Банковское дело

Коммерческий банк как основное звено банковской системы


             Коммерческий банк основное звено банковкой системы
     1. Характеристика банковской системы РФ
     2. Классиф-я КБ
     3. Организационно правовые формы банков
     4. Общая характеристика операций и услуг КБ
     5. Принципы деятельности
     6. Порядок открытия и регистр-ции КБ

      Литература:
            . ФЗ «О ЦБ» РФ №86 ФЗ от 10.07.2002г.
            . ФЗ «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 2.12.92г.
            . Инструкция 75 ЦБ

                                      1
      2-х уровн-я орга-я БС (банковской системы) в РФ


                                                        первый
                                                        уровень


                                                                второй
                                   уровень



Достоинства и недостатки 2-х уров-ой БС:
“+”
   1. предпологает разнообразие банковских учереждений их функций,
      осуществляемых операций
   2. -//_ свободу в проведении кредитной и процентной политики
   3. исходит из необходимости гибких орг-ных форм и максимальной приспособ-
      ти к протреб-м клиентов
   4. базируется на простых рыночных отношениях
   5. ЦБ облад-т реальными  рычагами регулирования дея-ти банков и кредитных
      учреждений.
   “-”
   1. затрудняется контроль за денежной массой (ЦБ не м. влиять на величину
      и распределение денежной массы)
   2. при значительных масштабах банковской системы ЦБ м. разрастаться до
      размеров благоприятствующих его бюррокротизации
   3. ошибки в политики ЦБ при его большой власти имеют огромную цену для
      банков-й системы и экономики в целом.

   ЦБ выступает поредником м\д гос-вом и экон-ой системой через КО.

   Осн.функции ЦБ:
     1. разработчик и проводник денежно-кредитной и валютной политики
     2. монополия денежной эмисии
     3. функция банка Правительства (обслуживание счетов бюджета, исполн-е
        бюджетов)
     4. фнкция банка банков (ЦБ – расчетный центр и кредитор последней
        инстанции)
     5. рль органа надзора за банками и финансовыми рынками
     6. ЦБ устан-т все осн-е правила проведения операций, расчетов, правила
        бух. Учета и т.д.

      Функции ЦБ можно сввести к 2-м блокам:
           1. связан-е с обеспечением устойчивости национальной денежной
              единицы        обеспеч-е эффективного развития кредитно-
              банковской системы страны
           2. кредитные организации – ЮЛ , которые для извлечения прибыли
              на основании спец. Лицензии имеют право осущ-ть банкоские
              операции
           Банки – КО, имеющие исключитель-е право осущ-ть в сосокупн-ти
           следующие операции:
                  . привлечение во вклады денежных средств ЮЛ и ФЛ
                  . размещение указанных средств от своего имени и за свой
                    счет на условиях возвратности, платности, срочности
                  . открытие и ведение банко-х счетов ФЛ и ЮЛ
                 Банк – универсальная кредитная организация.
НКО - КО, имеющие право совершать отдельные банковские операции. Их
допустимое сочетание устанавливает ЦБ.
Филиал – обособленное подраздление расположенное вне места нахождения банка
и осущест-е операции предусмотренные лицензией от его имени.
Представ-ва – подразделение которое поредставляет интересы, но не имеющие
право осуществлять опереции...

Для создания филиалов и представительств иностранных банков устанавливается
квота участия иностранного капитала в банковской системе РФ. Квота
расчитывается как отношение суммарного капитала, пре\инадлежащего
нерезидентам в уст-х капиталах КО к совоку-му уст-му капиталу КО которые
зарегистрированы на территории РФ, в процентах. Эта квота устанавл-ся
законодательно, соглассовы-ся с ЦБ. ЦБ вправе установить по согласованию с
правительством для КО, с иностранным участием и филиалов иностра-х банков,
ограничение на осуществ-е банковских операций, если такие ограничения
примен-ся в тех странах откуда пришел этот капитал.

                                      2
    . по форме собствнности
   1. госуд-е
   2. частные
   3. смешанные
    . по страновой принадлежности капитала
   1. российские
   2. иностранные
   3. совместные
    . территориальный признак
   1. региональные
   2. межрегиональные
   3. национальные (СберБанк)
   4. м\д народные
   5. заграничные (зарегистрированы в россии, но работают за ее пределами)
    . огранизационно-правовая форма
   1. паевые
   2. акционерные (открытого и закрытого типа)
    . характер деятельности
   1. универсальные (широкие комплекс услуг)
   2. специальные ( 1 или группа услуг ,спец-ция м.б. отраслевая (н-р, с\х,
      промыш-ть, транспорт) и функциональная (н-р, инвестиционные, сберегат-
      е, ипотечные, соц.развития и т.д.)
    . масштаб дятельности
   1. крупные
   2. средние
   3. мелкие

                                      3
   Особенности паевых банков:
   Участники в уст.капитале имеют паи, которые не явл-ся ц.б. и не имеют
   рыночной стоимости. Паи обл-т свойством возврата, т.е. любой участник м.
   выйти из состава участников после 3 лет деятельности банка. Паевые банки
   огран-но не устойчивы. Эти банки имеют меньше возможностей в наращивание
   капитала.

“+”
   1. при увелич-ии уст-го капитала паевого банка средства, перечисленны е в
      уставной капитал м. использоваться сразу (в акционерных банках все
      средства сначала резервируются на  спец.счете в ЦБ до окончания
      выпуска акций)
   2. стабильность связи, устойчивость взаимоотношений.
   3. возможность избавиться от ненажлежащих  участников
“-”
Состав участников не м.б. > 50 ФЛ или ЮЛ

Акционерные банки:
Подтверж-ии участия в банке служат акции. Для  создания акционерного банке
и увелич.уставного капитала банк должнен регистр-ть проспект эмиссии.
Акционер не м. выйти из банка иначе как продав акции.
“+”
   1. широкие возможности по привлечению капмтала ЗАО напоминают паевые
      банки ограничением привлеч-я доп.ресурсов.
“-”
ОАО
   1. возможность нежелательного изменения состава акционеров
   2. сложная процедура регистрации отвлечение средств на накопит-м счете в
      ЦБ.


                                      4
   Всю совокупность банковских операци м. условно разделить на 2 группы:
     1. активные (по размещению собстве-х и привлече-х средств с целью
        получения дохода)
     2. пассивные (по накоплению собственного капитала и привлечению
        средств)

Пассив-е опр-ции позволяют аккумулировать необх-е ресурсы для впуска банк-х
продуктов.Выд-ся:
   1. эмиссион-е операции – размещение паев и акций для формир-я
      уст.капмтала, эмиссия др. Ц.б. для формирования привлеченных среств
   2. вкланые и депозит-е операции, вкл-ся получение банковского кредита
   3. формир-е собств-х фондов и прибыли

Активные:
   1. ссудные и учетно-ссудные операции (предоставление средств на началах
      срочности, возврат., плат., учет векселей и др.)
   2. инвестицион-е (операции по вложению банком средств в паи и акции
      небанков-х стр-р в целях совместной хозяйственной дятельности)  и
      фондовые (с ц.б. на биржевом рынке) операции.
   3. расчетно-кассовые операции – по зачислению на сч.клиентов и по их
      поручению осущ-е платежей, по приему и выдаче наличных средств
   4. коммистионные операции – это операции осущ-е по поручению от имени и
      за счет клиентов. Их доход приносит ввтде коммисионного вознаграждения
      . Н-р, переводные опер-ции,   опер-и  по инкассир-ю дебит-й задолж-ти,
      факторинг, лизинг, трастовые опер-ции, консалтинг
   5. гарантийные

Вес операции банка:
   1. балансовые
   2. забалансовые (носят условный характер, т.е. это обяз=во банка
      совершить активную, либо пассивную операциюпри наступ-ии опре-х,
      заранее оговоренных условий)

          . в рублях\ иностр. Валюте
          . ликвидные\ неликвидные
          . рисковые\ не рисковые

В з-не «О банках и бан. Деятельности» четко опре-ся операции которые отн-ся
у банковским : 9 осн. Опер-ии и 7 доп.

КБ РФ –полноправные участники рынка ц.б.
Банки имеют огранич-я на осущ-я операций на этом рыеке.

                            Основные операции КБ:
   1. посредничество в кредите, путем перераспределения своб-х денежных
      средств ФЛ и ЮЛ, выступ. Посредникам в перемещении д-г
   2. посредничество в платежах (все безналичн-е платежи осущ-ся ч\з банки)
   3. стимул формируется банком ч\з  гибкую депозитную политику
   4. посредничество в операциях с цб.

                                      5
   Принципы:
     1. работа в пределах реально имеющихся ресурсов
     2. полная экон-я самостоятельность в сочетании с экон-й
        ответственностью. Самостоятельность – полная свобода в исп-ии
        собств-х и привлеч. Ресурсов. Ответственность – полностью отвеч-т
        за результаты своей деят-ти
     3. взаимоотношения банка с клиентами строятся как обычные рыночные
        отношения
     4. регулирование деятельности КБ осущся косвен-ми экон-ми методами.
        Гос-во в лице ЦБ устан-ют правила игры, но на прямую не
        вмешиваются.

                                      6
      В соответствии с законодательством РФ дейст-т лицензион-й орядок осущ-
      я банковской деятельности. Банковские операции могут осуществляться
      только на основании лицензии. Выданные ЦБ лицензии учит-ся в реестве
      который публик-ся в официальном издании ЦБ «Вестник банка России»
      Инициатива орг-ции Банка принадлежит учередителям (ФЛ и ЮЛ). В
      качестве учередителей не могут выступать ограны гос.власти и
      государственные внебюджетные фонды, за исключением случаев,
      предусмотренных ФЗ. Органы власти S- РФ и местной власти м.б.
      учередителями на основании соответсв-щих законод-х актов.
      ЮЛ д. Иметь устойчивое финансовое положение, достаточность собственных
      средств для внесения в уст.капитал, действовать не менее 3 лет,
      выполнять обязательства перед бюджетом за последние 3 года, в течении
      6 мес. Иметь прибыль. ФЛ д. Подтвердить источник происходжения
      вносимых в уставной капитал средств. Для формирования уставного
      капитала не м. исп-ся привлеченные денежные средства. Учередители не
      м. в течении трех лет выходить из состава участников.
      Учредители оформля-т спец. Документы:
        1. подтверж-е право собственности на здание которое будет вноситься
           в уставной капитал или перед-ся в аренду банка. Обяз-е условие –
           наличие помещения банковского, отвечающего условиям.
        2. пакет документов для регистрации: заявление с ходатайством о
           гос.регистрации и выдачи лицензии, учередительный договор,
           устав, бизнес-план, протокол собрания учередителей о принятии
           устава и утверждении кандидатур на должность бухгалтера и
           руководителя, свидетельство об уплате гос.пошлины, документы на
           учередителей, анкеты на кандидатуры руководителя и
           гл.бухгалтера, для руководства – высшее экономическое или
           юридическое образование и опыт работы в банке не менее 3 лет.
Если банк созд-ся в жорме акционероного банка, то предоставляется проспект
эмиссии первого выпуска акции. Будущему банку отн-ся времен-й р\с в РКЦ,
куда ц.б. перечислено не менее 10% ном.ст-ти паев или акций. На момент
регистрации не менее 50% объявленного уст.капитала д.б. оплачено.
Приобретение более 5% акций или паев одним или группой взаимос-х участников
требует уведомление ЦБ в спец.форме. А если более 20%, то требуется
предварительное согласование с ЦБ и антимон-ым комитетом.
Решение о регистрации принимается в течении 6 мес. После предоставления
документов. В случае отказа он должен быть обоснованным. В случае согласия
учередители д.оплатить 100% объявленного учт.капитала, после предъявл-я
документов об оплате в 3-х дневный срок банку выд-ся лицензия.

Виды лицензий:
   1. на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права
      привлечения во вклады.
   2. -\\- и ностранной валюте-\\-со вкладами ФЛ банк м. работать через 2
      года успешной работы
   3. на привлечение во вклады и размещения драг.Ме.

в дальнейшем банкм м. расширить свою деятельность.
Ч\з 2 года работы:
   4. на осуществление операций в рублях со средствами ФЛ
   5. -\\- и ностранной валюте-\\-.
   6. генеральная лицензия на осуществление банковских операций  в
      иностранной валюте (после 6 мес.работы)
ЦБ устанавливает min уставного капитала (сейчас 5 000 000 евро)

НКО м.иметь:
   1. лицензию на операции в рублях и иностранной валюте: открытие и ведение
      сч.банковских лиц, осуществление расчетов по поручению ЮЛ, инкассация
      денеж-х средств векселей, платежных и расчет-х документов, кассовое
      обслуживание, купля-породажа иностранной валюты в безналичной форме
   2. инкассация ден.сред-в, векселей, платежных и расчетных документов.
НКО д.иметь min уст.капитал 16,5 млн.руб.
Чтобы открыть подразделение КБ д. 6 мес. Проработать и быть фин.устойчивым.
сведения о одраздлении д.б. вкл-ны в устав с открыт-я платиться гос.пошлина
(1000 МРОТ). Если банк откроет филиал, то необходтмо представить помещение,
согласоваться долности руководителя и гл.бухгалтера. Открытие представи-ся
треб-т только уведомление ЦБ.
Кроме филиалов и представительств м.б. открыты др.структурные
подразделения:
   1. доп.офисы
   2. операционные кассы вне кассового узла
   3. Обменный пункт



                                 Ресурсы КБ

   1. Структура ресурсной базы КБ
   2. Собстве-е средства КБ
   3. Привлече-е средства КБ
        1. Характеристика депозит-х ресурсов
        2. характер-ка недепозит-х ресурсов
        3. система стр-я депозитов
        4. система резервир-я привлечен-х средств
        5. порядок начисления процентов за испо-я привлеченных среств

                                      1
Ресурсы КБ –это совокупность собственных и привлеченных средсв, имеющихся в
распоряжении банка, исп-х им для осущ-я активных операций.
Ресурсы КБ:
   1. Собственные
    . УК
    . Фонды и нераспределенная прибыль
    . Страх-е резервы под акт-м операциям
   2. привлеченные
    . депозитные
        1. до востребования
        2. срочные
        3. сберегательные и депозитарные сертификаты
        4. векселя банков (условно)
    . недепозитные
        1. МБК
        2. кредиты ЦБ
        3. выпуск облигаций и др.
        4. долговые бумаги

                                      2
Уст.к-е – осн.часть собстве-х рес-в банка, наиболее стаби-я часть (т.к. др.
М. расхдоваться)Паевыми взносамами, либо средствами в опоату акций.
Уст.капитал д. Формироваться только за счет собственных средств, наличие
привлеченных недопустимо.

 УК

   1. денежн.ср.,руб (сейчас допустима ц.б. и иностранная валюта)
   2. материальные активы
              i. нематериальные ак. (до 95 г. 1% после ЦБ РЫ запретил)
             ii. ц.б. (до 95) отд-ми инстр-циями разрешено формирование
                 уст.капитала с  облигациями фед.займа с постояным купоном,
                 пред.размер 25% УК
            iii. банковские здания и сооруджения не более 20% УК при каждом
                 дальнейшем увеличении УК мат-ые активы д.занимать не более
                 10% (сейчас рпи наличии разреш-я совета директоров м.
                 вноситься и др. Мат.активы, предельный размер устан. тоже
                 советом директоров

Формиро-е УК акционерных банков регламентирует спец.инструкция ЦБ №102 и по
правилам выпуска  и регистрации цен.б-г КБ на территории РФ от 22 июля
2002г. КБ м.выпускать акции для форми-я и увеличения УК только именные. В
уставе д.б. четко оговорено кол-во, номинальная стоимость акций, порядок
размещения и т.д. Новая эмисия возможна только после оплаты старой.
М.выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Первый выпуск – это
только обыкновенные именные акции которые распр-ся только среди
учредителей. Объем привилег-х не более 25% УК. Если в открытой подписке
размещ-ся более 25% ранее размещенных акций, то это требует решение общего
собрания. Акции первого выпуска д.б. размещены не познее 30 дн. После
регистрации. Срок размещения послед-х выпусков не д.превышать 1 год. Акции
м.б. продано меньше чем заявлено, но сейчас  считается что состоялся если
продано не менее 70%.
Увеличение УК м.происходить :
   1. путем выпуска доп.паев или акций
   2. путем капитализации прочих собственных средств Но капитал-ю м.б.
      направлена нераспределенная прибыль, нераспр.фонды, начисл-е, но не
      выплаченные дивиденты и некоторые др.элементы собственных средств.
КБ м. как увел., так и уменьшить УК. Любое измен-е регистр-ся в ЦБ РФ.


Фонды КБ

      Создание Ф. из прибыли регламент-ся Уставом банка, где д.отражено
какое, в каком порядке и т.д. В объязательном порядке КБ формир-т резервный
фонд. Для акцонер-х банков не менее 5% УК (ранее ЦБ было уст-но 15% сейчас
прямого ограничения нет и регул-т косвенным методом), прописано в з-не «Об
АО». Ежегод-е отчисления в резервный фонд не менее 5% чистой прибыли банка.
Рез. Фонд предназначен:
   1. возмещение убытков от актив.опер-й
   2. выплаты % по облигациям банков и дивидентов по привелег-м акциям в
      случае недостаточности прибыли

На ряду с резервным банки созд-т и др. Фонда
   1. фонды накопления
   2. фонды потребления
которые именно самост-но регламент-ся КБ.
Страховые резервы Создаются под свои рисковые активные вложения. Созда-е
резервов реглам-ся ЦБ РФ. Сейчас резервы:
        1. на возможные потери по ссудам
        2. под обесценение ц.б.
        3. под прочие активы банка
Создан-е резервов отн-ся на завтраты банка.

                                      3
3.1.
Депозиты – денеж.ср-ва которые клиенты вносят в банк или которые в силу
действ-щего порядка осущ-я фин-х и банк-х операций ожидают на опре-е время
на сч.в банке.
Харак-т ден.отношения по поводу передачи средств клиентов во временное
пользование банку. Для клиента депозит играет двоякую роль:
С 1 ст. Вкладчик м. распор-ся своими средствами, оплачивать счета с
ограничениями или без, т.е. деп-т выполняет ф-цию д-г.
С 2 ст. Деп-т приносит вкл-ку доход, он рассм-ся как капитал (т.е. д-ги,
приносущие доход)

-----------------------
ЦБ

                                  Кредитные
                                 организации


Филиалы и представительства иностранных банков



КБ


                               Небанковские КО


                                   филиалы



представительства





смотреть на рефераты похожие на "Коммерческий банк как основное звено банковской системы"