Банковское дело

Коммерческие банки и их функции



                            С  О Д Е Р Ж А Н И Е:

                                                                    страница

|Сущность, история возникновения банков                     |3           |
|                                                           |            |
|                                                           |            |
|Активные и пассивные операции коммерческих банков. Их      |            |
|классификация                                              |8           |
|                                                           |            |
|Пассивные операции коммерческих банков                     |            |
|                                                           |9           |
|Активные операции коммерческих банков                      |            |
|                                                           |            |
|                                                           |11          |
|Кредитные операции банков                                  |            |
|                                                           |            |
|Виды и формы кредитных соглашений                          |13          |
|                                                           |            |
|Этапы выдачи кредита                                       |13          |
|                                                           |            |
|                                                           |16          |
|Тенденции развития коммерческих банков в современных       |            |
|условиях                                                   |            |
|                                                           |            |
|                                                           |17          |
|Литература                                                 |            |
|                                                           |            |
|                                                           |21          |



            1. СУЩНОСТЬ. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ФУНКЦИИ БАНКОВ.

       Значение коммерческих банков в современных кредитных  системах  столь
велико, что необходимо остановиться  на  функциях  этих  институтов.  Термин
"коммерческий банк" возник  на  ранних  этапах  развития  банковского  дела,
когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),  товарообменные
 операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы  (отсюда  и  название
"коммерческий банк"). Банки кредитовали транспортировку, хранение  и  другие
операции,  связанные  с  товарным   обменом.   С   развитием   промышленного
производства    возникли    операции    по    краткосрочному    кредитованию
производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного  капитала,  создание
запасов сырья и готовых изделий, выплату  зарплаты  и  т.д.  Сроки  кредитов
постепенно удлинялись. часть банковских ресурсов начала  использоваться  для
вложений в основной капитал, ценные  бумаги  и  т.д.  Иначе  говоря,  термин
"коммерческий" в названии банка утратил первоначальный смысл. Он  обозначает
"деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание  всех  видов
хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

       Банковская система  –  одна  из  важнейших  и  неотъемлемых  структур
рыночной экономики. Развитие банков и  товарного  производства  и  обращения
исторически шло параллельно и тесно переплеталось.  При этом банки,  проводя
денежные   расчеты,   кредитуя   хозяйство,    выступая    посредниками    в
перераспределении  капиталов,  существенно  повышают   общую   эффективность
производства, способствуют росту производительности общественного труда.
       Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков,  структура
банковской  системы  резко  усложняется.  Появились  новые  виды  финансовых
учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
       Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для
складывающейся в России и других странах СНГ  новой  хозяйственной  системы.
Совершается переход от административно-управляемой  высокомонополизированной
государственной банковской структуры к  динамичной,  гибкой,  основанной  на
частой  и   коллективной   собственности   системе   кредитных   учреждений,
ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
       Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры –
одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных)  задач  экономической
реформы  в  России.  Недостаточно  объявить  о  создании   новых   кредитных
институтов, сменив название  банка  и  присвоить  ему  статус  "акционерного
общества". Коренным образом должна измениться вся система  отношений  внутри
банковского сектора, характер управления и контроля со стороны  Центрального
банка,  принципы  взаимоотношений  банков   и   их   клиентов,   расчеты   с
государственным бюджетом и  т.д.  Но  и  это  не  все.  Необходимо  изменить
психологию  банкира,  воспитать  нового  банковского  работника   –   хорошо
образованного, думающего, инициативного, свободного от догм и готового  идти
на обдуманный и взвешенный риск.
       Особую   сложность   выполнению   поставленных   целей   придает   то
обстоятельство,   что   в   ходе   "социалистического   эксперимента"   были
целенаправленно ликвидированы складывающиеся веками институты и  инструменты
финансового рынки.  На  основе  утопических  идеологических  концепций  была
создана  гигантская  уродливая  монобанковская  пирамида  в  виде  Госбанка,
подмявшая под себя всю  кредитную  сферу  и  систему  расчетов  и  полностью
устранившая элементы конкуренции, состязательности и риска.  Это  определило
другие серьезные дефекты системы – жесткую централизацию  денежных  ресурсов
и волевые методы их  распределения,  полное  бесправие  и  безынициативность
низовых звеньев банковской сети,  порочную  практику  автоматической  выдачи
ссуд "под план" и т.д.
       Построение  нового  банковского   механизма   возможно   лишь   путем
восстановления утраченных рациональных принципов функционирования  кредитных
учреждений, принятых  в цивилизованном мире и  опирающихся  на  многовековой
опыт рыночных финансовых структур.  Новые  формы  следует  предлагать  после
тщательного  изучения  как  потребностей  клиентов  банка,  их   способность
воспринять финансовые инновации, так и  рентабельности  новых  технологий  и
новых видов услуг для самих банков, подготовленности их персонала и т.д.

       Современные кредитно-банковские системы  имеют  сложную  многозвенную
структуру. Если за основу  классификации  принять  характер  услуг,  которые
учреждения  финансового  сектора  предоставляют  своим  клиентам,  то  можно
выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:
 V  центральный (эмиссионный) банк;
 V  коммерческие банки;
 V   специализированные   финансовые   учреждения   (страховые,   ипотечные,
   сберегательные и т.д.)
       Коммерческие банки относятся к особой категории деловых  предприятий,
получивших  название  финансовых  посредников.  Они   привлекают   капиталы,
сбережения населения и другие свободные денежные средства,  высвобождающиеся
в процессе  хозяйственной  деятельности,  и  представляют  их  во  временное
пользование   другим   экономическим   агентам,   которые    нуждаются     в
дополнительном капитале. Финансовые  посредники  выполняют,  таким  образом,
важную   функцию,   обеспечивая   обществу   механизм   межотраслевого     и
межрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные  коммерческие
банки  предоставляют  клиентам  полный  комплекс  финансового  обслуживания,
включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д.   Этим  они  отличаются  от
специализированнных  финансовых учреждений, которые  обладают  ограниченными
функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого,  базового
звена кредитной системы.
       Между коммерческими  банками  и  другими  видами  кредитно-финансовых
учреждений нет "китайской стены".  Их  деятельность  тесно  переплетается  и
выражается в сотрудничестве и взаимодействии по одним линиям, и  конкуренции
– по другим
        В процессе деятельности коммерческих банков      с  о  з  д  а  ю  т
новые требования и обязательства, которые становятся   товаром  на  денежном
рынке. Так, принимая вклады клиентов, комбанк создает новое обязательство  –
депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику.
       Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства
других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества.

       Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту  до  200  видов
разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация  операций
позволяет банкам сохранять клиентов  и  оставаться  рентабельными  даже  при
весьма неблагоприятной хозяйственной конъюктуре. Есть  определенный  базовый
набор, без которого банк не может существовать и нормально  функционировать.
К таким конструирующим операциям банка относят:
       . прием депозитов;
       . осуществление денежных платежей и расчетов;
       . выдача кредитов.
       Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент,
на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение  каждого  вида  операций
сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется  особой  командой
сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки  обладают  уникальной
способностью создавать  средства платежа, которые используются  в  хозяйстве
для организации товарного обращения и расчетов.  Речь  идет  об  открытии  и
ведении чековых и других  счетов,  служащих  основой  безналичного  оборота.
Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной  системы
денежных расчетов. Отсюда большое значение банков,  как  организаторов  этих
расчетов.
       Создание  платежных  средств  тесно  связано  с  депозитной  функцией
кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя  путями:  в
результате внесения клиентом  наличных  денег  в  банк  или  же  в  процессе
банковского кредитования. Эти операции по-разному    отразятся  на  величине
денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до  востребования,  то  они
превратились из наличных в безналичные. Общая сумма  денег  в  хозяйстве  не
изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее  количество  денег
в  хозяйстве  увеличилось,  так  как  банк  своей  операцией  создал   новые
платежные средства. Обратное действие – уничтожение  происходит  при  снятии
клиентом наличных со счета и при списании денег  с  депозита  для  погашения
кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и  уменьшать  депозиты
и денежную массу  широко  используется  центральным  банком,  который  через
систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.
       Вторая   обширная  функциональная   сфера   деятельности   банков   –
посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось,  выполняют
роль  посредников   между   хозяйственными   единицами,   накапливающими   и
нуждающимися в денежных средствах. Они  предоставляют  владельцам  свободных
капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных  депозитов,  что
обеспечивает  сохранность  денежных  средств  и  удовлетворяет   потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег  более
предпочтительна, чем вложение в облигации или  акции.  Банковский  кредит  –
тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых  услуг,
которая  позволяет  гибко  учитывать  потребности  конкретного  заемщика   и
приспосабливать к ним условия получения ссуды (в  отличие  от  рынка  ценных
бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
       Помимо выполнения базовых функций, банк предлагает клиентам множество
других  финансовых  услуг.  Например,  банки   осуществляют   разного   рода
доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных  с  передачей
имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для  клиентов
ценных бумаг, управление недвижимостью, выполнение  гарантийных  функций  по
облигационным выпускам.


          2. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. ИХ
                                КЛАССИФИКАЦИЯ

       Функции  банков  осуществляются  через   банковские   операции.   Они
подразделяются на

|пассивные:                         |активные:                          |
|операции связанные с формированием |операции связанные с размещением   |
|ресурсов банков.                   |собственных и привлеченных средств.|


           2.1. Рассмотрим пассивные операции коммерческих банков.

    Их  ресурсы   формируются   за   счет   собственных,   привлеченных   и
эмитированных средств.
    К собственным средствам  относятся  акционерный,  резервный  капитал  и
нераспределенная прибыль.
 . акционерный капитал (Уставный  фонд  банка)  создается  путем  выпуска  и
   размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей  деятельности
   и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.
 . резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений
   от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от
   падения курсов ценных бумаг.
 . нераспределенная  прибыль  –  часть  прибыли,  оставшаяся  после  выплаты
   дивидендов и отчислений в резервный фонд.
    Собственные   средства   имеют   важное   значение   для   деятельности
коммерческих  банков.  В  периоды  экономических  или  банковских   кризисов
недостаточно  продуманная  политика  в  области  пассивов  и  их  размещения
приводит к банковским  крахам.


    Привлеченные средства составляют основную часть  ресурсов  коммерческих
банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные  и  корреспондентские
счета:
     . депозиты, в свою очередь, подразделяются на:
               - вклады до востребования;
               - срочные вклады;
               - сберегательные вклады.
     Вклады до востребования, а  также  текущие  счета  могут  быть  изъяты
вкладчиками по первому требованию. По полученной от  банка  чековой  книжке,
владелец счета в праве сам  получать  деньги  и  расплачиваться  с  агентами
экономических  отношений.  На  данные  вклады  коммерческие   банки   платят
проценты.
    Срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный  срок,  по  ним
уплачиваются повышенные проценты.  Ставка  процента  зависит  от  размера  и
срока  вклада.
    Сберегательные вклады  вносятся и изымаются в полной сумме или частично
 и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.
    Для банков наиболее привлекательными являются срочные  вклады,  которые
усиливают ликвидные позиции банков.
    Важным  источником  банковских   ресурсов    выступают    межбанковские
кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном  рынке  России
преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так  называемые
"короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).
    Значение   рынка   межбанковских   кредитов   состоит   в   том,    что
перераспределяя  избыточные  для  некоторых  банков  ресурсы,   этот   ранок
повышает эффективность использования кредитных ресурсов  банковской  системы
в  целом.  Кроме  того,  наличие  развитого  рынка  межбанковских   кредитов
позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше  средств  для
поддержания их ликвидности.
    Коммерческие банки  получают  кредиты  у  Центрального  банка  в  форме
переучета или перезалога  векселей, в порядке  рефинансирования  и  в  форме
ломбардных кредитов.
 . контокоррент – единственный счет, посредством которого  производятся  все
   расчетные и кредитные операции  между  клиентом  и  банком.  В  отдельные
   периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии  у
   клиента средств этот счет является пассивным, при  их  отсутствии,  когда
   клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает  чеки
   – активным.
    Кредит  по  контокоррентному  счету  предоставляется  под   обеспечение
коммерческими векселями либо в форме  необеспеченных  ссуд,  т.е.  ссуд  без
всякого обеспечения.
 .  ценные  бумаги,  которые  находятся  на  балансе  банка  и  продаются  с
   соглашением об обратном их выкупе.

    Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры,  которыми  банку
можно  пользоваться  достаточно  длительный  период  (облигационные   займы,
банковские векселя и т.д.)
 . Облигационные займы эмитируются в  виде  облигаций.  Выпуск  этих  ценных
   бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны  государственных
   органов – территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения
   проспекта эмиссии облигационного займа  его выпуск является незаконным.

           2.2. Рассмотрим активные операции коммерческих банков.
    Мобилизованные денежные  средства  банки  используют  для  кредитования
клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.
    В зависимости от  срока,  на  который  банки  предоставляют  ссуды  или
кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются  банками  на
определенный срок) и локальные (от англ. on call – по  требованию),  которые
должны быть возвращены по первому требованию банка.
    В зависимости от обеспечения, под  которое  выдаются  ссуды,  различают
вексельные, подтоварные,  фондовые и бланковые операции.
    Вексельные операции  подразделяются  по  учету  векселей  и  ссуды  под
векселя.
    Учет (дисконтирование) векселей означает  покупку  векселей  банков  до
истечения срока их погашения. в свою очередь банк, если он начал  испытывать
затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в  региональном
управлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем  векселя  и
выплачивает лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег.  За  эту
операцию банк взимает с клиента  определенный  процент,  который  называется
учетным процентом (дисконтом).
 . вексель коммерческий -  возникает на основе товарного обращения (наиболее
   надежен);
 . "дружеские векселя" – это векселя, которые два лица  выставляют  друг  на
   друга  для  получения  средств  в  банке  без  всякого  движения  товаров
   (бронзовые)

    Подтоварные  ссуды – ссуды под залог товаров  и  товарораспорядительных
документов. Они выдаются банками не  в  полном  размере  рыночной  стоимости
товара, а её части (обычно не более 50%).
    Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема  –  реализация
товара,  произведенный  и  отправленный  товар   может   не   найти   своего
покупателя. В этом и состоит главное отличие кредитных отношений в  условиях
рынка от административно-командной системы,  где  все  или  практически  все
производится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены  все
потребности общества.
    В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не  просто
спрос, а платежеспособный спрос.

    Фондовые операции. Их объектом  служат  различные  виды  ценных  бумаг.
Операции  банков с ценными бумагами выступают в виде  ссуд  под  обеспечение
ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.
 . Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их  полном
   размере курсовой рыночной стоимости, а в  определенной части (50 – 60%).
    Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал.  Ссуды  под  ценные
бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров.
 . Банковские инвестиции  в  ценные  бумаги  (покупка  банком  ценных  бумаг
   различных эмитентов). в результате инвестиций банк становится  владельцем
   портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к  дальнейшей
   перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала.  Под  ценные
   бумаги можно также получить кредит,  который  могут  предоставить  другие
   кредитные учреждения.

                        3. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

                   3.1. Виды и формы кредитных соглашений

    В практике банков проводится разграничение между коммерческими  ссудами
и персональными кредитами.  Этим  категориям  соответствуют  различные  виды
кредитных  соглашений,  определяющих  условия  предоставления   займа,   его
погашения и т.д.
    Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:
 . Ссуды для  финансирования  оборотного  капитала.  Эта  группа  связана  с
   нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного
   капитала,  необходимых  для  повседневных  операций.   Это   в   основном
   краткосрочные кредиты сроком до 1 года. Сюда относятся:
               -  к р е д и т н а я   л и н и я  -  соглашение между  банком
                 и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний
                 сможет использовать в  течение  обусловленного  срока  и  с
                 определенными  условиями.  Эта   форма   используется   для
                 покрытия  сезонных   влияний   или   прироста   дебиторской
                 задолженности. Часто обеспечением  кредитной  линии  служат
                 кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета;
               -  в о з о б н о в л я е м а я      к р е д и т н а я       л
                 и н и я предоставляется  банком,  если  заёмщик  испытывает
                 длительную  нехватку  оборотных   средств  для  поддержания
                 определенного объема производства.  Погасив  часть  кредита
                 заемщик   может   получить   новую   ссуду    в    пределах
                 установленного лимита и срока действия договора;
               -  с с у д ы   н а   ч р е з в ы ч а й н ы е    н  у  ж  д  ы
                 Выдаются     банком     для     финансирования     разового
                 экстраординарного   увеличения   потребности    клиента   в
                 оборотных  средствах,  связанного  с  получением   крупного
                 заказа, заключения выгодной сделки и другими  чрезвычайными
                 обстоятельствами;
               -  п е р м а н е н т н а я     с  с  у  д  а   на  пополнение
                 оборотного  капитала.  Кредиты  такого  рода  выдаются   на
                 несколько лет и  имеют  целью  покрыть  длительный  дефицит
                 финансовых   ресурсов   заёмщика.   Погашение   ведется   в
                 рассрочку.  Эти  ссуды  часто  выдают  под   первоначальное
                 развитие дела.

 . Ссуды для финансирования  основного  капитала.  Эта  группа  представлена
   средне-  и  долгосрочными  кредитами  для  покупки  недвижимости,  земли,
   оборудования и т.п. Ко второй группе относят:
          -   с р о ч н ы е    с с у д ы, которые  выдаются  на  срок  более
одного года в форме единичного кредита или серии последовательных  займов  и
используются  для   приобретения   машин,   оборудовани,   ремонта   зданий,
рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок – 5 лет;
          -  с с у д ы    п о д      з а к л а д н  у  ю    применяются  для
финансирования покупки зданий, земли.  Они  рассчитаны  на  длительный  срок
(более 15 лет);
          -   с т р о и т е л ь н ы е    с с у  д  ы    выдаются  на  период
строительного цикла (до 2-х лет).  Заемщик  регулярно  выплачивает  процент.
Затем ссуда переоформляется  в  закладную  и  начинается  выплата  основного
долга.

    Что  касается  ссуд  индивидуальным  заемщикам,  то   они   связаны   с
приобретением недвижимости:
          - с с у д ы    п о д     з а к л а д н у ю. Основная форма кредита
 под недвижимость  –  полностью  амортизируемая  закладная  с  фиксированным
процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма  долга
погашается равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды;
          -  с с у д ы      с      п о г а ш е н и е м       в        р а  с
с о р ч к у   применяются   для  покупки  товаров  длительного  пользования.
часто ссуда не является полностью амортизируемой: она  предполагает  крупный
платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа,  т.е.  заёмщик  по
своему выбору может либо  погасить  ссуду  полностью,  либо  передать  товар
банку по остаточной стоимости в оплату  неоплаченного долга;
          -   в о з о б н о в л я  е  м  ы  е      с  с  у  д  ы.   Заемщику
открывается  кредитная  линия  с  правом   получения   кредита   в   течение
определенного  срока.   При   предоставлении   ломбардного   кредита   залог
оценивается не по полной стоимости, а учитывается,  в  зависимости  от  вида
движимого имущества, только часть его  стоимости.  Такая  оценка  связана  с
рисками,   возникающими   при   реализации   залога.    Ломбардный    кредит
предоставляется под залог:
           V ценных бумаг;
           V товаров;
           V драгоценных металлов;
           V финансовых требований.
          Стоимость  кредита  складывается  из  процентов   и   комиссионных
платежей.

                         3.2. Этапы выдачи кредита.
    Заявка и интервью с клиентом.
    Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку,
где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита,  вид
и срок ссуды. предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке  были
приложены документы и финансовые отчеты,  служащие  обоснованием  просьбы  о
предоставлении ссуды и  объясняющие  причины  обращения  в  банк.  В  состав
пакета сопроводительных документов входят: баланс, счет прибылей  и  убытков
за  последние  3  года,  отчет  о  движении  кассовых  поступлений,  прогноз
финансирования,  налоговые  декларации,  бизнес-планы.  Заявка  поступает  к
кредитному работнику, который проводит беседу  с  руководством  предприятия.
Он должен точно  определить  уровень  руководства  и  порядок  ведения  дел,
обговорить тонкости выполнения обязательств.
    Изучение кредитоспособности и оценка риска.
    Если после интервью решено продолжить работу с клиентом,  то  документы
передаются  в  отдел   по   анализу   кредитоспособности.   Там   проводится
углубленное  и  тщательное  обследование  финансового  положения   компании-
заемщика, при этом экспертам предоставляются очень широкие полномочия.
    Подготовка к заключению договора.
    Этот этап называется структурированием ссуды. На котором   определяются
основные  характеристики  ссуды:  вид   кредита,   сумма,    срок,    способ
погашения, обеспечение, цена кредита.
    Кредитный мониторинг.
    Контроль  за  ходом  погашения  ссуды  и  выплатой.  он  заключается  в
периодическом  анализе  кредитного  досье  заемщика,  пересмотре  кредитного
портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

    4.     ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

       Система коммерческих банков в ее современном виде стала формироваться
с  1988  года.  Деятельность  коммерческих  банков    Российской   Федерации
строится в соответствии с Законом РСФСР от 02 декабря 1990 года "О банках  и
банковской деятельности в РСФСР" и Законом "О Центральном  Банке  Российской
Федерации (Банке России)".
       Главной чертой изменения структуры  банковской  системы  в  последнее
время стало сокращение числа кредитных организаций Российской Федерации.  За
период с 1 января 1997 года по 1 мая 1997 года их количество  сократилось  с
2578 до 1887, а их филиалов – с 5747 до 4828[1].
       По  мнению  экспертов  Банка  России,  сокращение   числа   кредитных
организаций  происходит  за  счет  "очищения"  рынка  банковских  услуг   от
финансово нестабильных кредитных организаций, а также за  счет   ужесточения
регистрационной  политики  и  лицензирования  банковской  деятельности.   за
первое полугодие этого года доля активов 200 крупнейших банков  в  суммарных
активах банковской системы РФ  увеличилась  с  85,1  до  86,8  процента  (за
первое полугодие 1996г. – с 81 до 82,9 %)[2].
       "Различия  в  интенсивности  проявления  общей  тенденции  привели  к
изменению и региональной структуры банковской системы. особенно  значительно
(более чем на 33%) уменьшилось количество кредитных организаций в  Северном,
Центрально-Черноземном, Северо-Кавказском районах, Калининградской  области.
При этом филиальная сеть распределяется по  территории  России  равномернее,
чем головные организации.
       Не смотря на то, что общий  объем  банковских  кредитов  в  рублях  и
иностранной валюте достиг 326,5 трлн. рублей и  увеличился  на  23,6%,  этот
рост был обеспечен лишь  за  счет  банков  Северо-Западного  и  Центрального
районов … В то  же  время  в  основной  массе  регионов  абсолютные  размеры
кредитных  ресурсов  сократились  и  доля  их  в   общем   объеме   кредитов
снизилась"[3].
       "Долгосрочные кредиты как  более  рисковые  сократились,  причем  эта
тенденция наблюдается во всех районах без исключения. В целом же  по  России
их доля в общем объеме  кредитов снизилась с 12,3% в  начале  1996  года  до
2,1% в мае текущего года….
       В целом по России увеличение межбанковского кредитования  (на  46,3%)
обеспечивалось за счет наиболее активных в  этих  операциях  банков  Северо-
Западного, Поволжского, Уральского, Западно-Сибирского районов….
       Финансовая нестабильность предприятий непосредственно отражается и на
пассивах банков, ограничивает их кредитные возможности. Общее  представление
о динамике и структуре денежных средств  предприятий и  населения  в  банках
России дает диаграмма  1.
                                                                 Диаграмма 1

                  Денежные средства предприятий и населения
                       в банках России (трлн. рублей)

   500
                                      488,4                           496,8
   400   409,8

   300

   200
                                                                       119,3
          135,6
   100
                           70,9
                              10,5                                       8,5
            9,2
      0
            на 01.01.96г.       на 01.01.97г.       на 01.05.97г.

         Средства предприятий, организаций, учреждений
         на расчетных и текущих счетах в рублях и валюте

         Вклады и депозиты предприятий, организаций и
         кооперативов

         Вклады населения


       Естественно,  что  в  этих  условиях   для   региональных   кредитных
организаций все более  привлекательными  и  необходимыми  становятся  деньги
населения. Ресурсы немалые – за период с начала 1996  года  они  увеличились
почти в 2 раза.  Однако  пальма  первенства  в  хранении  этих  средств  по-
прежнему принадлежит Сбербанку…".4
       "До тех пор, пока в стране не начнется  экономический  подъем,  темпы
прироста средств граждан в российских банках  будут  снижаться.  Собственно,
это уже происходит. В первой половине  прошлого  года  реально  (то  есть  с
учетом инфляции) сумма рублевых  депозитов  физических  лиц  выросла  на  21
процент, во второй – на 14, а  в  первой  половине  текущего  года  –  на  8
процентов.
       Очевидно, что существенный  рост  объема  частных  вкладов  наряду  с
демонополизацией  рынка может быть  обеспечен  двумя   основными  факторами:
началом экономического роста и  принятием закона  о  гарантировании  вкладов
граждан. Вполне возможно, что оба этих  фактора  начнут  действовать  уже  в
следующем  году,  поэтому  можно  сказать,  что  рынок   вкладов   населения
находится в преддверии бурного развития"5
       Таким  образом,  статистические  данные  иллюстрируют   сложность   и
неоднозначность  процессов  в  банковской  системе  России,   дифференциацию
кредитных  ресурсов  по  регионам,  обусловленные   как   общеэкономическими
факторами, так и региональными особенностями развития.



ЛИТЕРАТУРА:


 1. Банковское дело. Справочное пособие.  Под  ред.  Ю.А.Бабичевой.  –  М.:
    экономика, 1994.


 2. Банковское дело. По ред. Лаврушина О.И.. Москва "РоСТо", 1992


 3. Общая теория денег и кредита: Учебник. под ред. Е.Ф.жукова. – М.: Банки
    и биржи. ЮНИТИ, 1995.


 4. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление  и  операции.  –
    М.: "ВСЕ ДЛЯ ВАС", 1993.


 5. Финансы. Денежное обращение. кредит: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина,
    Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А.  Дробозиной.  –
    М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.



-----------------------
[1] "Экономика и жизнь" № 31 август 1997
[2] "Финансовая Россия" № 38 октябрь 1997
[3] "Экономика и жизнь" № 31 август 1997
4 "Экономика и жизнь" № 31 август 1997
5 "Экономика и жизнь" № 38 сентябрь 1997





смотреть на рефераты похожие на "Коммерческие банки и их функции"