Экономика

Бизнес-план фирмы Лиепайский металлург

                     Московский Институт Стали и Сплавов

                        (Технологический Университет)



                                 Бизнес-план



Выполнил: Краков А.Е.                            группа МЭ-98-1
Проверил: Роменец В.А.



                             Москва

                               1998



                   Оглавление:



1.Введение.
2.Резюме.
3.Существо проекта.
       3.1.Описание товара.
       3.2.Возможные покупатели товара.
       3.3.Отличие товара от аналогичного у конкурентов.
4.План маркетинга.
       4.1.Анализ рынка закупки лома.
       4.2.Сегменты рынка.
       4 .3.Конкуренция на рынке покупки.
       4.4.Прооооведение рекламной компании.
5.Риски проекта.
       5.1.Перечень рисков.
       5.2.Оценка рисков.
6.Финансовый план.
        6.1.Обоснование расходов на сырье, материалы на единицу продукции.
         6.2.Обоснование расходов на заработную плату в месяц.
          6.3.Обоснование амортизационных расходов.
          6.4.Расчет себестоимости производства 1 тонны габаритного лома.
           6.5.Прогноз объемов производства и реализации продукции.
            6.6. Расчет новой себестоимости.
            6.7.Счет прибылей / убытков.
            6.8.Баланс доходов / расходов по чистой прибыли.
            6.9.Расчет коэффициентов финансовой оценки.
            6.10.Расчет срока окупаемости.
7.Литература.


                 1. Введение.

    Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования
инвестиции и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и
объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы,
потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а
также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой,
бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и,  в
первую очередь, представляющих интерес для участников- инвесторов проекта.
Расчеты показателей адаптированы к требованиям  и условиям современного,
отечественного и зарубежного инвестирования.
    Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом
коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.
    Основной целью составления настоящего бизнес-плана является создание
реальной коммерческой структуры ООO  «Лиепайский металлург», в дальнейшем
ООО, для реализации готовой продукции, производимой на А/О «Лиепайский
металлург», в дальнейшем А/О, обеспечение потребностей А/О в некоторых
видах сырья и материалов.
    Настоящим бизнес-планом разработан устав ООО ( см. приложение).
     В связи с резко изменившейся экономической ситуацией в России (
падение курса рубля по отношению к американскому доллару), реализация
готовой продукции А/О на российском рынке стала проблематичной.
      Учитывая реальную экономическую ситуацию, стало возможным
осуществлять особенно выгодные переработку и дальнейшую продажу сырья для
нужд  А/О.
       Осуществление переработки и продажи черных металлов по ГОСТ№2787-75
категории 1А, 2А, 3А, 5А, 8А, 9А, 17А, 20А.



                         2.Резюме.
    ООО «Лиепайский металлург» планировало осуществлять реализацию готовой
продукции, производимой на А/О «Лиепайский металлург». Но в связи с
изменившейся экономической ситуацией в России на данный момент стало
возможным осуществлять переработку и дальнейшую продажу сырья для нужд А/О.
  .  Оценка риска проекта. В разделе 5 проведена экспертная оценка
    возможных рисков. Для рисков, балл которых Wi    Vi >10 ( где Wi – вес
    риска, Vi – средняя вероятность возникновения ), разработаны меры
    противодействия.
 . Коэффициенты финансовой оценки проекта.        Рентабельность продукции =
   прибыль реализации / полная себестоимость = 154693 / 1285307 = 0,12.
   Рентабельность изделия = прибыль реализации / себестоимость переработки =
   154693 / 326160 = 0,47.
   Рентабельность продаж = балансовая прибыль / выручка = 154693 / 1440000 =
   0,11.
   Норма прибыли = чистая прибыль /инвестиции = 100530 /1285307 = 0,08.
 . Себестоимость продукции составила 52,7$.
 . Необходимо инвестиций 174000 $. Возврат средств произойдет за 2 года и 4
   месяца.



   .



                                     3.Существо проекта.

                       3.1.Описание товара.

                        Технические требования.

    1.Вторичные черные металлы должны сдаваться и поставляться
рассортированными по видам, группам или маркам в соответствии с
требованиями ГОСТ№2787-75. Не допускается сдача и поставка списанных в лом
агрегатов и машин в не разобранном виде.
    2.Углеродистые стальные лом и отходы (включая лом и отходы
низколегированной марганцовистой и кремнистой стали, не вошедшие в
классификацию настоящего стандарта как легированные) не должны содержать
легированных стальных лома и отходов и лома и отходов чугуна, цветных
металлов и сплавов; легированные лом и отходы не должны содержать
углеродистых лома и отходов цветных металлов и сплавов.
      3.Группы легированных лома и отходов не должны содержать марок, не
относящихся по химическому составу к данной группе.
      4.Не допускается поставка потребителю габаритных вторичных черных
металлов, смешанных с негабаритными. Перечень видов вторичных черных
металлов, используемых в качестве металлической шихты в различных
плавильных агрегатах, приведен в справочном приложении 2.
       5.Вторичные черные металлы должны сдаваться и поставляться в
состоянии, безопасном для перевозки, переработки, переплавки; должны быть
обезврежены от огневзрывоопасных и радиоактивных  материалов.* Лом и
отходы, поступающие с химических производств, должны быть очищены от
химических веществ.
        6.При предъявлении потребителем повышенных требований поставка
вторичных черных металлов производится Вторчерметом по нормативно-
технической документации, утвержденной в установленном порядке.
         7.Показатели качества вторичных металлов по их составу, степени
чистоты, габаритам и массе должны соответствовать требованиям табл. 1.

     * Лом и отходы, образующиеся на предприятиях, использующих в
производственном процессе радиоактивные вещества, должны быть обезврежены
ими от этих веществ в установленном порядке.



             Табл. 1


|Состав               |Степень чистоты      |Габариты и масса     |


                          Стальные лом и отходы №3А
|  Кусковые лом и     |  Не допускается     |  Размеры куска      |
|отходы и стальной    |наличие лома и       |должны быть не более |
|скрап, удобные для   |отходов цветных      |800х500х500 мм. Для  |
|загрузки плавильных  |металлов.            |рулонов листового    |
|агрегатов. Не        |Легированные лом и   |металла допускаются  |
|допускаются проволока|отходы не должны     |повышенные размеры по|
|и изделия из         |смешиваться с        |соглашению сторон, но|
|проволоки.           |углеродистыми и      |не более 1000 мм.    |
|                     |должны быть только   |Толщина металла      |
|                     |одной группы или     |должна быть не менее |
|                     |марки. Металл не     |6мм.Допусаются       |
|                     |должен быть горелым, |швеллеры и двутавры с|
|                     |разъеденным кислотами|толщиной стенки не   |
|                     |и проржавленным (    |менее 4мм в          |
|                     |налет ржавчины       |количестве не более  |
|                     |допускается).        |20% от массы         |
|                     |Засоренность         |партии.Трубы должны  |
|                     |безвредными примесями|иметь наружный       |
|                     |не должна превышать  |диаметр не более     |
|                     |1,5% по массе.       |150мм и толщину      |
|                     |                     |стенки не менее      |
|                     |                     |6мм.Трубы с большим  |
|                     |                     |диаметром должны быть|
|                     |                     |сплющены или         |
|                     |                     |разрезаны по         |
|                     |                     |образующей. Длина    |
|                     |                     |выступов             |
|                     |                     |прямолинейных кусков |
|                     |                     |не должна превышать  |
|                     |                     |100мм.Стрела прогиба |
|                     |                     |изогнутых кусков не  |
|                     |                     |должна превышать     |
|                     |                     |250мм. Масса куска   |
|                     |                     |должна быть не менее |
|                     |                     |1 кг.                |

                    Негабаритные стальные лом и отходы 5А
                                 (для переработки)
|  Кусковые лом и     |  Не допускается     |  Толщина металла    |
|отходы и стальной    |наличие лома и       |должна быть не менее |
|скрап. Не допускается|отходов цветных      |6мм.                 |
|проволока и изделия  |металлов.            |                     |
|из проволоки.        |Легированные лом и   |                     |
|                     |отходы не должны     |                     |
|                     |смешиваться с        |                     |
|                     |углеродистыми и      |                     |
|                     |должны быть только   |                     |
|                     |одной группы или     |                     |
|                     |марки. Металл не     |                     |
|                     |должен быть горелым, |                     |
|                     |разъеденным кислотой |                     |
|                     |и проржавленным      |                     |
|                     |(налет ржавчины      |                     |
|                     |допускается).        |                     |
|                     |Засоренность         |                     |
|                     |неметаллическими     |                     |
|                     |примесями не должна  |                     |
|                     |превышать 3% по      |                     |
|                     |массе.               |                     |

                                Пакеты №1 8А
|  Пакеты из чистых   |  Пакеты должны быть |  Пакеты должны иметь|
|легковесных стальных |спрессованы из чистых|размеры не более     |
|отходов.             |листовых, полосовых и|2000х1050х750мм и    |
|                     |сортовых             |плотность не менее   |
|                     |металлоотходов и     |2000 кг/м3. По       |
|                     |отходов цветных      |требованию           |
|                     |металлов.            |потребителя пакеты   |
|                     |Углеродистая стружка |должны иметь размеры |
|                     |не допускается.      |не более             |
|                     |Легированная стружка |500х500х600мм или не |
|                     |допускается в пакеты |более 600х600х800мм. |
|                     |из легированных      |Масса пакетов должна |
|                     |металлоотходов.      |быть не менее 40 кг. |
|                     |Прессуемая           |                     |
|                     |углеродистая сталь не|                     |
|                     |должна смешиваться с |                     |
|                     |легированной, а      |                     |
|                     |легированная сталь   |                     |
|                     |при прессовании      |                     |
|                     |должна быть только   |                     |
|                     |одной группы или     |                     |
|                     |марки. Не допускается|                     |
|                     |прессование          |                     |
|                     |луженого,эмалированно|                     |
|                     |го, оцинкованного,   |                     |
|                     |покрытого другими    |                     |
|                     |цветными металлами,  |                     |
|                     |разъеденного         |                     |
|                     |кислотами,           |                     |
|                     |проржавленного.      |                     |

                                Пакеты №2 9А
|  Пакеты высокой     |  Пакеты должны быть |  Размеры пакетов не |
|плотности из         |спрессованы из       |должны превышать     |
|легковесных стальных |легковесных отходов и|2000х1050х750мм.Масса|
|отходов и лома.      |лома, не содержащих  |пакетов должна быть  |
|                     |лома и отходов       |не менее 40 кг при   |
|                     |цветных металлов.    |плотности не менее   |
|                     |Допускается стружка. |1800 кг/м3.          |
|                     |Прессуемая           |                     |
|                     |углеродистая сталь не|                     |
|                     |должна смешиваться с |                     |
|                     |легированной. Не     |                     |
|                     |допускается          |                     |
|                     |прессование луженого,|                     |
|                     |эмалированного,      |                     |
|                     |оцинкованного,       |                     |
|                     |покрытого другими    |                     |
|                     |цветными металлами,  |                     |
|                     |разъеденного         |                     |
|                     |кислотами,           |                     |
|                     |проржавленного (     |                     |
|                     |налет ржавчины       |                     |
|                     |допускается) и       |                     |
|                     |горелого металла.    |                     |
|                     |Содержание безвредных|                     |
|                     |примесей в пакетах не|                     |
|                     |должно превышать 2%  |                     |
|                     |по массе.            |                     |

                        Чугунные лом и отходы №1 17А
|  Куски машинных     |  Не допускается     |  Максимальный размер|
|чугунных отливок, а  |наличие лома и       |куска должен быть не |
|также чушки          |отходов цветных      |более 300 мм, а      |
|вторичного литейного |металлов.            |остальные размеры    |
|чугуна.              |Углеродистые лом и   |куска массой не более|
|                     |отходы не должны     |20 кг, но не менее   |
|                     |смешиваться с        |0,5 кг. Куски массой |
|                     |легированными. Металл|менее0,5 кг          |
|                     |не должен быть       |допускается в        |
|                     |горелым, разъедённым |количестве не более  |
|                     |кислотами и          |2% от массы партии.  |
|                     |проржавленным (налёт |                     |
|                     |ржавчины             |                     |
|                     |допускается).        |                     |
|                     |Засорённость         |                     |
|                     |безвредными примесями|                     |
|                     |не должна превышать  |                     |
|                     |2% по массе.         |                     |
|                     |Допускается примесь  |                     |
|                     |трудноотделимой стали|                     |
|                     |не более 5% по массе.|                     |

                    Негабаритные чугунные лом и отходы №1
                           ( для переработки) 20 А

|  Машинные чугунные  |  Не допускается     |  Не                 |
|отливки.             |наличие лома и       |регламентируются.    |
|                     |отходов цветных      |                     |
|                     |металлов.            |                     |
|                     |Углеродистые лом и   |                     |
|                     |отходы не должны     |                     |
|                     |смешиваться с        |                     |
|                     |легированными. Металл|                     |
|                     |не должен быть       |                     |
|                     |горелым, разъеденным |                     |
|                     |кислотами и          |                     |
|                     |проржавленным (налет |                     |
|                     |ржавчины             |                     |
|                     |допускается).Засоренн|                     |
|                     |ость неметаллическими|                     |
|                     |примесями не должна  |                     |
|                     |превышать 3% по      |                     |
|                     |массе. Допускается   |                     |
|                     |примесь              |                     |
|                     |трудноотделимой стали|                     |
|                     |не более 5% по массе.|                     |



                      3.2.Возможные покупатели товары.


   Основным покупателем лома черных металлов является А/О. Как вариант,
возможна продажа лома черных металлов и в другие страны, такие как
Финляндия, Германия, Испания в случае роста цен на мировом рынке.
Цены продажи лома для нужд А/О на условиях DAF (Инкотермс-90) границы
России и Латвии, станция ж/д перехода Посинь:
                                  1А – 64 $
                                  2А – 63 $
                                  3А – 62 $
                                  5А – 53 $
                                  8A – 62 $
                                  9A – 60 $
                                 17A – 60 $
                                 20A – 57 $
                              Средняя цена 60 $
Cтоимость транспортировки 1тн лома при загрузке в вагон не менее 55 тн от
ж/д станции г. Москвы до ж/д станции Посинь составляет 15 $ за 1 тн.



           3.3.Отличие товара от аналогичных товаров конкурентов.

      Отличительной  особенностью  лома,  поставляемого  ООО  для  нужд  А/О
является то, что поставляемый ООО лом идеально подготовлен  для  потребления
А/О,  т.е.  негабаритный  лом  5А  и  20А   предварительно   переработан   и
загружается в ж/д вагоны до полной грузоподъемности (  т.е.  до  60тн),  что
позволяет экономить на транспортировке до 3$ за 1 тн.  Лом  перерабатывается
в максимальные габариты, которые возможно  загружать  в  мартеновские  печи,
т.е.1500х800х600мм, а не более мелкий габарит, указанный в ГОСТ№2787-75.


                             4. План маркетинга.
                       4.1. Анализ рынка закупки лома.


     Проводился опрос крупных промышленных предприятий и организаций, таких
как: АМО ЗИЛ, Росжелдорснаб, Автоэлектроприбор, з-д Монометр, Московская
железная дорога, крупных строительных организаций и других о возможной
покупке у них отходов производства и ликвидируемого парка станков и
оборудования, ж/д вагонов, рельс, тепловозов, паровозов и т. д. В процессе
опроса было выявлено, что возможный объем покупки и переработки лома черных
металлов может составлять на начальном этапе приблизительно 1500 – 2000 тн
в месяц.
      Из них:
    1. Железнодорожный лом – 800 тн
       ( б/у рельсы, стрелочные переводы,накладки, подкладки)
       2. Б/у станочный парк – 400 тн
       3. Пакетированный лом – 200 тн
       4. Б/у подвижной ж/д состав – 300 тн
       5. Прочий лом – 300 тн
Итак, всего 2000 тн.Причем, переработке из негабаритного лома в габаритный
подлежит только ж/д лом, б/у станочный парк,прочий лом. Пакеты и б/у
подвижной ж/д состав продаются А/О без переработки (перерабатываться будут
в копровом цехе А/О).



                            4.2. Сегменты рынка.

     ООО планирует действовать на следующих сегментах рынка:
     - рынок крупных госпредприятий и А/О;
     - рынок крупных частных фирм;
     - рынок частных лиц.



                      4.3.Конкуренция на рынке покупки.


     Конкуренция на рынке  покупки  черного  лома  очень  велика,  основными
конкурентами ООО являются А/О Втормет, А/О Маир, А/О Мосвтормет.
В табл.2 приведена сравнительная характеристика закупочных цен на лом по  г.
Москве.

                                                                      Табл.2
|Марка лома|1А  |2А  |3А  |5А    |8А    |9А    |17А   |20А   |
|А/О Втор- |15* |15  |15  |14    |12    |---   |12    |10    |
|чермет    |    |    |    |      |      |      |      |      |
|А/О Маир  |    |    |    |      |      |      |      |      |
|          |15  |15  |15  |13    |---   |---   |13    |10    |
|А/О       |15  |15  |15  |13    |---   |---   |12    |10    |
|Мосвтормет|    |    |    |      |      |      |      |      |
|Цены,     |    |    |    |      |      |      |      |      |
|уста-     |20  |20  |18  |16    |14    |10    |16    |10    |
|новленные |    |    |    |      |      |      |      |      |
|нашимООО  |    |    |    |      |      |      |      |      |
|                                                                 |


 *цены приведены в долларах США

    Итак, средняя цена покупки лома  16 $. Таким образом, по мнению
экспертов, конкурентноспособность по закупке лома будет обеспечена.



                     4.4. Проведение рекламной кампании.

     Для вступления на рынок наше ООО делает основной упор на базе
рекламной кампании, проводимой А/О «Лиепайский металлург» .От
платежеспособности ООО по закупке лома зависит успех всей деятельности.
      В дальнейшем необходимо провести рекламную кампанию, разместив
рекламные объявления о покупке лома в газетах журналах ( таких как «Экстра
М», «Гудок», «МК», «Коммерсант» и др.).



                              5.Риски проекта.

                            5.1.Перечень рисков.


     Стадия функционирования, финансово-экономические риски.

    Табл. 3
|                    Простые      риски         |  Веса    Wi     |
|Недостаток оборотных средств                   |      1 / 5      |
|Рост цен на перевозки                          |      1 / 5      |
|Рост налогов                                   |       1 / 5     |
|Снижение цен конкурентов                       |       1 / 5     |
|Зависимость от поставщиков,                    |                 |
|отсутствие альтернатив                         |1 / 5            |



                             5.2.Оценка рисков.

      Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами.
      0 – риск несущественен
     25 – риск скорее всего не реализуется
     50 – о наступлении события ничего сказать нельзя
     75 – риск скорее всего появится
    100 – риск наверняка реализуется
                                                            Табл. 4
|Простые риски    |  Эксперты   |Vi средняя     |               |
|                 |             |Вероятность    |Балл Wi хVi    |
|                 |1      2     |(1+2+3) /3     |               |
|                 |3            |               |               |
|Недостаток       |             |               |               |
|оборотных средств|75   75      |33             |6,6            |
|                 |25           |               |               |
|Рост цен на      |             |               |               |
|перевозки        |             |66             |13,2           |
|                 |75   50      |               |               |
|                 |75           |               |               |
|Рост налогов     |50   75      |58             |11,6           |
|                 |50           |               |               |
|Снижение цен     |             |               |               |
|конкурента –     |             |               |               |
|ми               |25   75      |46             |9,3            |
|                 |50           |               |               |
|Зависимость от   |             |               |               |
|поставщиков,     |             |               |               |
|отсутствие       |25   25      |33             |6,6            |
|альтернатив      |50           |               |               |


      Для рисков, балл которых Wi х Vi > 10 , необходимо разрабатывать
мероприятия противодействия.

                                                             Табл. 5

|  Простой риск     |Мероприятия, снижающие отрицатель –         |
|                   |ное воздействие риска                       |
|Рост налогов       |Открыть оффшорную компанию                  |
|Рост цен на пере-  |_______________                             |
|возки              |                                            |


                             6. Финансовый план.

       6.1.Обоснование расход на сырье, материалы на единицу продукции
                                ( 1 тн лома )
                                                                 Табл. 6
|      |                              |        |Цена за|        |
|№п/п  |Наименование материала        |Кол-во  |ед.    |Сумма в |
|      |                              |        |средн. |$       |
|1     |Лом негабаритный              |  1тн   |     16|     16 |
|2     |Кислород для разделки (баллон |        |       |        |
|      |в кассетах) 1шт.на 1тн        |1 бал.  |3      |3       |
|3     |Транспортные расходы по       |        |       |        |
|      |доставке лома на площадку     |1тн     |2      |2       |
|      |разделки                      |        |       |        |
|4     |Непредвиденные расходы на     |        |       |        |
|      |материалы                     |        |       |1       |


                                                     Итого:      22



            6.2.Обоснование расходов на заработную плату в месяц.


              Табл. 7
|    |                        |Кол-  |             |            |
|№   |Должность               |во    |Оклад(в$)    |Сумма       |
|п/п |                        |чел.  |             |            |
|1   |Директор                |1     |300          |300         |
|2   |Мастер-бригадир         |1     |250          |250         |
|3   |Крановщик               |2     |200          |        400 |
|4   |Резчики лома            |10    |200          |2000        |
|5   |Весовщик-приемщик       |     1|150          |150         |
|6   |Водитель                |3     |200          |600         |
|  7 |Бухгалтер-кассир        |     1|         150 |        150 |
|  8 |Оформитель экспортных   |      |             |            |
|    |документов              |2     |150          |300         |
|  9 |Охранник                |     2|Входит в стоимость аренды  |
|    |                        |      |площадки                   |



Итого:    4150 $



                 6.3. Обоснование амортизационных расходов.
                                                           Табл.8
|№   |Наименование   |Цена |Срок  |Амор-т|Кол- |Амор- |Общ.   |
|п/п |оборудования   |в $  |служ –|изац. |во   |Тизац.|сумма  |
|    |               |     |бы  в |за год|     |      |       |
|    |               |     |го –  |      |     |за    |       |
|    |               |     |дах   |      |     |месяц |       |
|1   |Козловой кран  |20000|10    |2000  |1    |167   |167    |
|2   |Ж/д весы       |     |      |      |     |      |       |
|    |грузопод. 150  |20000|20    |1000  |1    |83    |83     |
|    |тн             |     |      |      |     |      |       |
|3   |Автовесы       |     |      |      |     |      |       |
|    |грузопод. 50тн |10000|20    |500   |1    |42    |42     |
|4   |Пневмоколесный |     |      |      |     |      |       |
|    |кран грузопод. |15000|10    |1500  |1    |125   |125    |
|    |16тн           |     |      |      |     |      |       |
|5   |Легковой       |     |      |      |     |      |       |
|    |автомобиль     |10000|5     |1000  |1    |83    |83     |
|6   |Ж/д ветка      |     |      |      |     |      |       |
|    |длиной 150м    |15000|10    |1500  |1    |125   |125    |
|7   |Автомобиль-само|     |      |      |     |      |       |
|    |свал с гидро-  |     |      |      |     |      |       |
|    |подъемником    |15000|5     |3000  |2    |250   |500    |
|    |грузопод 20тн  |     |      |      |     |      |       |



   6.4.Расссчет себестоимости производства 1тн габаритного лома из расчета
                               2000тн в месяц.

                                                           Табл.9
|№п/п|Статьи затрат                     |Сумма в |Обоснование   |
|    |                                  |$       |              |
|1   |Сырье и основные материалы        |22      |Таблица 5     |
|2   |Стоимость ж/д транспорта до       |        |Прейскурант   |
|    |границы России и Латвии           |15      |«Трансрейл»   |
|3   |Топливо и электроэнергия на       |        |По факту      |
|    |технологические нужды             |1       |счетчика      |
|4   |Заработная плата 4150:2000        |2,08    |Таблица 6     |
|5   |Отчисления на производственные    |        |              |
|    |нужды                             |0,81    |39% от п. 4   |
|6   |Амортизация и аренда площадки     |        |Табл. 7+      |
|    |                                  |3,06    |Договор аренды|
|    |                                  |        |пл-и          |
|    |Итого прямых затрат:              |43,95   |1-6           |
|7   |Цеховые и общезаводские расходы   |        |              |
|    |                                  |1,04    |50% от п. 4   |
|8   |Прочие производственные расходы   |        |10% от прямых |
|    |                                  |4,4     |затрат        |
|9   |Внепроизводственные расходы       |2,2     |5% от прям.   |
|    |                                  |        |Затрат        |
|    |Итого косвенных затрат:           |7,64    |7-9           |
|10  |Плановая себестоимость            |51,59   |1-9           |
|11  |Отчисление во внебюджетные фонды  |        |3,4% от общ.  |
|    |                                  |2,0     |Ст-ти работ   |
|12  |Полная себестоимость              |53,59   |              |

        Общая стоимость работ = плановая себестоимость + прибыль 10%
(плановая) от плановой себестоимости + налог на прибыль (35% от прибыли).

                                                     Продолжение табл. 9

|13   |Общая стоимость работ              |58,61      |51,59+    |
|     |                                   |           |5,2+2,8=  |
|     |                                   |           |=58,61    |


         Себестоимость переработки = плановая себестоимость – затраты на
материалы – затраты на работы сторонних организаций.
|14   |Себестоимость переработки          |13,59      |51,59-22-1|
|     |                                   |           |5-1=      |
|     |                                   |           |13,59     |


           6.5.Прогноз объемов производства и реализации продукции
                                                                    Табл.
10
|№ п/п|                        |Первый     |Второй    |Третий    |
|     |                        |год        |год       |год       |
|1    |Предполагаемый объем    |           |          |          |
|     |производства            |24000      |30000     |32000     |
|2    |Предполагаемая продажа  |           |          |          |
|     |по цене 60$             |1440000    |1800000   |1920000   |



|Годы  |Квартал или    |Объем произв.,|Цена за 1 тн|Выручка=    |
|      |месяц          |тн            |в $         |ценахобъем  |
|1999  |1              |1000          |60          |60000       |
|      |2              |1000          |            |60000       |
|      |3              |1300          |            |78000       |
|      |4              |1800          |            |108000      |
|      |5              |2000          |            |120000      |
|      |6              |2200          |            |132000      |
|      |7              |2200          |            |132000      |
|      |8              |2800          |            |168000      |
|      |9              |2800          |            |168000      |
|      |10             |2500          |            |150000      |
|      |11             |2400          |            |144000      |
|      |12             |2000          |            |120000      |
|      |Итого:         |24000         |            |1440000     |
|2000  |1 квартал      |4000          |60          |            |
|      |2 квартал      |6500          |            |            |
|      |3 квартал      |11500         |            |            |
|      |4 квартал      |8000          |            |            |
|      |Итого:         |30000         |60          |1800000     |
|2001  |12             |32000         |60          |1920000     |


         6.6. Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости.
                                                            Табл. 11
|1999г.|Объем пр-ва   |Полная    |Объем х   |Цена |Выру-ч|При-бы|
|      |              |себестои- |себестои-м|за   |ка    |ль    |
|      |              |мость     |ость      |ед.  |(объем|(цена-|
|      |              |ед. табл.8|          |     |х     |себе- |
|      |              |          |          |     |цена) |ст) x |
|      |              |          |          |     |      |      |
|      |              |          |          |     |      |на    |
|      |              |          |          |     |      |объем.|
|Ср(   |Табл.9        |          |          |     |      |      |
|1275  |4мес.=(1000+  |          |          |     |      |      |
|      |1000+1300+    |          |          |     |      |      |
|      |1200)=5100    |53,59     |296820    |60   |306000|9180  |
|Ср(   |2000+2200+    |          |          |     |      |      |
|2300  |2200+2800=    |          |          |     |      |      |
|      |9200          |52,46     |482632    |60   |552000|69368 |
|Ср(   |2800+2500+    |          |          |     |      |      |
|2425  |2400+2000=    |          |          |     |      |      |
|      |9700          |52,15     |505855    |60   |582000|76145 |
|Итого |24000         |52,70     |1285307   |     |144000|154693|
|      |              |          |          |     |0     |      |


                    6.7. Счёт прибыли/убытков на 1999 год

                                                                     Табл.12

|№    |Показатели               |При-    |Убыт-   |Обосно-     |
|п/п  |                         |быль    |ки      |вание       |
|1    |Выручка                  |1440000 |        |Табл.11     |
|2    |Балансовая прибыль,      |154693  |        |Табл. 11    |
|     |в т. ч.                  |        |        |            |
|2.1  |Прибыль от реализации    |        |        |            |
|     |                         |154693  |        |Табл. 11    |
|2.2  |Прибыль от продажи       |        |        |            |
|     |имущества                |-       |        |            |
|2.3  |Прибыль от реализа-      |        |        |            |
|     |ции товаров народ-       |        |        |            |
|     |ного потребления         |-       |        |            |
|2.4  |Прибыль от               |        |        |            |
|     |внереализационных        |-       |        |            |
|     |операций                 |        |        |            |
|3    |Чистая прибыль           |100550  |        |Прибыль-нало|
|     |                         |        |        |г на прибыль|
|     |                         |        |        |            |
|     |                         |        |        |154693-35%на|
|     |                         |        |        |лог         |
|4    |Налоговая прибыль        |154693  |        |Равна       |
|     |                         |        |        |балансовой  |
|     |                         |        |        |прибыли     |
|     |Итого прибыли:           |154693  |        |            |
|5    |Себестоимость годовой    |        |        |            |
|     |продукции,               |        |1285307 |Табл. 11    |
|     |вт. ч.                   |        |        |            |
|5.1  |Себестоимость переработки|        |        |            |
|     |                         |        |326160  |Табл. 9     |
|5.2  |Материальные затраты     |        |912000  |Табл.9      |
|     |                         |        |        |(п.1+п.2+п.3|
|     |                         |        |        |)х          |
|     |                         |        |        |2400        |
|6    |Выплачено дивидентов     |        |-       |            |
|7    |Налог на прибыль         |        |54143   |35% от п.4  |
|     |Итого убытков:           |        |1339450 |П.7+п.5     |
|     |Сальдо:                  |100550  |        |Прибыль-убыт|
|     |                         |        |        |ки          |
|     |                         |        |        |154693-54143|
|     |                         |        |        |=           |
|     |                         |        |        |100550      |

                      6.8.Баланс доходов / расходов по
                               чистой прибыли

                                                   табл.13

|№п/п  |Показатели                     |Доход в $   |Расход в $  |
|1     |Чистая прибыль                 |100550      |            |
|2     |Санкции / штрафы               |            |            |
|    3 |Отчисления в резерв            |            |30000       |
|    4 |Фонд развития произ-ва         |            |     30000  |
|    5 |Фонд соц. культуры и           |            |            |
|      |жилищного строит- ва           |            |-----       |
|6     |Долевой фонд                   |            |            |
|    7 |Нераспределенная прибыль       |            |40550       |
|      |                               |            |(100550-3000|
|      |                               |            |0-          |
|      |                               |            |-30000)     |
|      |     Итого:                    |100550      |100550      |


                      График достижения безубыточности.



                    6.9. Расчет коэффициентов финансовой
                                   оценки.

 . Рентабельность продукции = прибыль реализации / полная себестоимость
                                    154693/1285307 = 0,12
 . Рентабельность изделия = прибыль реализации /
   себестоимость переработки
                            154693/326160 = 0,47
 . Рентабельность продаж = балансовая прибыль / выручка
                           154693 / 1440000 = 0,11

 . Норма прибыли=Чистая прибыль / инвестиции (себестоимость годовой
   продукции)
                             100550/1285307=0,08

                       6.10. Расчёт срока окупаемости

      Для реализации проекта, закупки всех материалов, механизмов, найма
работников и т.д. в первый месяц необходимо 174000 $. Эти средства в виде
беспроцентного кредита дает А/О “Лиепайский металлург”. Исходя из анализа
планируемой прибыли, срок окупаемости проекта составляет ориентировочно 2
года и 4 месяца.
        Расчеты между А/О и ООО производятся после поставки продукции А/О.
       Доли владения ООО распределены следующим образом: 50% принадлежит
А/О «Лиепайский металлург» и 50% принадлежит физическому лицу (директору
ООО).



                                7.Литература.
        А.С.Пелих «Бизнес-план или как организовать собственный бизнес».
Москва. 1998.
         Э.А.Уткин, А.И. Кочеткова «Бизнес-план». Москва. 1998.
         Э.А.Уткин «Бизнес-план». Москва. 1997.
         Академия народного хозяйства при правительстве Российской
Федерации «Как составить бизнес-план торговой компании».



смотреть на рефераты похожие на "Бизнес-план фирмы Лиепайский металлург"