع از پرداخت در حین حمل و نقل کالا، عدم تحویل کالا و غیره است.

ریسک های سرمایه گذاری شامل زیر انواع ریسک های زیر است:

1. خطر از دست دادن سود.

2. خطر کاهش سودآوری.

3. خطر زیان مالی مستقیم. .