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Vergleich der Methoden der Warenabrechnung im Einzelhandel
https://its.1c.ru/db/hoosn#content:695:hdoc

Dieser Artikel bietet einen Vergleich verschiedener Buchhaltungsmethoden für den Einzelhandel.

Im Programm „1C: Accounting 8“(Rev. 3.0) unterstützt vier Methoden der Warenabrechnung im Einzelhandel:

• Abrechnung im NTT (manueller Einzelhandel) zu Anschaffungskosten von Waren (Konto 41.02 „Waren im Einzelhandel (zum Einkaufspreis);“
• Abrechnung im NTT (nicht automatisierter Einzelhandel) zum Verkaufspreis der Waren (41.12 „Waren im Einzelhandel (im NTT zum Verkaufswert“);
• Abrechnung im ATT (Automated Point of Sale) zu den Kosten des Wareneinkaufs (Konto 41.02 „Waren im Einzelhandel (zum Einkaufspreis);“
• Abrechnung in ATT (automatisierte Verkaufsstelle) zum Verkaufspreis der Waren (41.11 „Waren im Einzelhandel (in ATT zu Verkaufskosten“).

In Bezug auf 1C-Programme gilt als Verkaufsstelle:

• automatisiert (ATT), wenn es mit Geräten ausgestattet ist, die es Ihnen ermöglichen, automatisiert Aufzeichnungen über die Nomenklatur und Menge der verkauften Waren zu führen, oder wenn die Organisation der Bestandskontrolle im Geschäft es Ihnen ermöglicht, täglich einen detaillierten Bericht über die verkauften Waren zu erstellen.
• Handbuch (NTT), wenn es nicht mit Geräten ausgestattet ist, die eine automatische Erfassung der Nomenklatur und Menge der verkauften Waren ermöglichen, oder wenn die Warenbuchhaltung nicht die Erstellung eines täglichen detaillierten Berichts über die verkauften Waren ermöglicht.

Einrichten der Programmfunktionalität zur Abrechnung von Einzelhandelstransaktionen

• Kapitel: Hauptsächlich–Funktionalität(Abb. 1).
• Auf dem Lesezeichen Handel Das Kontrollkästchen muss aktiviert sein Einzelhandel.
• Kontrollkästchen Geschenkgutscheine Und Alkoholprodukte werden festgelegt, wenn die Organisation entsprechende Aktivitäten durchführt.

Methoden der Warenabrechnung im Einzelhandel

Die Bilanzierung von Waren im Einzelhandel wird durch zwei voneinander unabhängige Parameter bestimmt.

1. Parameter 1 – Methode zur Bewertung von Waren im Einzelhandel(Abschnitt: Allgemein – Rechnungslegungsgrundsätze) (Abb. 2).

Die gewählte Methode ist in den Rechnungslegungsgrundsätzen der Organisation festgelegt:

• nach Kaufpreis;
• zum Verkaufspreis.

Wenn das Programm Aufzeichnungen für mehrere Organisationen führt, hat jede Organisation ihre eigene Methode.

2.Parameter 2 – Art des Lagers (Outlet)(Abschnitt: Verzeichnisse – Lager) (Abb. 3).​

Jede Verkaufsstelle ist ein Element des Verzeichnisses „ Lagerhäuser", das auf einen bestimmten Typ festgelegt ist:

• Einzelhandelsgeschäft – für ATT;
• manuelle Verkaufsstelle - für NTT.

Der Lagertyp „Großhandel“ wird nicht für den Einzelhandel verwendet.

1. Abrechnung in NTT zu Einkaufspreisen

Die Ware wird auf der Rechnung erfasst 41.02 „Waren im Einzelhandel zum Einkaufspreis.“

Einnahmen und Mehrwertsteuerabgrenzung werden in den Dokumenten ausgewiesen Kassenbeleg Und Zahlungskartentransaktionen ohne Aufschlüsselung nach Produktbereichen. Bei bargeldlosen Zahlungen mit Zahlungskarten wird der Erlöseingang im Beleg ausgewiesen.

Dokumentieren Einzelhandelsverkaufsbericht am nächsten Tag oder später erstellt werden, als die Dokumente verarbeitet werden Kassenbeleg Und Zahlungskartentransaktionen, aber mindestens einmal im Monat. Der Beleg generiert Transaktionen zum Abschreiben der Herstellungskosten der verkauften Waren und zur Anpassung des Umsatzes (Umsatztransaktionen, die beim Stornieren von Buchungsbelegen erstellt werden). Kassenbeleg Und Zahlungskartentransaktionen für die Gesamtmenge und es werden neue gebildet, aufgeschlüsselt nach Position und Menge). Dokumentieren Einzelhandelsverkaufsbericht können dokumentenbezogen eingegeben werden Warenbestand, das die Abweichung der tatsächlichen Warenverfügbarkeit von der buchhalterischen erfasst, die Differenz stellt die verkauften Waren dar.

Bei dieser Abrechnungsmethode verwendet das Programm außerbilanzielle Konten zur Abrechnung der Einnahmen RV.1, RV.2, RV.3, RV.4.

2. Abrechnung in NTT zu Verkaufspreisen

Methoden zur Bilanzierung von Waren in NTT im Einzelhandel werden verwendet, wenn zum Zeitpunkt der Umsatzabrechnung keine Informationen in der Datenbank über die Nomenklatur und Menge der verkauften Waren vorliegen.

Die Waren werden auf dem Konto 41.12 „Waren im Einzelhandel (in NTT zum Verkaufspreis)“ zu Verkaufspreisen verbucht, und die Differenz zwischen Verkaufs- und Einkaufspreis wird auf dem Konto 42.02 „Handelsspanne in NTT“ verbucht. Der Einzelhandelspreis für Waren wird entweder per Dokument festgelegt Artikelpreise festlegen, oder im Dokument Wareneingang.

Einnahmen, Abschreibung der Warenkosten und Berechnung der Mehrwertsteuer werden in den Dokumenten widergespiegelt Kassenbeleg Und Zahlungskartentransaktionen ohne Aufschlüsselung nach Produktbereichen. Der Warenaufwand spiegelt sich in gleicher Höhe wie der Umsatz wider. Bei bargeldlosen Zahlungen mit Zahlungskarten wird der Erlöseingang im Beleg ausgewiesen Eingang des Erlöses auf dem Girokonto.

Die in den Herstellungskosten der verkauften Waren abgeschriebene Handelsspanne wird rückgängig gemacht. Der Stornobetrag wird in zwei Schritten berechnet. Zunächst wird der durchschnittliche Prozentsatz der Handelsspanne am Verkaufspreis des Produkts berechnet, dann die Höhe der Handelsspanne pro verkauftem Artikel (Abb. 5). Im Programm wird im Berechnungszertifikat für einen Routinevorgang der durchschnittliche Prozentsatz der Handelsspanne am Verkaufspreis der Waren als „Prozentsatz des Rabatts (Aufschlag) auf den Restbetrag der nicht verkauften Waren“ bezeichnet.

3. Abrechnung in ATT zu Einkaufspreisen

Waren werden im Konto 41.02 „Waren im Einzelhandel zum Einkaufspreis“ verbucht.

Der Umsatz, die Abschreibung der Warenkosten und die Mehrwertsteuerabgrenzung werden im Dokument ausgewiesen Einzelhandelsverkaufsbericht Kassenbeleg

4. Abrechnung in ATT zu Verkaufspreisen

Methoden zur Bilanzierung von Waren im ATT werden verwendet, wenn zum Zeitpunkt der Umsatzrealisierung die Datenbank Informationen über die Nomenklatur und Menge der verkauften Waren enthält.

Die Waren werden auf dem Konto 41.11 „Waren im Einzelhandel (in ATT zum Verkaufspreis)“ zu Verkaufspreisen verbucht, und die Differenz zwischen Verkaufs- und Einkaufspreis wird auf dem Konto 42.01 „Handelsspanne in ATT“ verbucht. Der Einzelhandelspreis für Waren wird durch das Dokument festgelegt Artikelpreise festlegen. Wenn der Verkaufspreis für das Produkt zum Zeitpunkt des Erhalts nicht festgelegt ist, lässt das Programm die Buchung des Dokuments nicht zu Wareneingang und zeigt eine Meldung über die Notwendigkeit an, ein Dokument zu erstellen Artikelpreise festlegen.

Der Umsatz, die Abschreibung der Warenkosten und die Berechnung der Mehrwertsteuer werden im Dokument berücksichtigt Einzelhandelsverkaufsbericht. Darauf aufbauend wird ein Dokument erstellt Kassenbeleg(erzeugt keine Buchungen). Dokumentieren Quittung auf das Girokonto erzeugt eine Buchung für den Erlöseingang auf dem Girokonto Dt 51 Kt 57.

Beim Monatsabschluss mit einer Routineoperation Berechnung der Handelsspannen für verkaufte Waren Die in den Herstellungskosten der verkauften Waren abgeschriebene Handelsspanne wird rückgängig gemacht. Der Stornobetrag wird in zwei Schritten berechnet. Zunächst wird der durchschnittliche Anteil der Handelsspanne am Verkaufspreis der Ware berechnet, dann die Höhe der Handelsspanne, die auf die verkaufte Ware entfällt (Abb. 6). Im Programm wird im Berechnungszertifikat für einen Regulierungsvorgang der durchschnittliche Prozentsatz der Handelsspanne am Verkaufspreis der Ware als „ Prozentsatz des Rabatts (Aufschlag) auf den Restbetrag der nicht verkauften Waren".

Gesamtbuchhaltung zu Einzelhandelsverkaufspreisen (für 1C: Buchhaltung 8.3, Edition 3.0)

In diesem Artikel wird erläutert, wie die Kostenrechnung (Gesamtrechnung) in der Troika für den Einzelhandel eingerichtet wird.

Theoretischer Ausflug

Die Gesamtabrechnung der Waren im Einzelhandel eignet sich für Fälle, in denen eine quantitative Abrechnung nach Artikeln nicht erforderlich ist.

Typischerweise wird im Einzelhandel die Gesamtbuchhaltung verwendet in speziellen Modi(USN, UTII). In diesen Fällen entfällt die Berechnung der Einkommensteuer, für die die Verwendung einer reinen Kostenrechnung nicht ausreichen würde und eine doppelte Buchhaltung erforderlich machen würde.

Das Kostenschema für die Warenabrechnung geht davon aus Die Abrechnung erfolgt für die gesamte Ware ohne sie in separate Namen aufzuteilen, was für einen Buchhalter natürlich sehr praktisch ist. Darüber hinaus werden Waren berücksichtigt zum Verkaufspreis.

Unter Verkauf versteht man, dass wir sowohl die Kosten als auch den Aufschlag der Waren auf einem Stapel speichern.

Schauen wir uns ein Beispiel an.

Wir haben beim Lieferanten 2 Stühle für 3000 Rubel gekauft. Wir werden Stühle für 3500 verkaufen.

In diesem Fall sind 3000 die Kosten für den Stuhl, also der Kaufpreis, 500 der Aufschlag für den Stuhl, 3500 der Verkaufspreis.

Die Beiträge werden wie folgt aussehen:

Dt 41 CT 60 2*3000
Dt 41 CT 42 2*500

Daher haben wir nicht nur den Warenwert auf Konto 41 abgeschrieben, sondern auch einen Aufschlag von 500 Rubel für jeden Stuhl hinzugefügt und so den Verkaufspreis gebildet.

Es stellt sich heraus, dass wir nach Eintreffen der Ware 7.000 Rubel auf Konto 41 und 1.000 Rubel auf Konto 42 haben.

Wenn wir gefragt werden, wie viel Prozent der Handelsspanne derzeit im Verkaufspreis enthalten sind, machen wir folgende Berechnung:

Prozentsatz der Handelsspanne = 100 * Kt (Saldo) 42 Konten. / Dt (Saldo) 41 Konten = 100 * 1000 / 7000 = 14,286 %

Nehmen wir an, dass wir diesen Monat Stühle im Wert von 3.500 Rubel verkauft haben (beachten Sie, dass es für uns keine Rolle spielt, um welche Art von Stühlen es sich handelte oder wie viele es waren, obwohl dies in unserem Beispiel offensichtlich ist). Die Beiträge werden wie folgt aussehen:

Dt 50 CT 90.01 3500
Dt 90.02 CT 41 3500

Wir haben den Umsatz mit 90,01 ausgewiesen und den Verkaufspreis der Waren auf Kosten von 90,02 abgeschrieben. Es stellte sich heraus, dass die Differenz zwischen Umsatz und Kosten 0 Rubel betrug und wir keinen Gewinn erzielten.

Das stimmt natürlich nicht. Und die Abschreibung der Handelsspanne am Ende des Monats wird unseren Gewinn wie folgt widerspiegeln.

Zunächst berechnen wir den durchschnittlichen Prozentsatz der Handelsspanne für den Monat anhand der folgenden Formel (sie ähnelt im Wesentlichen der vorherigen, ist jedoch vollständiger und speziell für die Berechnung der durchschnittlichen Handelsspanne gedacht):

Prozentsatz der durchschnittlichen Handelsspanne = 100 * TN / (PS + UM), Wo
TN- Saldo der Handelsspanne (Guthabensaldo auf Konto 42.02 am Ende der Periode);
PS- Warenbestand zum Verkaufswert (Sollsaldo auf Konto 41.12 am Ende der Periode)
UM- Verkaufsbetrag in Verkaufspreisen (Umsatz zu Lasten des Kontos 90,02 von der Gutschrift des Kontos 41,12 für den Zeitraum)

In unserem Fall,
TN - 1000 Rubel
PS - 3500 Rubel
OB - 3500 Rubel

Der Gesamtprozentsatz der durchschnittlichen Handelsspanne beträgt 100 * 1000 / (3500 + 3500) = 14,286 %

Was gibt uns dieser Prozentsatz? Es gibt uns die Möglichkeit, die Verkaufsmenge für den Zeitraum in Verkaufspreisen zu kennen ( UM), berechnen Sie, wie viel Handelsspanne bei diesem Verkaufsbetrag erzielt wurde. Mit anderen Worten: Wie viel Gewinn haben wir gemacht?

Realisierte Handelsspanne = UM* 14,286 % = 3500 * 14,286 % = 500 Rubel

Passen wir die Kosten der verkauften Waren an und schreiben wir gleichzeitig die für den Monat erzielte Handelsspanne ab:

Dt 90.02 CT 42.02 -500 Rubel

Bitte beachten Sie, dass Handelsmargen nach der Umkehrmethode abgeschrieben werden.

Und jetzt beträgt die Differenz zwischen Umsatz (90,01) und Kosten (90,02) genau 500 Rubel.

Versuchen wir abschließend, unser Trainingsbeispiel in der Datenbank 1C: Accounting 8.3, Edition 3.0, umzusetzen.

Praktischer Teil

Als Erstes erstellen wir eine Rechnungslegungsrichtlinie. Gehen Sie dazu in den Bereich „Haupt“ und wählen Sie dort den Punkt „Buchhaltungsrichtlinie“ aus ():

Die Rechnungslegungsgrundsätze für dieses Jahr werden veröffentlicht. Lassen Sie uns die Methode zur Bewertung von Waren im Einzelhandel angeben – „Zum Verkaufspreis“:

Speichern wir die Änderungen in der Rechnungslegungsrichtlinie und gehen Sie zum Abschnitt „Verzeichnisse“. Dort öffnen wir den Punkt „Lager“ ():

Klicken Sie in der Liste der Lager, die sich öffnet, auf die Schaltfläche „Erstellen“. Es öffnet sich eine neue Lagerkarte – füllen Sie sie wie in der Abbildung unten aus:

Speichern wir das neue Lager und gehen wir zum Abschnitt „Einkäufe“. Öffnen Sie den Punkt „Quittungen (Akten, Rechnungen)“ ():

Erstellen wir einen neuen Wareneingang und füllen dessen Kopfzeile aus, wie in der Abbildung unten:

In dem Moment, in dem wir ein Einzelhandelslager ersetzen, fragt uns das Programm, ob wir den tabellarischen Teil für das Produkt reduzieren müssen – wir antworten mit „Ja“, sodass der tabellarische Teil keine Artikel enthält (wir haben eine Gesamtbuchhaltung). Füllen wir den tabellarischen Teil wie in der folgenden Abbildung aus:

Lassen Sie uns das Dokument veröffentlichen und seine Buchungen sehen (Schaltfläche DtKt):

Die Verkabelung entspricht dem, was wir in der Theorie geschrieben haben.

Gehen wir zum Abschnitt „Bank und Kasse“, um die Einnahmen für Stühle (bei 3500) anzuzeigen. Öffnen wir „Bargelddokumente“ ():

Lassen Sie uns eine neue eingehende Bestellung erstellen und diese ausfüllen, wie in der Abbildung unten:

Lassen Sie uns das Dokument veröffentlichen und seine Buchungen sehen (Schaltfläche DtKt):

Es bleibt nur noch, den Monat so abzuschließen, dass die realisierte Handelsspanne abgeschrieben wird. Gehen Sie dazu in den Bereich „Operationen“ und öffnen Sie „Monatsabschluss“ ():

Lassen Sie uns den Monat Januar 2014 abschließen:

Suchen Sie anschließend im Monatsabschluss den Punkt „Berechnung der Handelsspanne auf verkaufte Waren“ und klicken Sie mit der linken Maustaste darauf:

Wählen Sie im sich öffnenden Menü „Transaktionen anzeigen“.

Waren sind materielle Vermögenswerte, die eine Organisation von einem Lieferanten (Verkäufer) zum Zweck ihres weiteren Weiterverkaufs kauft. Darüber hinaus gehört der Verkauf von Waren zu den üblichen Tätigkeiten des Unternehmens. In diesem Artikel gehen wir näher darauf ein, wie Waren zur Rechnungslegung angenommen werden, zu welchen Kosten sie eingehen sollen und auf welches Konto.

Die Warenannahme im Unternehmenslager ist möglich durch:

• Kaufpreis;
• Verkaufspreis;
• Anmeldepreise.

Darüber hinaus können Großhandelsunternehmen nur die erste und dritte Methode anwenden. Einzelhändler können jede der drei vorgestellten Optionen nutzen.

Schauen wir uns jede dieser Methoden zur Bilanzierung von Warenwerten genauer an.

Bilanzierung von Waren zum Einkaufspreis

Wenn eine Handelsorganisation diese Methode der Warenabrechnung wählt, muss sich ihre Entscheidung in der Verordnung über die Rechnungslegungsgrundsätze widerspiegeln.

Der Kaufpreis beinhaltet die in den Unterlagen des Lieferanten angegebenen direkten Kosten der Ware abzüglich der Mehrwertsteuer. Darüber hinaus sind hierin alle mit dem Wareneingang im Lager verbundenen Kosten (Transportkosten, Beschaffungskosten etc.) enthalten.

Transport- und Beschaffungskosten (TZR) können entweder im Einkaufspreis der Ware enthalten sein oder separat dem Konto der Vertriebskosten zugeordnet werden. Dies wird ausführlicher besprochen.

Um alle Transaktionen im Zusammenhang mit Waren abzubilden, gibt es das Konto 41 „Waren“, dabei handelt es sich um ein aktives Konto, dessen Belastung den Wareneingang und die Gutschrift deren Abschreibung (Entsorgung) widerspiegelt. Lesen Sie mehr über die Entsorgung von Waren. Wir empfehlen Ihnen auch, sich über die entsprechende Verkabelung zu informieren.

Bei der Warenannahme zur Buchhaltung führt der Buchhalter die Buchung D41 K60 durch. Die Kosten dieser Transaktion verstehen sich ohne Mehrwertsteuer. Das heißt, wenn der Lieferant eine Rechnung mit ausgewiesenem Mehrwertsteuerbetrag vorgelegt hat, wird die Mehrwertsteuer vom Warenwert durch die Buchung D19 K60 abgezogen und anschließend zur Erstattung aus dem Budget D68/Mehrwertsteuer K19 weitergeleitet.

Wenn im Einkaufspreis der Ware auch Transport- und Beschaffungskosten enthalten sind, wird die Buchung D41 K60 (76) berücksichtigt, die Mehrwertsteuer auf TZR wird ebenfalls gesondert durch die Buchung D19 K60 (76) zugeordnet.

Buchungen bei Wareneingang:

Bilanzierung von Waren zum Verkaufspreis

Diese Art der Warenabrechnung wird nur von Einzelhandelsunternehmen verwendet. Sein Kern liegt darin, dass Warenwerte unter Berücksichtigung der Handelsspanne auf Konto 41 verbucht werden. Zu diesem Zweck wird das zusätzliche Konto 42 „Handelsmarge“ eingeführt.

Zunächst wird die Ware vom Konto abgebucht. 41 zum Einkaufspreis (Buchung D41 K60) ohne Mehrwertsteuer, danach wird mit der Buchung D41 K42 eine Handelsspanne addiert.

Beim Versand der Ware wird die Handelsmarge vom Guthabenkonto 42 durch die Operation „Stornierung“ (Buchung D90/2 K42) abgebucht. In diesem Fall muss der Abschreibungsbetrag der Handelsspanne proportional zur versendeten Ware sein.

Wenn Waren für andere Zwecke versandt werden, wird die Handelsspanne auf das Konto abgeschrieben, auf das die Waren abgeschrieben werden.

Buchungen auf Konto 41:

Abrechnung von Waren zu Discountpreisen

Bei dieser Methode werden vorab festgelegte Rabattpreise verwendet. Wenn die Ware eintrifft, wird sie dem Konto belastet. 41 bereits zum Discountpreis. Um die Differenz zwischen Buchwert und Einkaufswert abzubilden, werden zwei zusätzliche Konten eingeführt: 15 „Beschaffung und Erwerb von Sachwerten“ und 16 „Abweichung der Anschaffungskosten von Sachwerten“. Wir haben diese beiden Konten bereits im Thema über besprochen.

Die Ware wird zum Kaufpreis vom Konto abgebucht. 15 mit Verkabelung D15 K60 (ohne MwSt.). Danach wird die Ware dem Konto gutgeschrieben. 41 zu Discountpreisen mit Verkabelung D41 K15.

Auf dem Konto 15 hat sich eine Differenz zwischen Soll- und Habenwert (Einkaufs- und Abrechnungspreis) gebildet, diese Differenz wird als Abweichung bezeichnet und auf das Konto ausgebucht. 16.

Ist der Kaufpreis höher als der Buchpreis (Soll ist größer als Haben), hat der Eintrag zur Abschreibung der Abweichung die Form D16 K15. Die Buchung erfolgt exakt in Höhe der Differenz zwischen Warenbuchwert und Einkaufspreis.

Liegt der Einkaufspreis unter dem Buchpreis (Haben ist größer als Soll), dann sieht die Buchung wie folgt aus: D15 K16.

Nach den Manipulationen am Konto. 16 spiegelt die Soll- oder Habenabweichung wider, die am Monatsende als Vertriebskosten abgeschrieben wird. Wenn sich die Abweichung in der Belastung von Konto 16 widerspiegelt, sieht die Buchung zur Abschreibung der Abweichung wie folgt aus: D44 K16. Wenn sich die Abweichung auf dem Habenkonto 16 widerspiegelt, wird der Vorgang „Stornierung“ durchgeführt – Buchung D44 K16.

Buchungen bei Wareneingang zu Abrechnungspreisen:

Konto 41.12 „Waren im Einzelhandel (in NTT zum Verkaufswert)“

Allgemeine Informationen zum Konto:

Synonyme für Konto sind: Ergebnis 41,12, Ergebnis 41-12, Ergebnis 41/12, Ergebnis 41 12, Ergebnis 41@12

Kontomerkmale/-beschreibung:

Das Unterkonto 41.12 „Waren im Einzelhandel (in NTT zum Verkaufspreis)“ berücksichtigt bei der Bewertung der Waren im Einzelhandel zum Verkaufspreis die Verfügbarkeit und Bewegung von Waren in nicht automatisierten Einzelhandelsgeschäften.

Die Methode zur Bewertung von Waren im Einzelhandel ist in den Einstellungen der Rechnungslegungsgrundsätze angegeben (Menü „Unternehmen“ – „Buchhaltungsgrundsätze“ – „Buchhaltungsgrundsätze (Buchhaltung)“).

Die analytische Abrechnung erfolgt nach Warennamen (Sorten, Chargen) (Unterkonto „Nomenklatur“) und Lagerorten (Unterkonto „Lager“). Jeder Name ist ein Element des Verzeichnisses „Nomenklatur“. Jeder Lagerort ist ein Element des Verzeichnisses „Lager (Lagerorte)“.

Beschreibung des Stammkontos: Beschreibung des Kontos 41 „Waren“

Geschäftsbetrieb:

„Warenrückgabe von einer manuellen Verkaufsstelle an ein Lager (Einzelhandel, Abrechnung zum Verkaufswert)“

In welchem ​​Dokument wird es verwendet? 1s:Buchhaltung 2.0 /1s:Buchhaltung 3.0:
- Warenverkehr Waren, Produkte“

„Eingabe der Anfangssalden: Waren (Einzelhandel, manuelle Verkaufsstelle, Abrechnung zum Verkaufswert)“

In welchem ​​Dokument wird es verwendet? 1s:Buchhaltung 2.0 /1s:Buchhaltung 3.0:
- Eröffnungssalden eingeben im Menü „Enterprise“, Betriebsart: „ Produkte und Handelsspannen (Konten 41, 42)“

„Übergabe der Ware an eine manuelle Verkaufsstelle (Einzelhandel, Abrechnung zum Verkaufswert)“

In welchem ​​Dokument wird es verwendet? 1s:Buchhaltung 2.0 /1s:Buchhaltung 3.0:
- Warenverkehr im Menü „Lager“, Betriebsart: „ Waren, Produkte“

„Bewegung zwischen Warenlagern in einem nicht automatisierten Einzelhandelsgeschäft (Einzelhandel, Abrechnung zum Verkaufswert)“

In welchem ​​Dokument wird es verwendet? 1s:Buchhaltung 2.0 /1s:Buchhaltung 3.0:
- Warenverkehr im Menü „Lager“, Betriebsart: „ Waren, Produkte“

In welchem ​​Dokument wird es verwendet? 1s:Buchhaltung 2.0 /1s:Buchhaltung 3.0:
- Empfang von Waren und Dienstleistungen Kauf, Provision“

„Berechnung der Handelsspannen für Waren an einer manuellen Verkaufsstelle (Einzelhandel, Abrechnung zu Verkaufskosten)“

In welchem ​​Dokument wird es verwendet? 1s:Buchhaltung 2.0 /1s:Buchhaltung 3.0:
- Neubewertung von Waren im Einzelhandel im Menü „Ausverkauf“.

„Berechnung der Handelsspannen für Waren an einer manuellen Verkaufsstelle (Einzelhandel, Abrechnung zu Verkaufskosten)“

In welchem ​​Dokument wird es verwendet? 1s:Buchhaltung 2.0 /1s:Buchhaltung 3.0:
- Warenverkehr im Menü „Lager“, Betriebsart: „ Waren, Produkte“

„Wareneingang in einem nicht automatisierten Einzelhandelsgeschäft. Abbildung der Schulden gegenüber dem Lieferanten aus dem Vertrag in Rubel (Einzelhandel, Bilanzierung zum Verkaufswert)“

In welchem ​​Dokument wird es verwendet? 1s:Buchhaltung 2.0 /1s:Buchhaltung 3.0:
- Empfang von Waren und Dienstleistungen im Menü „Einkauf“ die Art des Vorgangs: „ Kauf, Provision“

„Wareneingang in einem nicht automatisierten Einzelhandelsgeschäft. Abbildung der Schulden gegenüber dem Lieferanten aus dem Vertrag in Fremdwährung (Einzelhandel, Bilanzierung zum Verkaufswert)“

In welchem ​​Dokument wird es verwendet? 1s:Buchhaltung 2.0 /1s:Buchhaltung 3.0:
- Empfang von Waren und Dienstleistungen im Menü „Einkauf“ die Art des Vorgangs: „ Kauf, Provision“

„Wareneingang in einem nicht automatisierten Einzelhandelsgeschäft. Abbildung der Schulden gegenüber dem Lieferanten aus dem Vertrag in Geldeinheiten (Einzelhandel, Bilanzierung zum Verkaufswert)“

In welchem ​​Dokument wird es verwendet? 1s:Buchhaltung 2.0 /1s:Buchhaltung 3.0:
- Empfang von Waren und Dienstleistungen im Menü „Einkauf“ die Art des Vorgangs: „ Kauf, Provision“

„Warenüberschuss, der durch die Inventur an einer manuellen Verkaufsstelle (Einzelhandel, Bilanzierung zum Verkaufswert) festgestellt wurde. Erfassung sonstiger Erträge“

In welchem ​​Dokument wird es verwendet? 1s:Buchhaltung 2.0 /1s:Buchhaltung 3.0:
- Einlieferung von Waren im Menü „Lager“.

„Annahme zur Abrechnung unentgeltlich erhaltener Waren, auch im Rahmen einer Schenkungsvereinbarung, an einer manuellen Verkaufsstelle (Einzelhandel, Abrechnung zum Verkaufswert)“

In welchem ​​Dokument wird es verwendet?

Daten: Bei einer Organisation nach dem vereinfachten Steuersystem (Einnahmen - Ausgaben) handelt es sich um ein Einzelhandelsgeschäft ohne Buchhaltungssystem (ITT), aus dem im Rahmen einer Acquiring-Vereinbarung mit der Bank bargeldlose Gelder von Kunden eingehen. Die Buchhaltung der Organisation erfolgt mit dem Programm „1C: Accounting 8 PROF“, Edition 2.0. Die Rechnungslegungsgrundsätze legen die Methode zur Bilanzierung von Waren im Einzelhandel fest: Zum Verkaufswert (unter Verwendung des Kontos 42 „Handelsspanne“).

Aufgabe: Den Erhalt bargeldloser Einzelhandelsumsätze widerspiegeln.

Erläuterung: Bei NTT zahlen Kunden bar und mit Zahlungskarten.

Lesen wir den Artikel zum ITS „Vergleich der Bilanzierungsmethoden für Waren im Einzelhandel“ im Abschnitt „Methodische Unterstützung für 1C: Enterprise“. Die Abbildung des Bargeldes DS wird im Detail beschrieben: „Der Eingang des Einzelhandelsumsatzes, die Abschreibung der verkauften Waren und die Einnahmen aus dem Verkauf werden in einem Dokument, dem Kasseneingangsauftrag, täglich widergespiegelt.“

Bargeldlose Einzelhandelsumsätze können jedoch nicht über eine Kassenbonbestellung abgebildet werden, da sonst das Kassenbuch ungültig wird und auch die DS-Salden nicht der Realität entsprechen.

Wenden wir uns an den technischen Support von 1C und erhalten Sie die Antwort:

Und der Einnahmeneingang aus dem Acquiring-Vertrag wird dem Girokonto mit der Vorgangsart „Einnahmen aus Verkäufen von Zahlungskarten und Bankdarlehen“ gutgeschrieben.

Ich denke, diejenigen, die auf dieses Problem gestoßen sind und keine Lösung gefunden haben, werden jetzt beruhigt sein und die bargeldlosen Einzelhandelsumsätze von NTT über einen manuellen Vorgang mit zwei Einträgen abbilden, denn im Moment gibt es keine andere Möglichkeit.

//Weitere Lektüre ist nur dann notwendig, wenn Sie nichts verstehen, es aber herausfinden möchten//

Wenn in der Rechnungslegungsrichtlinie die Methode zur Rechnungslegung von Waren im Einzelhandel festgelegt ist: Zum Verkaufswert (unter Verwendung von Konto 42 „Handelsspanne“), dann wird die Buchhaltung in NTT anonymisiert und alle Transaktionen werden täglich in einem Gesamtbetrag ohne Angabe von Artikeln dokumentiert, nur die Empfangsbetrag und Marge.

Die Führung solcher Aufzeichnungen ist erforderlich, wenn Ihr Einzelhandelsgeschäft über kein Buchhaltungssystem verfügt, der Umsatz jedoch sehr groß ist und es für Buchhaltungszwecke nicht möglich ist, einen Bericht über Einzelhandelsumsätze bereitzustellen.

Schauen wir uns kurz an, wie eine solche Buchhaltung im Programm 1C: Accounting 8 PROF, Edition 2.0, gepflegt wird.

Der Wareneingang von der Gegenpartei (Lieferant) wird im Dokument „Waren- und Dienstleistungseingang“ mit der Transaktionsart „Kauf, Provision“ widergespiegelt, in dem alle Einnahmen in einem Gesamtkaufbetrag und dem Einzelhandelsbetrag unter Berücksichtigung berücksichtigt werden die Handelsspanne.

Es werden Buchungen erzeugt: Dt 41,12 – Kt 60,01 (Einkaufsbetrag) und Dt 41,12 – Kt 42,02 (Handelsmarge: die Differenz zwischen dem Einzelhandelsbetrag und dem Einkaufsbetrag).

Erfolgt die Zahlung ausschließlich in bar, wird am Ende jedes Tages ein Beleg „Bargeldeingangsauftrag“ mit der Transaktionsart Einzelhandelserlös über den gesamten erhaltenen Bargeldbetrag erstellt.

Das Dokument generiert die Transaktionen Dt 50,01 Kt 90.01.1 und Dt 90.02.1 - Kt 41,12.

Was aber tun, wenn Kunden Waren mit Zahlungskarten bezahlen, auch wenn das Geschäft nicht über ein Buchhaltungssystem verfügt? Niemand verbietet den Abschluss eines Acquiring-Vertrags mit einer Bank und die Annahme bargeldloser Zahlungen.

Nachdem die Bank Gelder vom Käufer per Zahlungskarte erhalten hat, überweist sie abzüglich der Provision den DS, den Gesamtbetrag für den im Vertrag angegebenen Zeitraum, auf das Konto der Organisation, mit der sie einen Acquiring-Vertrag hat. Der bargeldlose DS-Eingang wird im Dokument „Eingang auf das Girokonto“ mit der Vorgangsart „Eingang aus Verkäufen von Zahlungskarten und Bankdarlehen“ ausgewiesen.

Es werden Buchungen generiert: Dt 51 Kt 57,03 (Gesamtbetrag der bargeldlosen DS von Käufern abzüglich Provision), Dt 91,02 Kt 57,03 (Höhe der Bankprovision).

Die Mittel sind eingegangen, die Beträge aus 57,03 (Verkäufe per Zahlungskarte) und 41,12 wurden jedoch nicht abgeschrieben.

Welches Dokument sollte ich dafür verwenden?

Versuchen wir es mit dem Dokument „Retail Sales Report“ mit der Vorgangsart „NTT“. Wir füllen nur den tabellarischen Teil „Zahlungskarten und Bankdarlehen“ für den Geldbetrag aus, den NTT von Kunden per Banküberweisung erhält.

Es werden Beiträge generiert, die uns nicht weiterhelfen:
Dt 57,03 – Kt 62.R – hier ist ein positiver Betrag
Dt 50,01 – Kt 62,R – hier ist ein negativer Betrag

Daher ist das Dokument „Retail Sales Report“ nicht geeignet. Aber welches dann? NEIN. Im Programm „1C: Accounting 8 PROF“ Edition 2.0, Version 2.0.25.5 gibt es derzeit kein solches Dokument, alles muss manuell mit zwei Buchungen Dt 57.03 – Kt 90.01.1 und Dt 90.02.1 – Kt erfolgen 41.12

P.S. Ich habe diesen Artikel geschrieben, weil ich im Internet, im ITS und in anderen Informationsquellen keine Antwort auf die gestellte Frage finden konnte. Eine Antwort vom technischen Support konnte ich erst nach 3 Monaten Korrespondenz erhalten. In meinem Fall verfügte die Organisation übrigens über ein Buchhaltungssystem in Einzelhandelsgeschäften. Der Buchhalter wollte jedoch nicht, dass das Programm über ein riesiges Nomenklaturverzeichnis verfügt, wollte keinen komplexen Austausch mit anderen Buchhaltungssystemen und entschied sich für die Verwendung der NTT-Technik. Der Alltag eines Buchhalters ist einfacher geworden. Ein solches System ermöglicht jedoch keine korrekte Sammelabrechnung, da alle Depersonalisierungsposten in einem Gesamtbetrag vorliegen, was für das vereinfachte Steuersystem (Einnahmen minus Ausgaben) nicht akzeptabel ist. Jetzt muss der Buchhalter vor jeder Berichterstattung die Ausgaben manuell zählen und in das Programm eingeben, aber das ist eine andere Geschichte :)