سيولة البنك - إمكانية تحويل الأصول بسهولة إلى أموال. الأصل السائل هو الأصل الذي يمكن بيعه بسرعة بأسعار السوق. السيولة مؤسسة مالية تمثل نسبة الأصول المتاحة إلى المطلوبات النقدية المراد تسويتها. وتعكس سيولة البنك قدرته على الوفاء بالتزاماته في الوقت المناسب وبالكامل.

يمكن أن يؤدي عجز السيولة في البنك إلى إفلاسها ، وينعكس فائض السيولة سلبًا على الربحية (من الصعب جعل الأموال "الإضافية" تجلب الدخل المصرفي - فهي ليست مطلوبة من قبل العملاء ، وبالتالي تحاول البنوك التخلص منها ، بما في ذلك من خلال سوق القروض بين البنوك) وبالتالي ، ترتبط السيولة والملاءة المالية للبنك ارتباطًا وثيقًا.

المصادر الرئيسية للسيولة المصرفية هي النقد في الصندوق وفي الحسابات والأصول التي يمكن تحويلها إلى نقد (على سبيل المثال ، ضمانات). يلعب سوق ما بين البنوك دورًا مهمًا أيضًا ، حيث يمكن للبنوك تداول السيولة فيما بينها أو شرائها من البنك الوطني.

مؤشرات السيولة المصرفية في بيلاروسيا ، والتي يتم استخدامها عند اتخاذ القرارات بشأن معايير عمليات البنك الوطني ، هي السيولة الحالية والموقف النظام المصرفي... يتم حساب سيولة البنك (بمعنى السيولة الحالية للبنوك التجارية) عن طريق جمع الروبل البيلاروسي في الحسابات المراسلة للبنوك مع البنك الوطني ، مطروحًا منه الحجم المطلوب حتى نهاية الفترة لتلبية متطلبات الاحتياطي. إذا كانت القيمة سالبة (نقص السيولة الحالية) ، فإنها تعرض مبلغ الاقتراض من قبل البنوك من صندوق الاحتياطي المطلوب (FOR) ، وإذا كانت موجبة (فائض أو فائض من السيولة الحالية) - مقدار الأموال في FOR التي تزيد عن المبلغ المطلوب.

يمثل وضع النظام المصرفي ، الذي يعد أيضًا أحد مؤشرات السيولة ، صافي مطالبات البنوك في البنك الأهلي على أدوات تنظيم السيولة الحالية ومتطلبات الاحتياطي في نهاية اليوم.

من أجل تحسين متطلبات التشغيل الآمن والمستدام للنظام المصرفي في بيلاروسيا ، اعتمد مجلس إدارة البنك الوطني القرار رقم 180 بتاريخ 18 مايو 2017 "بشأن الموافقة على التعليمات الخاصة بإجراءات تحديد البنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية المهمة على مستوى النظام والتعديلات والإضافات على بعض القواعد التنظيمية الأعمال القانونية البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا ". دخلت الوثيقة حيز التنفيذ في 1 يناير 2018.

وفقًا للوثيقة ، تم تحديد مؤشرات السيولة الخاصة باتفاقية بازل 3 (مؤشرات تغطية السيولة وصافي التمويل المستقر) ، وكذلك متطلبات الإبلاغ عن تنفيذها والمعلومات التحليلية حول أدوات مراقبة مخاطر السيولة ، كمعايير إلزامية للتشغيل الآمن للبنوك في جمهورية بيلاروسيا.

للسيطرة على حالة السيولة للبنك ، والائتمان غير المصرفي والمؤسسة المالية (NCO) ، يتم تحديد نسب السيولة التالية:

• نسبة تغطية السيولة؛
• معيار صافي التمويل المستقر.

للإشراف على حالة السيولة في بنك التنمية ، يتم تحديد معيار صافي التمويل المستقر له. تهدف نسبة تغطية السيولة إلى تقييم قدرة البنك والمنظمات غير الربحية على توفير مخزون من الأصول غير المربوطة عالية السيولة بمستوى كافٍ للوفاء الكامل في الوقت المناسب بالتزامات البنك ، والمنظمات غير الربحية في ظروف عصيبة مصحوبة بنقص كبير في السيولة في الثلاثين يومًا القادمة يتم احتساب مبلغ تغطية السيولة كنسبة لمبلغ الأصول عالية السيولة وصافي التدفق النقدي المتوقع خلال الثلاثين يومًا القادمة.

تم تحديد الحد الأدنى المسموح به لنسبة تغطية السيولة بنسبة 100٪.

ستسهم هذه الإضافات والتغييرات في المتطلبات الحالية للبنك الأهلي في مجال الرقابة المصرفية في تعزيز الرقابة على مخاطر النظام المصرفي ، وكذلك تحسين نظام إدارة مخاطر رأس المال والسيولة والسيولة في البنوك.

إذا لاحظت وجود خطأ في النص ، فيرجى تحديده والضغط على Ctrl + Enter

يعني مفهوم السيولة قدرة البنك على ضمان الوفاء الكامل بالديون والتزاماته المالية في الوقت المناسب لجميع الأطراف المقابلة ، والتي يتم تحديدها من خلال توافر رأس مال كافٍ ، والتوظيف الأمثل ومبلغ الأموال حسب الأصول والخصوم في الميزانية العمومية ، مع مراعاة الشروط ذات الصلة. بمعنى آخر ، تعتمد سيولة البنك التجاري على الحفاظ المستمر على نسبة ضرورية موضوعيًا بين ثلاثة مكونات: رأس مال البنك الخاص ، والأموال التي تم جذبها ووضعها.

مخاطر السيولة - مخاطر الخسائر بسبب عدم قدرة البنك على ضمان الوفاء بالتزاماته بالكامل. تنشأ مخاطر السيولة نتيجة عدم التوازن في الموجودات والمطلوبات المالية للبنك (بما في ذلك نتيجة الأداء غير المناسب للالتزامات المالية من قبل واحد أو أكثر من الأطراف المقابلة للبنك) و (أو) ظهور حاجة غير متوقعة لأداء فوري ومرة \u200b\u200bواحدة من قبل البنك لالتزاماته المالية.

إن مخاطر عدم كفاية السيولة هي مخاطر عدم تمكن البنك من الوفاء بالتزاماته في الوقت المحدد ، أو سيتطلب ذلك بيع أصول معينة للبنك بشروط غير مواتية. إن مخاطر السيولة المفرطة هي مخاطر فقدان الدخل المصرفي بسبب وجود فائض في الأصول عالية السيولة ، ولكن القليل من الأصول أو عدم وجودها ، ونتيجة لذلك ، التمويل غير المبرر للأصول منخفضة الدخل من الموارد التي تم جذبها. ترتبط مخاطر فقدان السيولة بعدم قدرة البنك على الوفاء بالتزامات الدفع الخاصة به ضمن الإطار الزمني المتفق عليه ، وتحويل أصوله بسرعة إلى شكل نقدي لسداد المدفوعات على الودائع.

عدم كفاية السيولة يؤدي إلى إفلاس مؤسسة الائتمان. إذا لم تفِ مؤسسة الائتمان بالتزاماتها تجاه المودعين في الوقت المحدد وأصبحت معروفة عنها ، فهناك "تأثير كرة الثلج" - تدفق جليدي للودائع والأرصدة في الحسابات الجارية ، مما يؤدي بالفعل إلى إفلاس جوهري.

ترتبط مخاطر السيولة ، من ناحية ، ارتباطًا وثيقًا بعدم تطابق الموجودات والمطلوبات (أي ، استخدام الخصوم غير المستقرة قصيرة الأجل للعمليات النشطة متوسطة الأجل أو طويلة الأجل) ، ومن ناحية أخرى ، بفقدان الفرصة (بسبب حالة السوق العامة أو تدهور صورة البنك) جذب الموارد للوفاء بالالتزامات الحالية.

يتأثر مستوى مخاطر السيولة بعوامل مختلفة ، من بينها:

• · جودة أصول البنك (إذا كانت محفظة البنك تحتوي على قدر كبير من الأصول غير العاملة وغير القابلة للاسترداد والتي لا يتم تأمينها باحتياطيات كافية أو بأموال خاصة ، فإن هذا البنك سيفقد السيولة بسبب الحاجة إلى تمويل هذه الأصول بموارد مجتذة)
• · تنويع الأصول.
• · سياسة سعر الفائدة للبنك والمستوى العام لربحية عملياته (يمكن أن تؤدي الزيادة المستمرة في مصروفات البنك على دخله إلى فقدان السيولة) ؛

· حجم مخاطر الصرف الأجنبي وأسعار الفائدة ، والتي قد يؤدي تحقيقها إلى انخفاض القيمة أو عدم كفاية مستوى العائد على الأصول التشغيلية ؛

• · استقرار المطلوبات المصرفية.
• · الاتساق في جذب الموارد ووضعها في عمليات نشطة.

· صورة عن البنك ، مما يمنحه القدرة ، إذا لزم الأمر ، على جذب الأموال المقترضة من طرف ثالث بسرعة.

ترتبط مخاطر السيولة ارتباطًا وثيقًا بهذه المخاطر: الائتمان والسوق وسعر الفائدة والعملات الأجنبية. لذلك ، على سبيل المثال ، تؤدي مخاطر الائتمان إلى تفاقم سيولة البنك ، حيث تؤدي إلى انتهاك رصيد الأصول والخصوم من حيث الشروط والمبالغ ؛ يمكن أن تتسبب مخاطر السوق والعملات ومعدلات الفائدة في انخفاض قيمة أصول البنك أو زيادة قيمة المطلوبات.

يعتبر البنك التجاري سائلاً إذا كان مبلغ النقد والأصول السائلة الأخرى ، فضلاً عن القدرة على جمع الأموال بسرعة من مصادر أخرى ، كافياً لسداد الديون والالتزامات المالية في الوقت المناسب. بالإضافة إلى ذلك ، يلزم وجود احتياطي سائل لتلبية أي احتياجات مالية غير متوقعة تقريبًا: إبرام قرض مربح أو صفقات استثمارية ؛ للتعويض عن التقلبات الموسمية وغير المتوقعة في الطلب على القروض ، وتجديد الأموال في حالة السحب غير المتوقع للودائع ، إلخ.

يمكن الكشف عن مخاطر عدم السيولة على أنها مخاطر عدم التوازن في الميزانية العمومية من حيث السيولة.

يعتبر الرصيد سائلاً إذا سمحت حالته ، من خلال البيع السريع للأموال للأصل ، بتغطية الالتزامات العاجلة على الالتزام. إن القدرة على تحويل أصول البنك بسرعة إلى شكل نقدي للوفاء بالتزاماته يتم تحديدها مسبقًا من خلال عدد من العوامل ، من بينها العامل الحاسم هو مطابقة شروط وضع الأموال لشروط جذب الموارد. بعبارة أخرى ، ما هي الخصوم للمصطلح ، وكذلك الأصول. عندها فقط يتم ضمان التوازن في الميزانية العمومية بين المبلغ وتوقيت الإفراج عن الأموال للأصل نقدًا ومبلغ وتوقيت الدفعة القادمة على التزامات البنك.

تتأثر سيولة الميزانية العمومية للبنك بهيكل أصوله: فكلما زادت حصة الأصول السائلة من الدرجة الأولى في إجمالي الأصول ، زادت سيولة البنك. يمكن تقسيم أصول البنك إلى ثلاث مجموعات حسب درجة السيولة:

• 1) الأموال السائلة في حالة الاستعداد الفوري ، أو الأموال السائلة من الدرجة الأولى (مكتب النقد ، والأموال في حساب مراسل ، وسندات الصرف من الدرجة الأولى والأوراق المالية الحكومية) ؛
• 2) أموال سائلة تحت تصرف البنك يمكن تحويلها إلى نقد. نحن نتحدث عن القروض والمدفوعات الأخرى لصالح البنك التي تستحق خلال الثلاثين يومًا القادمة ، والأوراق المالية المتداولة بشروط والمسجلة في البورصة (بالإضافة إلى المشاركة في المؤسسات والبنوك الأخرى) ، والأشياء الثمينة الأخرى (بما في ذلك الأصول غير المادية)
• 3) الأصول غير السائلة (القروض المتأخرة ، والديون غير الموثوق بها ، والمباني والهياكل العائدة للبنك والمتعلقة بالأصول الثابتة).

عند تحليل مخاطر عدم السيولة ، يتم اعتبار الأصول السائلة من الدرجة الأولى أولاً.

هناك الطرق التالية لتقييم وإدارة مخاطر السيولة:

تحليل وتقييم نسبة الأصول والخصوم حسب درجة السيولة ، أي يتم تخصيص الموجودات والمطلوبات للمجموعات المعنية وفقًا لدرجة تناقص السيولة مع مراعاة مدتها وجودتها.

تعتمد طريقة الفجوة أو سلم الاستحقاق على مقارنة العناصر النشطة والسلبية في الميزانية العمومية ، مع مراعاة الفترة المتبقية حتى تاريخ استحقاقها. نقص السيولة في مصادقة الفاتورة

التحليل هو أحد الأساليب المستخدمة على نطاق واسع لقياس مخاطر ريادة الأعمال الوضع المالي المؤسسات (الشركات). هذه واحدة من أكثر الطرق التي يمكن الوصول إليها لتقييم المخاطر النسبية ، سواء بالنسبة لرائد الأعمال صاحب المشروع أو لشركائه.

الوضع المالي للمؤسسة هو مفهوم معقد يتميز بنظام من المؤشرات المطلقة والنسبية التي تعكس توافر الموارد المالية للمؤسسة وتنسيبها واستخدامها وتحدد معًا استقرار الوضع الاقتصادي للمؤسسة وموثوقيتها كشريك تجاري.

من وجهة نظر تقييم مستوى مخاطر ريادة الأعمال في نظام المؤشرات التي تميز الوضع المالي للمؤسسات ، فإن مؤشرات الملاءة لها أهمية خاصة.

تُفهم الملاءة على أنها استعداد المؤسسة لسداد الديون في حالة وجود مطالبات متزامنة من جميع دائني الشركة للمدفوعات على الالتزامات قصيرة الأجل (على المدى الطويل - فترة السداد معروفة مقدمًا).

إن استخدام مؤشرات الملاءة يجعل من الممكن تقييم مدى استعداد المؤسسة في وقت معين لسداد الدائنين عن المدفوعات ذات الأولوية (قصيرة الأجل) بأموالها الخاصة.

المؤشر الرئيسي للملاءة هو نسبة السيولة.

تعتمد ملاءة البنك على العديد من العوامل. يحدد البنك المركزي عددًا من الشروط التي يجب على البنوك الوفاء بها من أجل الحفاظ على ملاءتها المالية. أهمها: تحديد التزامات البنك ، إعادة تمويل البنوك من قبل البنك المركزي ، حجز جزء من أموال البنك في حساب مراسل لدى البنك المركزي.

قد تؤدي مخاطر الإفلاس إلى الإفلاس. يتم تقدير شدة مخاطر الإفلاس بقيمة الاحتمال المقابل. إذا كان الاحتمال صغيرًا ، فغالبًا ما يتم تجاهله. بطبيعة الحال ، فإن احتمال الإفلاس لا يساوي الصفر في أي معاملة تقريبًا بسبب أحداث كارثية غير محتملة للغاية في الأسواق المالية ، على نطاق وطني ، بسبب الظواهر الطبيعية ، وما إلى ذلك ، ومع ذلك ، تحدث حالات الإفلاس. والشيء الآخر ما هو سببهم ، ومن يحتاج إليه ، ومن سمح به.

في ممارسة تحليل الملاءة المالية ، يتم استخدام العديد من نسب السيولة ، اعتمادًا على الغرض من التحليل وأهدافه. يتم استخدامها لتقييم ما إذا كانت الشركة قادرة على الوفاء بتكاليف التزاماتها قصيرة الأجل ، أو لدفع فواتيرها وتظل قادرة على الوفاء بها.

تحدد نسبة السيولة المطلقة (Cal) درجة تنقل أصول الشركة ، مما يضمن سداد ديونها في الوقت المناسب ، ويتم تحديدها من التعبير:

حيث Sv - تكلفة الأموال عالية السيولة (النقدية في البنوك والمكاتب النقدية والأوراق المالية والودائع وما إلى ذلك) ؛ T0 - الخصوم المتداولة للمنشأة (مبلغ الدين قصير الأجل).

توضح نسبة السيولة الحالية (K) مدى تلبية الاحتياجات الحالية من قبل أموال الشركة الخاصة ، دون جذب قروض من الخارج ، ويتم تحديدها من التعبير:

Ktl \u003d Sv + Ss

حيث C هي تكلفة الأموال بمتوسط \u200b\u200bالسيولة (المخزونات ، حسابات القبض ، إلخ).

نسبة النتيجة الحرجة (أو نسبة اختبار عباد الشمس)

Kko \u003d السيولة النقدية + حسابات القبض

التزامات قصيرة الأجل

بمساعدة التي يتم من خلالها تقييم الأصول المتداولة الأكثر سيولة فقط: النقدية والأوراق المالية القابلة للتداول.

يمكن أن تكون المؤشرات المعطاة (قيمتها المحسوبة) بمثابة دليل لتقييم الوضع المالي للمؤسسة مقارنة بالقيم القياسية.

على سبيل المثال ، من الناحية النظرية ، يجب أن تكون نسبة السيولة المطلقة مساوية أو أكبر من واحد. ومع ذلك ، نظرًا لانخفاض احتمال أن يقدم جميع دائني المؤسسة مطالبات ديون لها في نفس الوقت ، فإن قيمة هذه النسبة في الممارسة العملية يمكن أن تكون أقل بكثير. في البلدان المتقدمة إقتصاد السوق تعتبر طبيعية إذا كانت قيمة نسبة السيولة المطلقة لا تقل عن 0.2 - 0.25.

في التمرين الدول المتقدمة تتراوح القيمة القياسية لنسبة السيولة الحالية لمختلف الصناعات من 2.0 إلى 2.5 ، أي يجب أن تكون الحاجة المثلى للمؤسسة إلى الأموال السائلة عند المستوى عندما تكون تقريبًا ضعف الدين قصير الأجل. يهدف العمل اليومي للبنك التجاري لإدارة السيولة إلى الحفاظ على الذات للبنك ، والشرط هو الوفاء المستمر بالالتزامات تجاه العملاء. من وجهة نظر تنظيمية ، فإنه يفترض الالتزام بنسب المجموعات الفردية وبنود المطلوبات وأصول الميزانية العمومية ، المثبتة في بعض المؤشرات. تنقسم هذه المؤشرات إلى خارجية وداخلية.

بالنسبة للبنك التجاري ، فإن الأساس العام للسيولة هو ضمان الربحية أنشطة الإنتاج (العمليات المنجزة). وفي الوقت نفسه ، فإن تفاصيل عملها كمؤسسة تستند في أنشطتها إلى استخدام أموال العملاء تملي الحاجة إلى تطبيق مؤشرات سيولة محددة.

على الرغم من أن السيولة العامة والخاصة للبنك التجاري تكمل بعضها البعض ، إلا أن اتجاه عملهم معاكس بشكل متبادل. يتم تحقيق الحد الأقصى من السيولة المحددة عن طريق تعظيم الأرصدة النقدية والحسابات المراسلة فيما يتعلق بالأصول الأخرى. لكن في هذه الحالة يكون ربح البنك ضئيلاً. يتطلب تعظيم الربح عدم تخزين الأموال ، ولكن استخدامها لتقديم القروض والقيام بالاستثمارات. نظرًا لأن هذا يتطلب الاحتفاظ بالنقد والأرصدة في حسابات المراسلة عند الحد الأدنى ، فإن تعظيم الأرباح يعرض للخطر وفاء البنك بالتزاماته تجاه العملاء دون انقطاع.

يتطلب تنفيذ مثل هذا العمل دعم المعلومات التشغيلية المناسبة. يجب أن يكون لدى البنك معلومات تشغيلية حول السيولة المتاحة والإيصالات المتوقعة والمدفوعات القادمة. يُنصح بتقديم هذه المعلومات في شكل جداول الإيصالات والمدفوعات الناشئة عن الالتزامات المفترضة للفترة المقابلة (عشرة أيام ، أشهر ، إلخ). وهو الأساس للنظر في حزمة من مقترحات القروض لفترة معينة.

تتميز آلية الإدارة المصرفية التي تضمن تنفيذ الوظيفة المستهدفة المحددة بسمات أساسية. تقليديا ، مثل أي شخص آخر مؤسسة تجارية، يتم تحقيق أقصى قدر من الأرباح من خلال زيادة الإيرادات وخفض التكاليف. ومع ذلك ، فإن محتوى هذه المؤشرات خاص بالبنوك التجارية. وهي لا تشمل إجمالي (إجمالي) دوران عائدات البنك ، ولكن فقط ذلك الجزء منها الذي يضمن تكوين واستخدام الأرباح.

يتم تنظيم العنصر الرئيسي للدوران - إصدار القروض وسدادها - وفقًا لقوانين حركة قيمة القرض. يعتمد حجم الربح الإجمالي للبنك على حجم الأموال المقرضة وسعرها ، أي اسعار الفائدة. يعتمد تأثير كل عامل ، بالإضافة إلى التأثير الطبيعي لظروف السوق ، على المتطلبات المحددة لضمان السيولة.

يتم تحديد مبلغ الاستثمارات الائتمانية للبنك التجاري من خلال حجم الأموال الخاصة به والمقترض. ومع ذلك ، وفقًا لمبادئ تنظيم أنشطة البنك ، لا يمكن استخدام المبلغ الكامل لهذه الأموال في الإقراض. لذلك ، فإن مهمة البنك هي تحديد الحجم موارد فعالة، والتي يمكن استخدامها للاستثمارات الائتمانية.

ترتبط مخاطر السيولة ارتباطًا وثيقًا بقيمة نسب السيولة. ترتبط مخاطر السيولة بالخسائر المالية المحتملة في عملية تحويل الأوراق المالية أو المخزونات الأخرى إلى نقد ضروري للوفاء في الوقت المناسب بالتزاماتها من قبل المؤسسة أو عند تغيير استراتيجية وتكتيكات أنشطة الاستثمار.

تشمل الخسائر المالية أثناء تحويل الموارد: تخفيض الأموال السائلة ؛ خسارة جزئية لرأس المال فيما يتعلق بتنفيذ البناء الجاري ؛ بيع بعض الأوراق المالية خلال فترة تسعيرها المنخفض ؛ الضرائب والرسوم ، ودفع العمولات للوسطاء والمدفوعات الأخرى التي تتم في عملية تصفية الأشياء الاستثمارية ، إلخ.

وبالتالي ، فكلما انخفضت سيولة الكائن الاستثماري ، كلما زادت الخسائر المالية المحتملة في عملية تحويله إلى نقد ، زادت المخاطر.

الغرض من إدارة السيولة هو ضمان قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته النقدية والتزاماته الأخرى بشكل كامل وفي الوقت المناسب والتي تنشأ عن المعاملات باستخدام الأدوات المالية.

تتم إدارة السيولة أيضًا من أجل:

• · تحديد وقياس وتحديد مستوى مقبول للسيولة.
• · تحديد حاجة البنك للأموال السائلة.
• · السيطرة المستمرة على حالة السيولة.
• اتخاذ تدابير للحفاظ على عدم التهديد الاستدامة المالية البنك ومصالح دائنيه ومودعيه من مخاطر السيولة.
• · إنشاء نظام إدارة السيولة في مرحلة الاتجاه السلبي ، وكذلك نظام الاستجابة السريعة والكافية ، بهدف منع تحقيق السيولة ذات الحجم الحرج للبنك (التقليل).

في عملية إدارة السيولة ، يسترشد البنك بالمبادئ التالية:

• · إدارة السيولة تتم بشكل يومي ومستمر.
• يجب ألا تتعارض الأساليب والأدوات المستخدمة في تقييم مخاطر السيولة اللوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي ، سياسة إدارة المخاطر ؛
• · يقسم البنك بشكل واضح السلطات والمسؤوليات لإدارة السيولة بين الهيئات الإدارية والأقسام.
• · تم وضع حدود لضمان مستوى كافٍ من السيولة وتتوافق مع حجم وطبيعة الأعمال والوضع المالي للبنك.
• · يتم إرسال المعلومات المتعلقة بتلقي الأموال أو سحبها في المستقبل من الإدارات على الفور إلى إدارة التنظيم والرقابة ؛
• · عند اتخاذ القرارات ، يقوم البنك بحل التضارب بين السيولة والربحية لصالح السيولة.
• · يجب أخذ كل صفقة تؤثر على حالة السيولة في الاعتبار عند حساب مخاطر السيولة. عند وضع الأصول في أدوات مالية مختلفة ، يأخذ البنك في الاعتبار بشكل صارم مدى إلحاح مصدر الموارد وحجمها ؛
• · تحتجز المعاملات الرئيسية يتم تحليلها بترتيب أولي للتأكد من امتثالها للوضع الحالي للسيولة والحدود الموضوعة ؛
• · التخطيط للحاجة إلى الأصول السائلة.

طرق إدارة السيولة.

لتقييم وتحليل مخاطر فقدان السيولة ، يستخدم البنك الطرق التالية:

• · طريقة المعاملات (نهج معياري) ؛
• · طريقة تحليل الفجوة في استحقاق المطالبات والمطلوبات مع حساب مؤشرات السيولة: زيادة / نقص السيولة ، زيادة / نقص السيولة.
• · التنبؤ بالتدفقات النقدية.

تتضمن طريقة المعامل الخطوات التالية.

• المرحلة الأولى: حساب القيم الفعلية للنسب الإلزامية للسيولة الفورية (H2) والتيار (N3) والسيولة طويلة الأجل (N4) (يشار إليها معًا في نص هذه اللائحة باسم نسب السيولة) ومقارنتها بالقيم العددية المسموح بها التي وضعها بنك روسيا. يتم احتساب نسب السيولة على أساس يومي.
• المرحلة الثانية: تحليل التغيرات في القيم الفعلية لمستوى السيولة بالنسبة للنسب المحسوبة لآخر 3 أشهر (ديناميات نسب السيولة).

في عملية إدارة مخاطر السيولة ، يتم تعيين حدود السيولة التالية:

حد السيولة الحالي على شكل مبلغ مطلق - الحد الأقصى لمقدار عجز السيولة (زيادة المطلوبات على الأصول)

حد السيولة المرتقبة على شكل مؤشر نسبي: النسبة الحدية لعجز السيولة ، وهي نسبة عجز السيولة على أساس الاستحقاق وأصول البنك.

نظرًا لأن حد السيولة الحالي ، يتم تحديد الحد الأقصى لمقدار عجز السيولة لفترة تصل إلى شهر واحد. يتم ضمان الحفاظ على الحد من خلال حساب حجم الأصول غير العاملة (الحساب المراسل ومكتب النقد) ، والتي يجب أن توفر تسويات للأموال عند الطلب والأموال محددة الأجل.

حد السيولة المرتقب هو مؤشر إجمالي - نسبة عجز السيولة الهامشية.

تؤثر إستراتيجية البنك في مجال إدارة الأصول والخصوم بشكل مباشر على تخطيط مخاطر السيولة والحدود المقابلة لها. يتم تحديد حجم الحد من خلال سياسة السيولة للبنك - المتحفظة أو العدوانية. في الحالة الأولى ، لا يوجد نقص في السيولة الحالية والحد الأقصى هو 0. في الحالة الثانية ، يجب أن تكون مساوية لمبلغ الأموال المحتملة التي يتم جمعها في سوق الإقراض بين البنوك ومقدار الأموال من بيع الأصول عالية السيولة.

يفترض التحفظ في سياسة البنك أنه لا توجد فجوة بين الأصول والالتزامات ضمن نفس مجموعة الأجل ، أو التنسيب لفترات أقصر من شروط المطلوبات التي تم جذبها. في هذه الحالة ، سيكون حد السيولة المرتقبة قريبًا من الصفر. وتنطوي السياسة العدوانية على زيادة في حد السيولة المحتملة ، أي زيادة في الإطار الذي قد تتجاوز فيه شروط الأصول شروط المطلوبات. وفقًا للخبراء ، يجب أن يكون الحد الأعلى للانحرافات هو أنه بحلول الوقت الذي يتم فيه الوصول إلى مصطلح المجموعة "حتى شهر واحد" ، ستكون الفجوة ضمن حد السيولة الحالي.

الجزء العملي

المهمة: وضع المودع 100 ألف روبل على الوديعة. بعد ذلك بعامين ، كان مبلغ الوديعة 120 ألف روبل. تحديد معدل الفائدة السنوي البسيط.

أنا \u003d (S / P-1) / n أو i \u003d (S / P-1) / n * 100

أنا \u003d (120 ألف روبل / 100 ألف روبل -1) / سنتان \u003d 0.1 أو 10٪ سنويًا.

الجواب: 10٪ سنويا.

يتم اللجوء إلى الزيادة في الفائدة البسيطة عند إصدار قرض لمدة تصل إلى سنة واحدة أو عندما لا يتم إضافة الفائدة إلى المبلغ الأصلي للدين ، ولكن يتم دفعها بشكل دوري.

لكتابة صيغة النسب المئوية البسيطة ، نأخذ الترميز التالي:

I - مبلغ الأموال المستحقة على مبلغ الفائدة الأولي للفترة بأكملها (المبلغ مع الفائدة - المبلغ الأصلي)

ف - مبلغ الدين الأولي (الإيداع)

S - المبلغ في نهاية المدة (المبلغ الأولي + مبلغ الأموال في الفائدة)

ط - سعر الفائدة ، الكسر العشري. على سبيل المثال ، إذا كان معدل الفائدة 20٪ ، فمن الضروري في الحسابات استخدام 0.2 \u003d 20٪ / 100

ن - مدة القرض بالسنوات

معادلة الفائدة المستحقة عن الفترة بأكملها

صيغة الفائدة البسيطة

S \u003d P + I \u003d P + Pni \u003d P (1 + ني) (II)

حساب المبلغ الأولي للديون باستخدام صيغة الفائدة البسيطة

P \u003d S / (1 + ni) أو P \u003d S / (1 + ni / 100) إذا تم قياس i في٪ (III)

حساب معدل الفائدة السنوي باستخدام صيغة الفائدة البسيطة

i \u003d (S / P-1) / n أو i \u003d (S / P-1) / n * 100 ، إذا كنت ترغب في الحصول على معدل الفائدة (IV)

حساب مدة القرض باستخدام صيغة الفائدة البسيطة

السيولة هي واحدة من المفاهيم الرئيسية في الاقتصاد. بشكل عام ، هناك حاجة حتى يتمكن المستثمرون والمقرضون من فهم مدى ربحية الاستثمار في أصل معين.

كمرجع: الأصول هي أموال كيان تجاري يُخطط لتلقي المنافع منه.

ما هي السيولة بكلمات بسيطة

السيولة هي قدرة الأصول على التحول إلى نقد دون أي خسارة. كلما تم تحويل الأصل إلى نقود بشكل أسرع ، زادت سيولة الأصل.

أسهل طريقة لفهم جوهر هذا المصطلح هي استخدام مثال بسيط. لنفترض أن لديك العديد من الأصول: عقارات وإيداع تحت الطلب في أحد البنوك وأوراق مالية. أيهما سيكون أكثر سيولة؟ للإجابة على هذا السؤال ، من الضروري فهم أي مما سبق يمكن تحقيقه بسرعة أو تحويله إلى نقود دون خسارة؟ من الصعب جدًا بيع العقارات حاليًا ، بالإضافة إلى أن هذا سيتطلب تكلفة الأعمال الورقية وما إلى ذلك ، ناهيك عن تكاليف الوقت الكبيرة.

أما فيما يتعلق بإمكانية بيع الأوراق المالية ، فإن ذلك يتأثر بعدة عوامل: نوعها ، وتاريخ استحقاقها ، ووضع السوق ، وأسعار الصرف ، وعروض الأسعار ، إلخ. على أي حال ، من الواضح أن تنفيذها سيتطلب تكاليف معنوية ومالية كبيرة.

الإيداع تحت الطلب يعني استثمار الأموال في أحد البنوك مع إمكانية سحبها في أي وقت. وفقًا لذلك ، يعد هذا الأصل هو الأكثر سيولة ، حيث يمكنك تحويل إيداعك النقدي إلى في أقرب وقت ممكندون تكبد أي تكاليف. وإذا كنت بحاجة إلى المال في أقرب وقت ممكن ، فهو كذلك الخيار الأفضل من المقترح.

لنلق نظرة على مثالنا. الوديعة تحت الطلب ، كما اكتشفنا ، هي الأصول الأكثر سيولة. ومع ذلك ، فهي أيضًا الأقل ربحية. كقاعدة عامة ، فإن سعر الفائدة في البنوك عليها ضئيل للغاية. وفقًا لذلك ، يعتبر هذا الأصل أيضًا الأقل خطورة. أولئك. يتم تقليل مخاطر خسارة الأموال في هذه الحالة إلى الصفر تقريبًا.

تعتبر الاستثمارات العقارية أكثر ربحية ، ولكنها أيضًا أكثر خطورة. هناك دائمًا احتمال أن تنخفض قيمة المنزل. أخيرًا ، الاستثمار في الأوراق المالية هو أكثر أنواع الاستثمار خطورة. بعد كل شيء ، من الصعب للغاية تحديد كيفية تغير أسعار الأسهم في البورصة ، على سبيل المثال. وفقًا لذلك ، يتم ملاحظة أعلى المخاطر هنا. وبالتالي فإن المخاطرة تعمل كثمن يدفع مقابل العوائد المرتفعة.

تعد معرفة أساسيات السيولة مهمة ليس فقط للاستثمار الفردي ، ولكن أيضًا لعمل البنوك والشركات.

سيولة المؤسسة

تصنيف الأنواع

سيساعدك المثال أعلاه على فهم أنواع السيولة في المؤسسة. حسب درجة قدرتها على تحويل الأصول إلى نقد ، يتم تقسيمها إلى عدة أنواع:

• عالي السيولة (A1) ؛
• سائل سريع (A2) ؛
• سائل بطيء (A3) ؛
• صعب السائل (A4).

أكثر الأصول سيولة هو المال ، لأنه لا يحتاج إلى التلاعب به لتحويله إلى نقد. من المعتاد الإشارة إلى حسابات القبض التي لا تزيد مدتها عن سنة واحدة وبسرعة الأصول السائلة. تشمل الأصول السائلة البطيئة: الذمم المدينة على مدى عام ، والعمل الجاري ، والمخزونات ، وضريبة القيمة المضافة. الأصول صعبة السيولة هي الأصول غير العاملة (المباني ، الهياكل) التي لها فترة بيع طويلة.

تعد معرفة أنواع السيولة ضرورية من أجل التقييم الصحيح لمدى الجدارة الائتمانية للمؤسسة والقدرة على الوفاء بها. هذان المفهومان ، للوهلة الأولى ، يختلفان في الطريقة التالية. تظهر الجدارة الائتمانية قدرة المؤسسة على سداد التزاماتها باستخدام أصول عالية السيولة وسريعة السيولة. والملاءة - بمساعدة الأصول بجميع أنواعها. وفقًا لذلك ، يعد حساب مؤشرات الملاءة أمرًا مهمًا لتقييم الوضع المالي للشركة عند تصفيتها أو بيعها. الجدارة الائتمانية مطلوبة ، أولاً وقبل كل شيء ، من قبل المقرضين لتقييم تكلفة رأس المال المقترض.

فيديو - حول مؤشرات السيولة للمنشأة:

سيولة الشركة هي قدرة الشركة على سداد التزاماتها في أسرع وقت ممكن. تظهر استقرارها المالي. تعني سيولة المؤسسة أن لديها أصولًا متداولة بمبلغ كافٍ للوفاء بالالتزامات قصيرة الأجل. بشكل عام ، يمكن اعتبار المؤسسة سائلة إذا تجاوز مبلغ الأصول المتداولة مبلغ الديون قصيرة الأجل.

نسب السيولة: معادلة الرصيد

تستخدم المؤشرات والنسب لتقييم مستوى السيولة. يمكن أن تكون مطلقة أو نسبية. المؤشرات المطلقة تشمل:

• السيولة الحالية
• سيولة واعدة.

يتم تمثيل المؤشرات النسبية بنسب السيولة التالية:

• تيار؛
• بسرعة؛
• مطلق.

يتم حساب مستوى السيولة بمقارنة الأصول من حيث السيولة (في البسط) والمطلوبات (الخصوم) في المقام. لذلك ، لحساب مؤشرات السيولة ، يجب عليك الرجوع إلى الميزانية العمومية للمؤسسة. تم عرض التمييز بين الأصول حسب مستوى السيولة أعلاه. لذلك ، سنتعامل الآن مع الالتزامات (الخصوم في الميزانية العمومية). وهي مقسمة حسب مستوى الزيادة من حيث التنفيذ:

• المطلوبات الأكثر إلحاحًا (P1): الأموال المقترضة ؛
• مطلوبات متوسطة الأجل (P2): ديون قصيرة الأجل ؛
• الخصوم طويلة الأجل (P3) ؛
• الخصوم الثابتة (P4) (حقوق الملكية).

يتجاوز A1 P1 ؛
A2 أعلى من P2 ؛
A3 أكبر من P3 ؛
A4 تتجاوز P4.

بادئ ذي بدء ، فكر في طرق حساب مؤشرات السيولة المطلقة.

السيولة الحالية مطلوب لتعكس القيمة المطلقة لتغطية الالتزامات قصيرة الأجل باستخدام الأصول الأكثر سيولة (A1 و A2). على التوالي، صيغة لحساب السيولة الحاليةمقدمة على أنها:

السيولة الحالية \u003d (A1 + A2) - (P1 + P2)

السيولة المتوقعة مطلوب لحساب القيمة المطلقة للزيادة في A3 (الأصول بطيئة الحركة) على الالتزامات طويلة الأجل (P3). تبدو الصيغة كما يلي:

السيولة المتوقعة \u003d A3 - P3

هناك حاجة لحساب قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها باستخدام القوى العاملة (والتي تشمل جميع الأصول باستثناء A4).

نسبة السيولة الحالية \u003d (A1 + A2 + A3) / (P1 + P2).

الصيغة (خطوط التوازن): (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550 - 1530).

معدل سريع من أجل حساب إمكانية الوفاء بالالتزامات قصيرة الأجل باستخدام أول مجموعتين من الأصول (A1 و A2).

نسبة السيولة السريعة أو العاجلة \u003d (A1 + A2) / (P1 + P2).

معادلة التوازن (الخطوط): (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550 - 1530).

يساعد في حساب القدرة على الوفاء بالالتزامات قصيرة الأجل باستخدام A1 ، أي الأصول عالية السيولة.

نسبة السيولة المطلقة \u003d A1 / (P1 + P2).

هذا المؤشر ضروري لحساب الموثوقية المالية للمؤسسة.

معادلة أرقام خطوط التوازن: (1240 + 1250) / (1500 - 1550 - 1530)

كما ترى ، تختلف الصيغ الحسابية في البسط فقط. يبقى المقام دون تغيير.

للبنك

يعتبر مفهوم السيولة ضروريًا أيضًا للنجاح المصرفي. في الوقت نفسه ، من المهم بالنسبة للبنك ألا يقوم فقط بتقييم سيولة الشركة المقترضة بشكل صحيح من أجل إصدار قرض معقول. من الضروري أيضًا مراعاة السيولة الخاصة به من أجل تلبية مؤشرات الأداء المصرفي التي وضعها البنك المركزي والبقاء "واقفًا" في الأعمال المصرفية.

لتحليل الأنشطة المصرفية باستخدام مؤشرات مشابهة لتحليل سيولة المؤسسة. لهذا ، يتم استخدام المعايير المصرفية التالية ، التي تم إنشاؤها بموجب تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 139-I:

• Н1 هي مجموعة كاملة من المؤشرات ، والتي تشمل:

1.0 - يعكس الاكتفاء الصناديق الخاصة البنك وهو المؤشر الرئيسي للأعمال المصرفية. إنه للفشل في تحقيق هذا المؤشر أن عدد كبير من التراخيص المصرفية. تم تحديد الحد الأدنى لقيمة اليوم من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي بنسبة 8 ٪.

-1.1 - يوضح مدى كفاية رأس المال الأساسي. القيمة الدنيا 4.5٪.

Н1.2 - يوضح مدى كفاية رأس المال الثابت بنسبة 6٪.

• Н2 هو معيار السيولة الفورية. يوضح قدرة البنك على سداد التزاماته خلال يوم تشغيل واحد. القيمة الدنيا المسموح بها هي 15٪.
• Н3 - نسبة السيولة الحالية. يعكس قدرة مؤسسة الائتمان على الوفاء بالتزاماتها خلال الثلاثين يومًا القادمة. الحد الأدنى للمعيار هو 50٪.
• Н4 - نسبة السيولة طويلة الأجل. يوضح قدرة مؤسسة الائتمان على تحمل مخاطر التخلف عن الوفاء بالتزاماتها بسبب إيداع الأموال في الأصول طويلة الأجل. تم تعيين الحد الأقصى لقيمة المؤشر عند 120٪.

هذه هي نسب السيولة الرئيسية ، على الرغم من أن التعليمات تحدد أخرى أيضًا.

للأوراق المالية

يستخدم مفهوم السيولة على نطاق واسع في سوق الأوراق المالية عند الاستثمار. لذلك ، تتميز الأوراق المالية بمستوى السيولة.

السندات هي واحدة من أكثر الأوراق المالية سيولة ، وخاصة السندات الحكومية. نظرًا لأن مُصدره (أي الشخص الذي أصدره) هو الدولة ، فإن مستوى الثقة الذي يكون عادةً أعلى منه في الشركات الخاصة ، فإن مخاطر التقصير في الوفاء بالتزاماتها ضئيلة. ومع ذلك ، وفقًا للقاعدة الذهبية للاستثمار ، الموضحة أعلاه ، فإن ربحية مثل هذا الأمان ستكون ضئيلة. يعتبر سند الشركة ضمانًا أكثر سيولة. مصدرها شركة خاصة. علاوة على ذلك ، كلما اقترب موعد استحقاق السند ، زادت سيولة السند.

الأسهم أقل سيولة من السندات. من بينها ، الأكثر سيولة هي أسهم أكبر الشركات والبنوك الموثوقة ، ما يسمى ب "الشركات الكبرى". وتشمل هذه ، على سبيل المثال: غازبروم ، في تي بي ، سبيربنك ، إلخ. نظرًا لأن هذه الشركات عمليًا لا تواجه الإفلاس ، يتم تقليل مخاطر الاستثمار فيها. ومع ذلك ، فإن ربحيتها ضئيلة. من بين الأسهم ، الأقل سيولة هي أسهم الشركات الجديدة التي لم يكن لديها الوقت بعد لتأسيس نفسها على نطاق واسع في السوق. لذا ، فإن أحد أكثر الاستثمارات خطورة هو الاستثمار في أسهم شركات رأس المال الاستثماري. ومع ذلك ، فإن الربحية عليها ستكون أعلى بكثير من الاستثمار في الأسهم القيادية.

هذا هو الحال بالنسبة للأوراق المالية الكلاسيكية. ومع ذلك ، هناك مشتقات أقل شهرة بالنسبة لروسيا: العقود الآجلة ، العقود الآجلة ، الخيارات ، إلخ. هذه الأوراق المالية أقل سيولة لأن مخاطر الاستثمار فيها هي الأكثر أهمية.

وبالتالي ، فإن حساب مؤشرات السيولة مهم ليس فقط في المؤسسة. لا بنك ولا مستثمرو القطاع الخاص ولا حتى الأسرة العادية يمكنهم الاستغناء عن ذلك.

تعريف

السيولة - إمكانية بيع الأصول بسرعة وبسعر قريب من السوق. السيولة - القدرة على التحول إلى أموال (انظر مصطلح "الأصول السائلة").

يميز عادة بين القيم عالية السيولة وقيم السيولة المنخفضة وغير السائلة (الأصول). كلما كان الحصول على القيمة الكاملة للأصل أسهل وأسرع ، زادت سيولة الأصل. بالنسبة لسلعة ما ، تتناسب السيولة مع سرعة بيعها بسعر رمزي.

في الميزانية العمومية الروسية ، يتم ترتيب أصول الشركة بترتيب تنازلي للسيولة. يمكن تقسيمها إلى المجموعات التالية:

أ 1. الأصول عالية السيولة (النقدية والاستثمارات المالية قصيرة الأجل)

أ 2. الأصول سريعة البيع (الذمم المدينة قصيرة الأجل ، أي الذمم المدينة المتوقع دفعها في غضون 12 شهرًا بعد تاريخ التقرير)

A3. الأصول القابلة للتحقيق ببطء (الأصول المتداولة الأخرى ، غير المذكورة أعلاه)

A4. الأصول التي يصعب بيعها (جميع الأصول غير المتداولة)

يتم تجميع مطلوبات الميزانية العمومية حسب درجة الزيادة في استحقاق الالتزامات على النحو التالي:

P1. المطلوبات الأكثر إلحاحًا (الأموال المقترضة ، والتي تشمل الحسابات الجارية المستحقة الدفع للموردين والمقاولين والموظفين والميزانية ، وما إلى ذلك)

P2. مطلوبات متوسطة الأجل (قروض وسلف قصيرة الأجل ، احتياطيات للمصروفات المستقبلية ، مطلوبات أخرى قصيرة الأجل)

ص 3. الخصوم طويلة الأجل (القسم الرابع من الميزانية العمومية "الخصوم طويلة الأجل")

ص 4. الخصوم الدائمة (رأس المال السهمي للمنظمة).

لتحديد سيولة الميزانية العمومية ، يجب مقارنة مجاميع كل مجموعة من الأصول والخصوم. يعتبر السيولة مثالية إذا تم استيفاء الشروط التالية:

A1\u003e P1
A2\u003e P2
A3\u003e P3
A4< П4

على سبيل المثال ، يمكن إجراء التحليل أعلاه للسيولة حسب المجموعة تلقائيًا في برنامج المحلل المالي الخاص بك.

حساب نسب السيولة

في التمرين تحليل مالي هناك ثلاثة مؤشرات رئيسية للسيولة.

السيولة الحالية

نسبة السيولة الحالية (الإجمالية) (نسبة التغطية ؛ النسبة الحالية باللغة الإنجليزية ، CR) هي نسبة مالية تساوي نسبة الأصول الحالية (الحالية) إلى الخصوم قصيرة الأجل (الخصوم المتداولة). هذا هو مقياس السيولة الأكثر شيوعًا والأكثر استخدامًا. معادلة:

Ktl \u003d OA / KO

حيث: Ктл - نسبة السيولة الحالية ؛
А - الأصول المتداولة (الانتباه: حتى عام 2011 ، تمت الإشارة إلى الذمم المدينة طويلة الأجل في الميزانية العمومية كجزء من الأصول المتداولة - يجب استبعادها من الأصول المتداولة!) ؛
KO - الخصوم قصيرة الأجل.

تعكس النسبة قدرة الشركة على سداد الالتزامات الحالية (قصيرة الأجل) على حساب الأصول المتداولة فقط. كلما ارتفع المؤشر ، كانت ملاءة الشركة أفضل.

يعتبر معامل 2 أو أكثر طبيعيًا (غالبًا ما تستخدم هذه القيمة في اللوائح الروسية ؛ في الممارسة العالمية ، تعتبر طبيعية من 1.5 إلى 2.5 ، اعتمادًا على الصناعة). تشير القيمة الأقل من 1 إلى وجود مخاطر مالية عالية مرتبطة بحقيقة أن الشركة غير قادرة على سداد الفواتير الحالية باستمرار. قد تشير القيمة التي تزيد عن 3 إلى هيكل رأس مال غير منطقي.

سيولة سريعة

النسبة السريعة (تسمى أحيانًا النسبة المتوسطة أو السريعة ؛ النسبة السريعة باللغة الإنجليزية ، QR) هي نسبة مالية تساوي نسبة الأصول المتداولة عالية السيولة إلى الخصوم قصيرة الأجل (الخصوم المتداولة). مصدر البيانات هو الميزانية العمومية للشركة بنفس طريقة السيولة الحالية ، لكن المخزونات لا تؤخذ في الاعتبار كأصول ، لأنه عندما يضطرون إلى البيع ، ستكون الخسائر هي الحد الأقصى بين رأس المال العامل. صيغة سيولة سريعة:

Kbl \u003d (الذمم المدينة قصيرة الأجل + الاستثمارات المالية قصيرة الأجل + النقدية) / المطلوبات المتداولة

تعكس النسبة قدرة الشركة على سداد التزاماتها المتداولة في حالة وجود صعوبات في بيع المنتجات.

تعتبر قيمة المعامل 1 على الأقل طبيعية.

سيولة مطلقة

نسبة السيولة المطلقة - نسبة مالية تساوي نسبة النقدية والاستثمارات المالية قصيرة الأجل إلى الخصوم قصيرة الأجل (الخصوم المتداولة). مصدر البيانات هو الميزانية العمومية للشركة بنفس طريقة السيولة الحالية ، ولكن يتم أخذ النقد والأموال القريبة منها فقط في الاعتبار كأصول:

Cal \u003d (النقدية + الاستثمارات المالية قصيرة الأجل) / الخصوم المتداولة

على عكس الاثنين أعلاه ، معامل معين لم تجد توزيعا واسعا في الغرب. وفقًا للوائح الروسية ، تعتبر قيمة المعامل التي لا تقل عن 0.2 أمرًا طبيعيًا.

يمكن حساب نسبة السيولة الحالية والسريعة والمطلقة تلقائيًا وفقًا لبيانات الميزانية العمومية في البرنامج "