Hallo zusammen und gute Laune! Heute möchte ich einen Artikel über die Frage schreiben bzw. analysieren wenn ein einzelner Unternehmer mehrere Arten von Aktivitäten ausübt.

Wenn ein einzelner Unternehmer eine Tätigkeitsart ausübt, ist alles klar und es stellen sich keine Fragen.

Die Arten von Aktivitäten, an denen Sie nicht teilnehmen, beeinträchtigen Ihre Aktivitäten in keiner Weise; Sie müssen dafür keine Berichte oder Steuern zahlen.

Es kann sein, dass Sie nicht der Haupttätigkeitsart nachgehen, sondern nebenbei arbeiten, Sie müssen sich keine Sorgen machen und müssen nicht sofort zum Finanzamt laufen, um Ihre Haupttätigkeitsart zu ändern Aktivität. Die Situation kann sich ändern. Daher führen Sie Aktivitäten nur in den Arten von Aktivitäten durch, die Sie für notwendig halten (vorausgesetzt, Sie haben diese geöffnet).

Wenn Sie sich für eine Tätigkeit entscheiden, die Ihnen nicht offensteht, dann gehen Sie einfach zum Finanzamt.

Das Verfahren zur staatlichen Registrierung eines Einzelunternehmers ist jetzt noch einfacher geworden: Erstellen Sie Dokumente für die Registrierung eines Einzelunternehmers völlig kostenlos, ohne das Haus zu verlassen, über den von mir getesteten Online-Dienst: „Kostenlose Einzelunternehmerregistrierung in 15 Minuten“.

Hier werde ich den Artikel beenden, Fragen wie immer in den Kommentaren oder in meiner Gruppe im sozialen Netzwerk VKontakte.

Der professionelle Bau und die Renovierung von Häusern und Wohnungen ist ein System aufeinanderfolgender Vorgänge zur Schaffung oder Wiederherstellung der Funktionalität von Wohnräumen. Die Tätigkeitsaussichten in diesem Bereich sind auf die hohe Nachfrage nach relativ preiswerten, aber qualitativ hochwertigen Bau- und Ausbauarbeiten zurückzuführen. Gleichzeitig ermöglicht die Verfügbarkeit neuer Technologien und guter Materialien die Gründung eines eigenen Unternehmens mit geringem Startkapital, was das Interesse von Unternehmern an der Möglichkeit der Gründung einzelner Unternehmer im Bau- und Reparaturbereich erklärt.

Angehende Unternehmer fragen sich oft, ob ein Einzelunternehmer Bau- und Reparaturarbeiten durchführen kann oder ob es für ein Geschäft in diesem Bereich notwendig ist, eine andere Geschäftsform zu wählen – eine GmbH. Aus Sicht der russischen Gesetzgebung sind beide Formen des Unternehmertums akzeptabel und die Wahl hängt nur von der Sichtweise des Betroffenen ab.

Um sich zwischen einem Einzelunternehmer und einer LLC zu entscheiden, müssen Sie die Vor- und Nachteile dieser Formen des Unternehmertums verstehen. Es ist einfacher, einen Einzelunternehmer zu eröffnen, und der Unternehmer verwaltet die Einnahmen aus seiner Tätigkeit selbstständig. Ein Einzelunternehmer hingegen kann nicht verkauft werden, er wird nur selbstständig geführt und haftet mit seinem gesamten Vermögen für Schulden.

Eine LLC kann gekauft oder verkauft werden und die Haftung ihrer Mitglieder ist proportional zu ihren Beiträgen. Allerdings sind die Registrierungskosten hoch und die LLC zahlt viel mehr Steuern.

Beide Managementformen können in unterschiedlichen Situationen vorzuziehen sein. Experten sagen, dass es besser und einfacher ist, einen Einzelunternehmer zu gründen, wenn ein Unternehmer zunächst keinen großen Unterschied sieht.

Registrierung einzelner Unternehmer für den Bau

Heutzutage ist die Registrierung eines Einzelunternehmers für den Bau ein recht einfaches Verfahren, das aus mehreren miteinander verbundenen Phasen besteht:

1. Auswahl von OKVED entsprechend Bau und Reparatur.
2. Wahl des Besteuerungssystems.
3. Zahlung der staatlichen Abgabe.
4. Einreichen eines Dokumentenpakets beim Finanzamt.

Der Vorgang dauert 3 bis 5 Tage und das genaue Datum des Erhalts der Registrierungspapiere ist in der Regel in der Quittung angegeben. Nach Ablauf der angegebenen Frist muss der neue Einzelunternehmer eine Bescheinigung über die Steuerregistrierung und ein Registerblatt des Unified State Register of Individual Entrepreneurs im Formular Nr. P60009 erhalten.

OKVED auswählen

Der erste Schritt bei der Eröffnung eines individuellen Unternehmertums besteht darin, Codes für die wirtschaftliche Tätigkeit auszuwählen, die der Unternehmer in Zukunft ausüben möchte. Die Codes werden nach dem gesamtrussischen Klassifikator ausgewählt: Seit 2017 ist nur eine Version in Kraft – OKVED-2.

Die Einstufung des Unternehmertums nach OKVED wird durch die Höhe des Anfangskapitals, die Eigentumsform oder das Besteuerungssystem nicht beeinflusst. Entscheidend ist allein die beabsichtigte Tätigkeit.

Bei der Gründung eines Einzelunternehmers muss im Registrierungsantrag der OKVED-Code angegeben werden.

OKVED besteht aus 17 Abschnitten (von A bis Q), die alle Arten von Tätigkeiten beschreiben, die Unternehmer ausüben. Bau und Reparatur entspricht Abschnitt F. Diese Gruppe umfasst größere und laufende Reparaturen sowie Neubauten; und umfasst nicht Aktivitäten in den Bereichen Stadtplanung, Architektur und Gebäudedesign.

Satz von OKVED-Codes „Reparatur und Ausbau schlüsselfertiger Wohnungen“

Die Tätigkeit einzelner Unternehmer im Bereich Bau und Reparatur besteht in erster Linie in der Reparatur und schlüsselfertigen Fertigstellung von Räumlichkeiten. Der Hauptcode für diese Aktivität ist , der die End- und Endarbeiten charakterisiert.

Einzelunternehmer können auch zusätzliche Codes verwenden:

• 45.31 – Elektroinstallationsarbeiten;
• 45.32 – Isolierarbeiten;
• 45.33 – sanitäre und technische Arbeiten;
• 45,42 – Tischler- und Tischlerarbeiten;
• 45.43 – Bodenbeläge und Wandverkleidungen;
• 45,44 – Maler- und Glasarbeiten.

Ein einzelner Unternehmer hat das Recht, mehrere OKVED-Codes zu wählen, der wichtigste muss jedoch einer sein. Weitere Informationen zu Codes und ihren Gruppen finden Sie unter.

Paket mit Dokumenten

Um einen einzelnen Unternehmer zu registrieren, benötigt ein Bürger der Russischen Föderation nur drei Dokumente:

• Fotokopie des Zivilpasses;
• Eingang der Zahlung der staatlichen Abgaben;
• Antrag auf Eröffnung eines Einzelunternehmers, erstellt nach dem aktuellen Muster (P21001).

Eine Beispielanwendung können Sie hier herunterladen.

Erfolgt die Gewerbeanmeldung mithilfe eines Vermittlers, muss ein solcher Vertreter eine Vollmacht sowie ein Dokument zur Bestätigung seiner Identität vorlegen. Ein Ausländer, der in Russland ein Unternehmen eröffnen möchte, muss über eine Aufenthaltserlaubnis in der Russischen Föderation (TRP, Aufenthaltserlaubnis) verfügen.

Auswahl eines Steuersystems

Für Einzelunternehmer ist die Wahl des Besteuerungssystems ein besonders wichtiges Thema, da es darüber entscheidet, wie oft Meldungen eingereicht werden müssen und wie viele Beiträge zu zahlen sind. In der Baubranche sind vier Systeme im Einsatz:

• allgemein (OSNO);
• vereinfacht (USN);
• Patent (PSN);
• einheitliche Steuer auf unterstelltes Einkommen (UTII).

Schauen wir uns ihre Eigenschaften an:

1. OSNO ist optimal für Großunternehmer und für diejenigen, die Mehrwertsteuer benötigen, ist jedoch zu Beginn der Geschäftstätigkeit unrentabel.
2. Das vereinfachte Steuersystem ist bei angehenden Unternehmern am verbreitetsten. Das ist praktisch, da Sie statt dreier allgemeiner Steuern nur eine zahlen müssen.
3. PSN gilt nur für Einzelunternehmer und ermöglicht es ihnen, für einen Zeitraum von einem Monat bis zu einem Jahr ein Patent für Aktivitäten zu erwerben und während dieses Zeitraums keine anderen Steuern zu zahlen.
4. Bei der Zahlung von UTII spielt es keine Rolle, wie viel Einkommen der einzelne Unternehmer erzielt hat. Die Steuer wird nur auf den gesetzlich festgelegten Betrag erhoben.

Beachten Sie, dass Experten von allen aufgeführten Steuersystemen Anfängern raten, das vereinfachte System zu wählen. Auf Wunsch kann die Steuerregelung später geändert werden.

Optionen zur Registrierung einzelner Unternehmer

Es gibt mehrere Möglichkeiten, einen einzelnen Unternehmer im Bau-, Reparatur- oder anderen Bereich zu registrieren:

• auf sich allein;
• online;
• mit Hilfe von Vermittlern.

Die Registrierungsfrist für einen Einzelunternehmer dauert in der Regel nicht länger als 3 Tage ab dem Zeitpunkt der Einreichung der erforderlichen Unterlagen beim Steueramt. Eine Verkürzung dieser Frist ist unabhängig von der Art der Gewerbeanmeldung nicht möglich.

Unabhängige Registrierung einzelner Unternehmer

Die Gründung eines neuen Unternehmens auf eigene Faust gilt als optimal, da sie keine großen Kosten erfordert und es einem unerfahrenen Unternehmer ermöglicht, die Besonderheiten der Interaktion mit Behörden zu verstehen. In diesem Fall muss der Bürger lediglich das oben beschriebene Dokumentenpaket zum Finanzamt bringen.

Der persönliche Registrierungsprozess wird durch den Erhalt der erforderlichen Steuerbescheinigungen vom selben Finanzamt abgeschlossen.

Registrierung einzelner Unternehmer online

Heute können Sie einen einzelnen Unternehmer sogar aus der Ferne registrieren. Dabei hilft es, indem es Geschäftsleuten anbietet, das gesamte Verfahren online durchzuführen. Ein Dokumentenpaket wird buchstäblich automatisch generiert: In den entsprechenden Registerkarten müssen Sie Ihre Passdaten und Ihre TIN eingeben und außerdem einen Antrag auf Registrierung eines Einzelunternehmers ausfüllen. Darüber hinaus können Sie die staatliche Gebühr auch aus der Ferne bezahlen – beispielsweise von einem Mobiltelefon aus.

Diese Art der Gewerbeanmeldung eignet sich für selbstbewusste PC-Nutzer, die ihre Zeit schätzen und diese nicht in der Warteschlange verschwenden möchten.

Registrierung über Vermittler

Es gibt eine dritte Möglichkeit, ein Einzelunternehmen zu gründen – über Vermittler. Der Vorteil dieser Methode liegt in der Zeitersparnis für den Bürger, allerdings ist diese Variante deutlich teurer. Zusätzlich zur staatlichen Gebühr müssen Sie die Leistungen des Vermittlers selbst und des Notars bezahlen, der für ihn eine Vollmacht ausstellt.

Die Hauptaufgabe eines einzelnen Unternehmers bei einer solchen Registrierung besteht darin, seine Dokumente an einen Vermittler (häufig handelt es sich um Multifunktionszentren) zu übertragen. Den Rest erledigt der Vermittler selbst.

Wie viel kostet es, ein Einzelunternehmen zu eröffnen?

Die Kosten für die Eröffnung eines Einzelunternehmers variieren je nach Registrierungsmethode. Die ersten beiden sind für einen Unternehmer am günstigsten: Bei der Selbstregistrierung oder Online-Registrierung fällt lediglich eine staatliche Gebühr von 800 Rubel an.

Die Registrierung eines Einzelunternehmers über Vermittler kostet mehrere Tausend mehr: Notardienste (500-1000 Rubel) plus zusätzliche Kosten.

Wer soll Mitglied der SRO werden?

Derzeit gibt es keine Beschränkungen für Einzelunternehmer im Baugewerbe und alle Tätigkeiten können ohne Einholung einer Sondergenehmigung durchgeführt werden – diese wurde 2010 abgeschafft. Heute wird die Baugenehmigung durch die Genehmigung einer Selbstregulierungsorganisation (SRO) ersetzt.

Die SRO-Genehmigung wird auf unbestimmte Zeit erteilt und erfordert einen recht hohen finanziellen Aufwand.

Einzelunternehmer müssen eine einmalige Entschädigung und Eintrittsgelder zahlen, gegebenenfalls eine Versicherung abschließen und außerdem monatliche Mitgliedsbeiträge zahlen.

Nur einige Arten von Bau- und Reparaturarbeiten verpflichten einzelne Unternehmer nicht zum Beitritt zur Organisation. Zu diesen Werken gehören:

• Gipskartonveredelung;
• Verputzen;
• Ausgrabung;
• Maler- und Fliesenlegerarbeiten;
• Wartung.

Alle anderen Arten von Aktivitäten in diesem Bereich erfordern den Beitritt des einzelnen Unternehmers zu einer Selbstregulierungsorganisation. Ohne Erlaubnis der SRO ist die Tätigkeit eines einzelnen Unternehmers nicht legal.

Eiim Baugewerbe

Einzelunternehmer im Baugewerbe müssen zwei Arten von Meldungen einreichen:

1. Berichterstattung des einzelnen Unternehmers selbst. Es umfasst Daten zur durchschnittlichen Mitarbeiterzahl sowie Meldungen und Steuern an außerbudgetäre Fonds und die Pensionskasse.
2. Berichterstattung einzelner Unternehmer für ihre Mitarbeiter. Es besteht aus Meldungen an die Sozialversicherungskasse, die Pensionskasse sowie einem Bericht zur Einkommensteuer.

Laut Gesetz haben Einzelunternehmer 30 Tage Zeit, um einen Quartalsbericht einzureichen, und 100 Tage, um einen Jahresbericht zu erstellen. Vor der Abgabe von Meldungen an das Finanzamt müssen diese sorgfältig geprüft werden, um Probleme und Sanktionen zu vermeiden.

Registrierung eines Einzelunternehmers in 7 Schritten: Video

Als unternehmerisch gilt eine Tätigkeit, die regelmäßig Gewinne erwirtschaftet. Wenn Sie solche Tätigkeiten ausüben, ohne einen Einzelunternehmer zu registrieren, und keine Steuern zahlen, müssen Sie früher oder später die Verantwortung gegenüber dem Staat tragen.

Die Verantwortung ist in Artikel 14.1 des Verwaltungsgesetzbuchs geregelt. Das Bußgeld für den Handel ohne Registrierung liegt zwischen 500 und 2.000 Rubel, und wenn für die Tätigkeit eine Lizenz erforderlich war oder eine Sondergenehmigung erforderlich war, zwischen 2.000 und 2.500 Rubel bei Beschlagnahme von Werkzeugen und Produkten.

Artikel 116 der Abgabenordnung sieht eine weitere Geldstrafe für nicht registrierte unternehmerische Tätigkeit vor – 10 % des nachgewiesenen Einkommens, jedoch nicht weniger als 40.000 Rubel.

Darüber hinaus kann das Finanzamt auf die Höhe der nachweisbaren Einkünfte Steuern und Strafen erheben.

Ein weiterer Grund, der für viele zum entscheidenden Faktor wird, ist die Sperrung von Bankkonten. Viele nicht registrierte Unternehmer akzeptieren Geld von Kunden auf das Kartenkonto einer Privatperson bei einer Bank. Seit 2017 sperren Banken aktiv Konten für fragwürdige Transaktionen auf der Grundlage des Gesetzes 115-FZ „Über die Bekämpfung der Legalisierung (Geldwäsche) von Erträgen aus Straftaten und der Finanzierung des Terrorismus.“

Durch die Registrierung als Einzelunternehmer können Sie legal Geld von Kunden auf Ihr Girokonto annehmen und müssen keine Bußgelder vom Finanzamt befürchten.

Registrierung eines Einzelunternehmers

Das Verfahren ist im Gegensatz zur Registrierung einer LLC recht einfach.

Um sich als Einzelunternehmer zu registrieren, müssen Sie ein Dokumentenpaket an das Finanzamt senden:

1. Antrag auf Formular P21001.
2. Quittung über die Zahlung der staatlichen Abgabe (800 Rubel). Ab 2019 ist für die elektronische Übermittlung der Anmeldeunterlagen keine Gebühr mehr zu entrichten.
3. Eine Kopie Ihres Reisepasses.
4. Antrag auf Anwendung eines vereinfachten Steuersystems (falls Sie beabsichtigen, dieses System anzuwenden).

Das Dokumentenpaket kann persönlich zum Finanzamt gebracht, durch einen Vertreter übermittelt, per Post oder elektronisch versandt werden. Sie können Dokumente elektronisch direkt über die Website des Föderalen Steuerdienstes senden, hierfür müssen Sie jedoch zunächst eine elektronische Signatur ausstellen (ca. 1.000 Rubel).

Das Finanzamt meldet Sie innerhalb von 3 Werktagen nach Erhalt der Unterlagen als Einzelunternehmer an. Liegen Ablehnungsgründe oder Fehler in der Bewerbung vor, wird Ihnen die Anmeldung verweigert und Sie müssen die Unterlagen erneut einreichen. Sie haben drei Monate Zeit, die Dokumente erneut einzureichen, ohne die staatliche Gebühr erneut zu zahlen. Wenn Sie diese Frist nicht einhalten oder erneut einen Fehler machen, müssen Sie eine Gebühr zahlen.

Wo kann ein Einzelunternehmer Geschäfte machen?

Überall in Russland, unabhängig davon, wo Sie registriert sind.

Ein Einzelunternehmer ist immer an seinem Meldeort gemeldet und wird bei dem örtlichen Finanzamt gemeldet, zu dem seine Meldeadresse gehört. Er muss Steuern zahlen und dieser Aufsichtsbehörde Meldungen erstatten, unabhängig davon, wo er seine Geschäfte betreibt.

Wenn Sie beispielsweise in St. Petersburg registriert sind und Ihr Unternehmen in Kasan und Perm ansässig ist, zahlen Sie und melden sich beim Föderalen Steueramt von St. Petersburg.

Die Ausnahme bilden Geschäfte mit UTII und PSN. Dabei handelt es sich um besondere Steuerregelungen, auf die wir im Folgenden näher eingehen. Wenn ein Einzelunternehmer diese Sonderregelungen in Anspruch nimmt, muss er (mit einigen Ausnahmen) zahlen und sich beim Finanzamt am Sitz seiner Niederlassung melden.

Welche Steuern zahlt ein Einzelunternehmer?

Es hängt alles davon ab, welches Steuersystem der einzelne Unternehmer gewählt hat.

Für Kleinunternehmen in Russland gibt es drei Steuervergünstigungsregelungen, die es Einzelunternehmern ermöglichen, die Steuerlast und den Meldeumfang zu reduzieren.

STS – vereinfachtes Steuersystem

Der beliebteste Modus bei Einzelunternehmern, sehr einfach und profitabel.

Wenn Sie diesen Modus wählen, zahlen Sie Steuern gemäß einer der folgenden Optionen:

• 6 % aller Einkünfte;
• 15 % der Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben;

Gleichzeitig sind Sie von der Einkommensteuer, der Grundsteuer (die Sie geschäftlich nutzen) und der Mehrwertsteuer befreit.

Den Besteuerungsgegenstand – „Einnahmen“ oder „Einnahmen abzüglich Ausgaben“ – wählen Sie selbst aus und geben diesen im Antrag an. Eine Änderung des Objekts ist erst ab Beginn des nächsten Kalenderjahres möglich.

Die Meldung an das vereinfachte Steuersystem erfolgt nur einmal pro Jahr.

Um ab dem ersten Arbeitstag mit der Anwendung des vereinfachten Steuersystems beginnen zu können, müssen Sie zusammen mit den Registrierungsunterlagen oder innerhalb von 30 Tagen nach der Registrierung eine Meldung an den Bundessteuerdienst senden. Wenn Sie diese Frist nicht einhalten, können Sie erst ab Beginn des nächsten Kalenderjahres auf das vereinfachte Steuersystem umsteigen.

In diesem Artikel haben wir ausführlich beschrieben, was ein vereinfachtes Besteuerungssystem ist, unter welchen Bedingungen einzelne Unternehmer es anwenden können, wie Steuern zu zahlen und zu melden sind.

UTII – einheitliche Steuer auf kalkulatorisches Einkommen

Es sieht auch die Befreiung einzelner Unternehmer von der Einkommensteuer, der Grundsteuer und der Mehrwertsteuer vor.

Es kann nur für bestimmte Arten von Aktivitäten und nur in den Regionen verwendet werden, in denen diese Regelung von den lokalen Behörden eingeführt wurde. Um herauszufinden, ob UTII in Ihrer Region tätig ist, wenden Sie sich an Ihren örtlichen Bundessteuerdienst.

Wenn Sie diesen Modus wählen, zahlen Sie Steuern nicht auf das tatsächliche Einkommen, sondern auf das geschätzte Einkommen. Für jede Art von Tätigkeit legt die Abgabenordnung eine grundlegende Rentabilität fest, auf deren Grundlage die Steuer unter Berücksichtigung von Koeffizienten und physischen Indikatoren berechnet wird. Wie viel Sie mit dieser Tätigkeit tatsächlich verdienen – mehr oder weniger – wird das Finanzamt nicht interessieren.

Sie müssen vierteljährlich UTII-Berichte einreichen.

Ein einzelner Unternehmer kann sein Unternehmen jederzeit auf UTII übertragen. Dazu müssen Sie einen Antrag an das Finanzamt richten, das sich auf die Adresse der Geschäftstätigkeit bezieht (oder bei einigen Arten von Tätigkeiten an den Bundessteuerdienst am Ort der Registrierung).

OSNO – allgemeines Steuersystem

Wenn Sie nicht zu einer der aufgeführten Sonderregelungen wechseln, werden Sie automatisch in OSNO – das allgemeine Steuersystem – eingeschrieben. Das bedeutet, dass Sie auf Einkünfte aus Gewerbetätigkeit, Grundsteuer und Mehrwertsteuer eine persönliche Einkommensteuer zahlen müssen.

All dies ist mit einem hohen Aufwand an Buchhaltung und Berichterstattung verbunden. Stellen Sie daher vor der Entscheidung für die Zusammenarbeit mit OSNO sicher, dass Sie keinen der Sondermodi nutzen können oder dass OSNO für Sie rentabler ist.

Sonstige Steuern für Einzelunternehmer

Alle anderen Steuern (Transport, Land, Wasser usw.) müssen Sie nur zahlen, wenn ein entsprechender Steuergegenstand vorhanden ist. Dies ist unabhängig vom angewandten Steuersystem.

Versicherungsprämien für Einzelunternehmer

Zusätzlich zu den Steuern müssen alle Einzelunternehmer Versicherungsprämien für zwei Arten von Versicherungen zahlen: Rentenversicherung und Krankenversicherung.

Die Beiträge bestehen aus zwei Teilen: Festbeiträgen und Zusatzbeiträgen.

Feste Versicherungsprämien für Einzelunternehmer

Hierbei handelt es sich um einen festen Betrag, den jeder registrierte Unternehmer im Laufe des Jahres an den Bundessteuerdienst zahlen muss.

Im Jahr 2018 sind es 32.385 Rubel, davon 26.545 Rubel für die Rentenversicherung und 5.840 Rubel für die Krankenversicherung. Der Betrag wird jedes Jahr indexiert.

Dieser Betrag hängt nicht vom Einkommen des Unternehmers, von der angewandten Steuerregelung oder davon ab, ob der Unternehmer überhaupt ein Unternehmen betreibt oder lediglich als Einzelunternehmer aufgeführt ist. Vom 1. Januar bis zum 31. Dezember des Berichtsjahres ist ein fester Betrag teilweise oder vollständig zu zahlen.

Die Festvergütung kann nur in einem Fall gekürzt werden – wenn der Unternehmer weniger als ein ganzes Jahr die Stellung eines Einzelunternehmers innehatte, also im laufenden Jahr entweder einen Einzelunternehmer angemeldet oder sich im Gegenteil abgemeldet hat . Dann werden die festen Versicherungsprämien im Verhältnis zu der Zeit berechnet, in der der Unternehmer die Stellung eines Einzelunternehmers innehatte.

Die Abgabenordnung sieht nur wenige Fälle vor, in denen ein einzelner Unternehmer keine festen Beiträge zahlen darf, wenn er kein Gewerbe betrieben hat. Dazu gehören die Betreuung eines Kindes unter eineinhalb Jahren oder einer behinderten Person, der Militärdienst, die Reise in ein anderes Land mit einem diplomatischen Ehepartner oder in eine abgelegene Gegend mit einem militärischen Ehepartner.

Zusätzliche Versicherungsprämien für Einzelunternehmer

Dieser Beitragsanteil richtet sich nach dem Einkommen. Wenn ein einzelner Unternehmer im Jahr mehr als 300.000 Rubel verdient, muss er zusätzlich 1 % des überschüssigen Betrags an den Haushalt überweisen. Hierfür stehen 6 Monate nach Ende des Berichtsjahres zur Verfügung.

Senkung der Steuer auf Versicherungsprämien

Durch Versicherungsprämien können Sie Ihre Steuerzahlungen reduzieren: vereinfachtes Steuersystem, UTII, einheitliche Agrarsteuer oder Einkommensteuer. Unternehmer, die bis zu 500.000 Rubel verdienen, können daher überhaupt keine Steuern zahlen, weil es wird durch Versicherungsprämien „gedeckt“.

Das Verfahren zur Senkung der Beitragssteuer hängt von der angewandten Steuerregelung und davon ab, ob der Unternehmer Arbeitnehmer beschäftigt.

So heben Sie Gewinne ab

Unternehmer haben im Gegensatz zu Organisationen einen großen Vorteil. Sie können Gewinne jederzeit und in beliebiger Höhe frei abheben. Das gesamte Geld, das sich auf dem Konto des einzelnen Unternehmers oder in der Registrierkasse befindet, gehört ihm; er muss die Abhebung vom Konto mit niemandem abstimmen und auf die abgehobenen Beträge zusätzliche Steuern zahlen.

Aber seien Sie vorsichtig, denn... Gemäß dem Gesetz 115-FZ „Über die Bekämpfung der Legalisierung (Geldwäsche) von Erträgen aus Straftaten und der Finanzierung des Terrorismus“ kann eine Bank ein Girokonto sperren, wenn ihr eine Transaktion verdächtig erscheint, was heutzutage ständig vorkommt. Heben Sie keine größeren Beträge ab, es sei denn, dies ist unbedingt erforderlich, geben Sie den Banken rechtzeitig Erklärungen und bezahlen Sie Einkäufe nach Möglichkeit mit einer Firmenkarte.

Liquidation einzelner Unternehmer

Dieser Vorgang ist so einfach wie die Registrierung. Sie müssen lediglich Steuerschulden begleichen, fehlende Meldungen einreichen, staatliche Gebühren bezahlen und einen Antrag auf Schließung eines Einzelunternehmers ausfüllen.

Wenn es Mitarbeiter gibt, müssen Sie diese zunächst entlassen und aus der Kasse abmelden.

Was müssen Einzelunternehmer sonst noch wissen?

1. Laut Gesetz haben Einzelunternehmer das Recht, keine Buchhaltungsunterlagen zu führen, sofern sie Steuerunterlagen führen.
2. Einzelunternehmer sind von der Pflicht zur Einhaltung der Kassendisziplin befreit.
3. Um Zahlungen von Kunden entgegennehmen zu können, benötigen einige Unternehmer möglicherweise eine Online-Registrierkasse. Weitere Informationen darüber, wer eine Registrierkasse benötigt, wer darauf verzichten kann und welche anderen Zahlungsmethoden Sie für Kunden nutzen können, finden Sie im Artikel „So nehmen Sie Geld von Kunden an“.
4. Einzelnen Unternehmern drohen Bußgelder wegen Nichteinhaltung von Fristen für Zahlungen an den Haushalt, Einreichung von Berichten und anderen Verstößen. Die häufigsten Verstöße haben wir im Artikel „Die 10 häufigsten Verstöße einzelner Unternehmer und die Höhe der dafür verhängten Bußgelder“ zusammengestellt.
5. Zusätzlich zur Steuerberichterstattung müssen Unternehmer manchmal statistische Meldungen einreichen, wenn sie in die jährliche Rosstat-Stichprobe einbezogen werden.

Die Internetbuchhaltung „My Business“ hilft Ihnen bei Buchhaltung, Steuern und Berichten. Eröffnen Sie gerne einen Einzelunternehmer und registrieren Sie sich in unserem Service. Bei uns machen Sie alles richtig.

Ein Einzelunternehmer ist ein gewöhnlicher Bürger, der das Recht erhalten hat, Geschäfte zu tätigen. Das Gesetz unterteilt alle Unternehmer in unterschiedliche Rechte und Pflichten und verleiht ihnen unterschiedliche Rechte und Pflichten. Welchen Tätigkeiten kann ein Einzelunternehmer nachgehen und welche Einschränkungen sollten Sie beachten?

Wie erfährt das Finanzamt von den Tätigkeitsarten eines Einzelunternehmers?

Wenn beispielsweise im Formular P21001 der OKVED-Code 95.21 eingetragen ist, wissen die Steuerbehörden, dass der einzelne Unternehmer elektronische Haushaltsgeräte repariert. Bei der Registrierung ist die Anzahl der OKVED-Codes nicht begrenzt und es ist nicht erforderlich, Aktivitäten gemäß allen deklarierten Codes durchzuführen. Als Haupttätigkeit sollte eine der Tätigkeiten gewählt werden, aus der das maximale Einkommen zu erwarten ist.

Das Finanzamt prüft alle oben genannten Punkte auf Relevanz, korrekte Schreibweise und Zugänglichkeit für Einzelpersonen. Sollten in dieser Liste verbotene Tätigkeiten für Einzelunternehmer aufgeführt sein, wird die Registrierung verweigert. Vor diesem Hintergrund müssen Sie im Voraus wissen, was ein einzelner Unternehmer tun kann und welche Arten von Tätigkeiten er ausüben darf.

Es gibt kein einzelnes Gesetz oder Gesetz, das alle erlaubten oder verbotenen Aktivitäten für einzelne Unternehmer auflistet, daher haben wir unsere eigene Auswahl vorbereitet.

Was ein einzelner Unternehmer nicht kann: Verbote und Beschränkungen

Arten von Aktivitäten, für die eine Lizenz erforderlich ist

Die meisten konzessionspflichtigen Wirtschaftszweige sind im Gesetz Nr. 99-FZ vom 05.04.2011 aufgeführt, hier nur einige davon:

• Herstellung von Arzneimitteln;
• Beschäftigung von Russen im Ausland;
• Transport von Gütern und Passagieren auf dem See-, Luft- und Schienenweg;
• Ausstrahlung von Fernseh- und Rundfunksendungen;
• Kommunikationsdienste,
• Durchführung von Glücksspielen bei Buchmachern und Gewinnspielen;
• Verwaltungsgesellschaften für Mehrfamilienhäuser;
• Tätigkeiten im Bereich Waffen, militärische Ausrüstung, Sprengstoffe für industrielle Zwecke;
• Private Sicherheitstätigkeiten;
• Geodätische, kartografische und vermessungstechnische Arbeiten.

Zusätzlich zum Gesetz Nr. 99-FZ gibt es in bestimmten Lizenzbereichen eine Reihe von Sondergesetzen:

• Herstellung und Verkauf von Alkohol – Nr. 171-FZ vom 22. November 1995;
• Weltraumaktivität – Nr. 5663-1 vom 20.08.1993;
• Durchführung von Auktionen – Nr. 325-FZ vom 21. November 2011;
• Nutzung der Atomenergie – Nr. 170-FZ vom 21. November 1995;
• Aktivitäten von Kreditinstituten – Nr. 395-1 vom 12.02.1990;
• Clearing-Aktivitäten – Nr. 7-FZ vom 02.07.2011;
• Versicherungstätigkeit – Nr. 4015-1 vom 27. November 1992.

Ist eine ausländische Wirtschaftstätigkeit für Einzelunternehmer möglich? Viele inländische Unternehmer interessieren sich für dieses Thema. In vielerlei Hinsicht ist die kommerzielle Tätigkeit mit der Lieferung von Produkten vom Hersteller an den Verbraucher verbunden. Dies gilt auch für Einzelunternehmer, deren Tätigkeit die Herstellung verschiedener Waren umfasst, die für den Verkauf in unserem Heimatland sowie für den Export in nahe und ferne Länder im Ausland geeignet sind, da für eine normale Geschäftsentwicklung die Suche nach zusätzlichen Absatzmöglichkeiten erforderlich ist.

Hier stellt sich jedoch die Frage: Kann ein einzelner Unternehmer eine außenwirtschaftliche Tätigkeit ausüben? Um dieses Dilemma zu lösen, müssen Sie so viele Informationen wie möglich über diese Art von Dienstleistung in Erfahrung bringen. Daher werden wir dieses Problem weiter im Detail untersuchen.

Einzelunternehmer und außenwirtschaftliche Tätigkeit

Kann ein einzelner Unternehmer eine ausländische Wirtschaftstätigkeit ausüben? Im Zusammenhang mit dem Wunsch der meisten Bürger, ein eigenes Unternehmen zu gründen und Geschäfte zu machen, sind im Rechtsrahmen unseres Staates zahlreiche Regelungen entstanden, die darauf abzielen, dafür günstige Voraussetzungen zu schaffen. Besonderes Augenmerk wurde auf Vertreter kleiner Unternehmen gelegt, da es ohne zu viel Startkapital sehr schwierig ist, das ausgewählte Gewerbegebiet effektiv zu entwickeln.

Es wurden mehrere recht praktische Steuersysteme entwickelt, die es nicht nur ermöglichen, die Zinssätze zu senken, sondern auch die Notwendigkeit zu beseitigen, eine ganze Reihe verschiedener Steuern zu zahlen, die für Eigentümer größerer Organisationen obligatorisch sind. Darüber hinaus wurde uns die Möglichkeit gegeben, auf dem Staatsgebiet Handel in verschiedenen Formen zu betreiben und bei Vorliegen bestimmter Dokumente unsere Produkte auch über die Landesgrenzen hinaus zu liefern.

Dadurch hat sich das Spektrum der Möglichkeiten für Einzelunternehmer, die landwirtschaftliche Produkte liefern, Souvenirs herstellen und Waren aus Nachbarländern mit anschließendem Verkauf in Russland transportieren, erheblich erweitert.

Darüber hinaus eignet sich diese Geschäftsform für alle Steuersysteme, die die geltende Gesetzgebung für Einzelunternehmer vorsieht. Zu seinen Bestimmungen gehört auch die Außenwirtschaftstätigkeit.

Ein einzelner Unternehmer hat das Recht, Geschäftsbeziehungen mit ausländischen Partnern zu pflegen, die von ihm benötigten Dienstleistungen zu erbringen oder seine Produkte an seine Verkaufsflächen zu liefern. Die Durchführung dieses Verfahrens ist im Einzelnen in Artikel 10 des Bundesgesetzes „Über die Grundlagen der staatlichen Regulierung der Außenwirtschaftstätigkeit“ geregelt.

Darin heißt es, dass jeder Bürger des Landes das Recht hat, eine ausländische Wirtschaftstätigkeit auszuüben, wenn er über die entsprechende Registrierung in einem der Bundesbezirke oder Körperschaften verfügt, die eine Erlaubnis zur Ausübung einer unternehmerischen Tätigkeit gemäß den gesetzlichen Rahmenbedingungen des Staates erteilt haben .

Dies gibt das Recht, Exporttransporte in die meisten Länder der Welt durchzuführen und auf Wunsch importierte Produkte zu liefern. Wenn ein einzelner Unternehmer gleichzeitig Mehrwertsteuerzahler ist, erfolgt seine Entschädigung gemäß dem Gesetz durch staatliche Finanzinstitute in den in den geltenden Regulierungsdokumenten vorgesehenen Mengen und Bedingungen.

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Außenwirtschaftliche Tätigkeit für Einzelunternehmer

Die Grundregeln dieser Art von Geschäftstätigkeit bestehen darin, eine Transaktion mit Vertretern eines ausländischen Unternehmens unter Einhaltung der Bedingungen der erstellten Vereinbarung und unter Berücksichtigung der Anforderungen der Rechtsakte beider Parteien durchzuführen.

Was die wirtschaftliche Machbarkeit der Durchführung dieses Vorgangs für einen einzelnen Unternehmer betrifft, setzt diese Definition die Einhaltung mehrerer Hauptbestimmungen voraus, darunter die folgenden:

1. Eine solche Transaktion basiert auf dem Prinzip der absoluten Selbstfinanzierung und Autarkie, auch bei der Durchführung von Devisentransaktionen. Das Export-Import-Abkommen basiert auf dem Prinzip der Selbstfinanzierung.
2. Das Volumen der Transaktion muss sich nach den uns zur Verfügung stehenden Ressourcen richten. Dazu können durchaus materielle, intellektuelle und Währungsmöglichkeiten gehören.
3. Vor der Durchführung einer solchen Transaktion ist es notwendig, eine vollständige und gründliche Analyse der Bedingungen durchzuführen, die der aktuelle Markt bietet, die Merkmale anderer Vorschläge zu berücksichtigen und eine Machbarkeitsstudie durchzuführen. So können Sie unvorhergesehene Situationen mit Risiken vermeiden.
4. Eine Transaktion, die den Kontakt mit Unternehmen außerhalb unseres Landes beinhaltet, muss in Übereinstimmung mit bilateralen Regierungsabkommen, internationalen Gesetzen und Vorschriften durchgeführt werden, die im Hoheitsgebiet aller an diesem Prozess beteiligten Parteien gelten.

In den meisten Fällen ist die Abwicklung von Geschäften mit anderen Ländern für kleine Unternehmen mit einer erheblichen Anzahl riskanter Situationen verbunden, in denen die Gefahr besteht, Gewinne aus der Transaktion zu verlieren. Dies kann eine Folge der rechtlichen Besonderheiten des Landes sein, in dem der Partner seinen Sitz hat. Daher wenden sich die meisten Geschäftsleute lieber an Anwaltskanzleien, die auf internationales Recht spezialisiert sind und ihre Dienste beim Abschluss von Transaktionen anbieten.