Xarajatlarni asossiz deb tan olishdan bosh tortganlarning aksariyati va soliq imtiyozlari tasdiqlanmagan, qoida tariqasida, vijdonsiz kontragentlar bilan bog'liq.

Eslatma: kontragent - bitim yoki shartnoma tuzadigan jismoniy shaxs, yakka tartibdagi tadbirkor yoki tashkilot. Ushbu shaxslar uchun siz, o'z navbatida, kontragent vazifasini ham bajarasiz.

Soliq idoralari aytganidek, "bir kunlik firmalar" yoki "tranzit kompaniyalar" soliq to'lovchilar va nazorat qiluvchi organlar uchun to'siq bo'lmoqda. Ikkinchisi vijdonsiz biznes sheriklari uchun javobgarlik butunlay ular bilan shartnoma tuzganlarning elkasiga tushishi kerakligini ta'kidlamoqda.

Shuni ta'kidlash kerakki, qonunchilik hujjatlarida kontragentni tekshirish majburiyati to'g'risida to'g'ridan-to'g'ri ko'rsatma mavjud emas, ammo Rossiya Federatsiyasi Oliy Arbitraj sudining 53-sonli qarori mavjud bo'lib, unda soliq imtiyozlarini olishning haqiqiyligini baholash mezonlari berilgan. .

Eslatma: soliq imtiyozlari - chegirmalarni qo'llash, xarajatlarni hisobga olish, soliq stavkasini pasaytirish, imtiyozlardan foydalanish va boshqalar orqali byudjetga to'lanadigan soliq miqdorining kamayishi.

Soliq imtiyozlarini olishning misollari QQS bo'yicha chegirmalarni qo'llash va OSN bo'yicha daromad solig'i xarajatlarini tan olish, "daromadlarni minus xarajatlarini" STSni hisoblashda xarajatlarni hisobga olish, imtiyozlarni qo'llash va boshqalar.

53-sonli qarorga muvofiq, agar tashkilot yoki yakka tartibdagi tadbirkor qarama-qarshi tomonni tanlashda kerakli darajada ehtiyotkorlik va ehtiyotkorlik bilan foydalanmaganligi isbotlansa, soliq imtiyozlari asossiz (noqonuniy) deb topilishi mumkin.

Eslatma53-sonli qarorda soliq to'lovchining IFTS o'z harakatlarini ehtiyotkorlik va ehtiyotkorlik mezonlariga javob beradigan deb tan olishi uchun qanday choralar ko'rishi kerakligi to'g'risida aniq ko'rsatmalar mavjud emas. Shu munosabat bilan, soliq idorasi biznes sheriklarini tekshirish bo'yicha barcha choralar ko'rilgan bo'lsa ham rad etishi mumkin. Buning sababi, soliq idoralariga oddiy soliq to'lovchilarga qaraganda ancha keng vakolatlar berilgan.

Tasdiqlanmagan ishbilarmon sheriklar bilan hamkorlik, shuningdek, tadbirkorga rejadan tashqari dala tekshiruvidan o'tish xavfi bilan tahdid qilishi mumkin. Bu to'g'ridan-to'g'ri dala soliq tekshiruvlarini rejalashtirish tizimi konsepsiyasining 12-bandida ko'rsatilgan.

Kontragentni qanday tekshirish kerak

• Bepul elektron xizmatlar (FTS, FAS, FSSP, FMS, VAS va boshqalar);
• Pullik elektron xizmatlar (Mening biznesim "Byuro", Kontur "Fokus", Taxcom "Dossier");
• Davlat organlariga so'rovlar (IFTS, Rosstat);
• Kontragentdan hujjatlar to'plamini talab qilish;
• Biznes sherikning faoliyatini baholash (ishbilarmonlik obro'sini tekshirish, kontragent veb-saytini o'rganish va u bilan hamkorlik qilgan shaxslarning sharhlari);
• Shaxsiy uchrashuv.

Bepul elektron xizmatlar

Kontragentni bepul ishlatishingiz mumkin katta raqam davlat idoralari tomonidan ko'rsatiladigan elektron xizmatlar.

Rossiya Federatsiyasining Federal Soliq xizmati ("O'zingizni va kontragentni tekshiring")

Ma'lumot olish uchun siz TIN yoki tasdiqlangan etkazib beruvchining nomini ko'rsatishingiz kerak.

Rossiya Federatsiyasi Ichki ishlar vazirligining Migratsiya masalalari bo'yicha bosh boshqarmasi

Ushbu xizmatdan foydalanib siz pasport ma'lumotlarining haqiqiyligi va haqiqiyligini tekshirishingiz mumkin bosh direktor tashkilotlar yoki yakka tartibdagi tadbirkorlar.

Eslatma: kontragentni tekshirganda, olingan ma'lumotlarni ehtiyotkorlik va ehtiyotkorlik bilan tasdiqlashingiz uchun skrinshot shaklida saqlash yaxshiroqdir.

Qarama-qarshi tomonlarni tekshirish uchun pullik xizmatlar

Pullik Internet xizmatlaridan foydalangan holda kontragentni tekshirishingiz mumkin:

• Mening ishim "Byuro";
• Fokus konturi;
• Taxcom "Dossier" va boshqalar.

Davlat idoralariga yozma so'rovlar

Soliq inspeksiyasi

IFTS-da siz tasdiqlangan kontragentdan majburiy to'lovlar bo'yicha qarzdorlik mavjudligi to'g'risida ma'lumot so'rashingiz, shuningdek yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma olishingiz mumkin.

Eslatmasoliq qonunchiligi buzilganligi va soliqlar va yig'imlar bo'yicha qarzdorlik borligi to'g'risida ma'lumot berishda soliq organi soliq sirlarini keltirib rad qilishi mumkin, ammo ko'rsatilgan so'rov qilinganligi vijdonan tasdiqlangan yana bir dalil bo'lib xizmat qiladi. kontragentni tanlashda soliq to'lovchi.

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma soliq idorasiga shaxsan murojaat qilish yoki Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq xizmati veb-saytidagi so'rovni to'ldirish orqali olinishi mumkin.

Qog'oz hujjatining qiymati 200 rublni tashkil etadi (hujjatni rasmiylashtirish xizmati uchun davlat boji), agar hujjat 5 kun ichida chiqarilgan bo'lsa va shoshilinch ravishda sertifikat berish uchun 400 rubl.

Elektron bayonnomani olish davlat bojiga tortilmaydi.

Eslatma: qog'oz va elektron bayonot teng deb tan olinadi.

Federal davlat statistika xizmati - Rosstat

Bir yillik ma'lumot oling buxgalteriya hisobotlari yozma so'rov bilan yuborilishi mumkin hududiy organ statistika.

O'zini tartibga soluvchi tashkilot - SRO

Agar kontragentning faoliyati litsenziyani olish yoki muayyan turdagi ishlarni bajarish uchun ruxsat olishni o'z ichiga olsa, taqdim etilgan hujjatning haqiqiyligi ushbu ruxsatnomani bergan SROga so'rov yuborish orqali tekshirilishi mumkin.

Kelajakdagi kontragentdan hujjatlar to'plamini so'rash

Kontragentdan so'rash tavsiya etiladigan hujjatlar ro'yxati:

1. Ta'sis hujjatining nusxasi;
2. Sertifikat davlat ro'yxatidan o'tkazish yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor;
3. Bosh direktorni tayinlash to'g'risida qaror;
4. Litsenziya (agar bajarilayotgan ish talab qilsa);
5. Kadrlar to'g'risidagi ma'lumotlar;
6. Yillik moliyaviy hisobot;
7. Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma;
8. Ishonchnomasiz ish yuritayotgan shaxslarning huquqlarini tasdiqlovchi hujjatlar;
9. Imzo namunalari va muhr izlari tushirilgan karta (agar mavjud bo'lsa);
10. Byudjet bilan hisob-kitoblarning holati to'g'risida bayonot;
11. Kontragent bilan hamkorlik qilgan shaxslarning tavsiyalari;
12. Asosiy vositalar qiymati to'g'risidagi guvohnoma.

Eslatma: bosh direktorning imzosi yoki ishonchnomasiz ish yuritish huquqiga ega bo'lgan shaxsning imzosi kartada ko'rsatilganlar bilan taqqoslanishi kerak.

Agar siz kontragentning soliq raqamini bilsangiz, tax.ru - Rossiya Federal Soliq xizmati rasmiy veb-sayti - siz hamkorlik qilmoqchi bo'lgan yuridik shaxs, savdogar yoki oddiy jismoniy shaxs haqida juda ko'p narsalarni bilib olishga imkon beradi. Ushbu portaldan nimani va qanday o'rganishingiz mumkin, biz sizga batafsil aytib beramiz.

Majburiy qadam

Tax.ru saytida kontragentni TIN orqali tekshirish imkoniyati biznes amaliyotining bir qismiga aylandi. Bundan tashqari, bir tomondan, bu sizning huquqingiz, ammo boshqa tomondan, biznes sheriklarini tanlashda kerakli ixtiyorni qo'llash sizning vazifangizdir.

Tax.ru saytida kontragentni TIN tomonidan tekshirishda siz rasmiy manbalardan ishonchli ma'lumot olganingizga amin bo'lishingiz mumkin. Xususan, ular quyidagilarni amalga oshiradilar:

• kontragentning to'lov qobiliyati to'g'risida, shu jumladan g'aznaga majburiy to'lovlar to'g'risida xulosa qilish;
• buni bir kunga bog'lash mumkinmi;
• yuridik manzilini va to'liq ismini bilib oling qiziqish tashkilotining rahbari.

Ayni paytda, amalda, tax.ru saytida qarama-qarshi tomonning TIN tomonidan tekshirilishi har doim ham kontragentning ishonchliligi darajasi to'g'risida ishonchli xulosa chiqarish uchun etarli miqdordagi ma'lumotlarni taqdim etmaydi.

Asosiy onlayn xizmat

Avvalo tax.ru saytidagi kontragentni TIN orqali tekshirish uchun quyidagi havolaga o'ting:

https://egrul.nalog.ru/

Tax.ru saytida TIN tomonidan kontragentni bilish uchun siz jadvalda keltirilgan quyidagi harakatlarni bajarishingiz kerak.

Bu shunday ko'rinadi:

Shuni ta'kidlash kerakki, Rossiyaning Federal Soliq xizmati har kuni ushbu xizmat ma'lumotlarini yangilaydi. Tax.ru yordamida kontragentni TIN orqali izlash sizga quyidagilarni bilishga imkon beradi.

• tashkilot nomi, uning yuridik manzili;
• PSRN, INN, KPP;
• davlat ro'yxatiga olingan sana;
• faoliyatni tugatish (sana bilan);
• ro'yxatdan o'tishni bekor qilish (sana bilan).

Bundan tashqari, bilan ushbu xizmat Sizni qiziqtirgan kontragent haqida batafsilroq ma'lumotlar bilan yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirmani yuklab olishingiz va chop etishingiz mumkin. Jumladan:

• ustav kapitali miqdori to'g'risida;
• ta'sischilar / ishtirokchilar;
• tashkilot nomidan ishonchnomasiz ish yuritishi mumkin bo'lgan shaxslar;
• oKVED bo'yicha tadbirlar va boshqalar.

FTS o'z ichiga olgan tashkilotlar va yakka tartibdagi tadbirkorlar to'g'risidagi ma'lumotlarning to'liq ro'yxati ochiq asoslar, Rossiya Moliya vazirligining 2013 yil 5 dekabrdagi 115n-sonli buyrug'ida berilgan.

Korxona tarixi

Tax.ru veb-saytida kontragentni TIN orqali bepul tekshirish, shuningdek uning korporativ tarixini bilib olish. Bunga Rossiyaning Soliq xizmati "Davlat ro'yxatidan o'tkazish byulleteni" nashri yordam beradi. Siz uni quyidagi havola orqali topishingiz mumkin:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Bu erda siz kompaniyalarning qonun bo'yicha ochiq e'lon qilishlari shart bo'lgan turli xil xabarlarini topishingiz mumkin. Avvalo, bu qaror qabul qilish faktlari:

• yopish haqida;
• qayta tashkil etish;
• ustav kapitalining pasayishi;
• mChJni boshqa kompaniyaning ustav kapitalining 20 foizini sotib olish va h.k.

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan chiqarish tahdidi

Hech qanday tadbirkorlik faoliyatini ko'rsatmaydigan harakatsiz tashkilotlarga nisbatan FTS kelajakda yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan chiqarilishi to'g'risida qaror qabul qilishi mumkin. Bunday ma'lumotlar "Vestnik of davlat ro'yxatiga olish" nashrida ham o'z aksini topgan. Ammo ularga havola biroz boshqacha:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Yuridik shaxs bilan aloqasi bo'lmaganida

FTS har kuni ma'lumotlar bazasini yangilaydi, bu erda kompaniyalar davlat ro'yxatiga olish paytida ular tomonidan e'lon qilingan yuridik manzil bilan bog'lana olmaydilar. Shu munosabat bilan tax.ru veb-saytida kontragentni TIN orqali tekshirishingiz mumkin:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Qarama-qarshi tomonning soliq qarzlari

Kontragentning soliq qarzdorligini TIN bo'yicha bilish uchun siz quyidagi havoladan foydalanishingiz kerak:

https://service.nalog.ru/zd.do

Ushbu xizmat quyidagi hollarda kompaniya to'g'risida ma'lumot olish imkoniyatini beradi:

• 1 yildan ortiq soliq hisobotlarini taqdim etmaydi;
• 2017 yil 1 aprelda u soliq qarzi byudjet 1000 rubldan oshguniga qadar va uni ijro etish tartibi boshlangan.

Bu Rossiyaning Federal Soliq xizmati veb-saytida mutlaqo yangi xizmat, shuning uchun hozircha u sinov rejimida ishlaydi. Soliq idoralari uni oyiga bir marta yangilab turishni va'da qilmoqda.

Rossiya Federatsiyasining Federal Soliq xizmati soliq to'lovchidan sheriklar bilan munosabatda ehtiyotkorlik bilan foydalanishni talab qiladi. Ishbilarmonlik xavfini kamaytirish uchun kontragentlarni - tranzaktsiyalar uchun qonuniyligini tekshirish tavsiya etiladi. Aks holda, masalan, soliq idorasidan sud protsesslari boshlangunga qadar, masalan, QQSni qaytarish bilan bog'liq muammolar paydo bo'lishi mumkin. Ta'minlovchingizni tekshirish uchun yangi pulli bazalar mavjud: Kontr Focus, SKB Kontur va boshqalar. Bunday bazalar funktsional bo'lib, ular davlat organlari tomonidan joylashtirilgan ko'plab tizimlashtirilgan ma'lumotlarni, shu jumladan hisobotlarni o'z ichiga oladi.

Internetda tekshirishda yordam berish uchun bir qator bepul manbalar mavjud: FMS veb-saytida shartnomani imzolagan shaxsning pasporti haqiqiymi yoki yo'qligini aniqlash tavsiya etiladi, Rossiya Federatsiyasi Hakamlik sudining veb-saytida kompaniya sudlanuvchi bo'lgan hakamlik sudlari ishi. Xizmat ko'rsatuvchi provayderning vijdonanligi to'g'risida xulosa qilish yoki muammoni aniqlash uchun ko'pincha Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq xizmati veb-saytidan foydalanish kifoya.

Biznes xavflari: soliq veb-saytida o'zingizni va kontragentni qanday tekshirish kerak

O'zingizni va Rossiya Federal Soliq xizmati rasmiy veb-saytining kontragentini tekshiring. Ushbu elektron onlayn xizmat kontragent haqida ma'lumotni bepul olish imkonini beradi.

O'zingizni va kontragent nalog.ru-ni TIN orqali tekshiring

FTS xizmatining ishlashi qulay va intuitiv. Www.nalog.ru havolasini bosish orqali kompaniya turiga qarab "Yakka tartibdagi tadbirkorlar" yoki "Yuridik shaxslar" bo'limini tanlang. Keyin, ro'yxatdan "Kontragentni tekshirish" -ni tanlang. Ochilgan shaklda TINni to'ldirish kifoya (yoki agar u ma'lum bo'lsa, OGRN). Kalay raqami kompaniya tafsilotlarida mavjud. Keyin maydonga rasmdagi raqamlarni kiritishingiz kerak. Agar to'g'ri TIN kiritilsa, kontragent haqida ma'lumot qatori ochiladi: kontragentning manzili, TIN, PSRN, KPP, PSRN tayinlangan sana, faoliyat tugatilganligi to'g'risida yozuv. To'liqroq ma'lumotni pdf faylida Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan olingan ma'lumotlar (qisqartirilgan yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma sifatida, yakka tartibdagi tadbirkor uchun USRIPdan olingan ko'chirma) ko'rish mumkin.

Sizning shahardagi chek qanday amalga oshiriladi?

Agar faqat kontragentning nomi va uning joylashgan hududi ma'lum bo'lsa, u holda shaklning "Qarama-qarshi tomonni tekshirish" bo'limida, "Izlash orqali" qatorida markerni "Yuridik shaxs nomi" ga o'zgartiring. Maydonga ismni kiriting. Keyin ro'yxatdan "Joylashuv mintaqasi" ni tanlang. Yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida Qozog'iston va Belorussiya shaharlari bo'yicha buxgalteriya hisobi olib borilmagan, shuning uchun ushbu hududlar bo'yicha qidiruv o'tkazilmaydi.

Mintaqa viloyat yoki viloyat, respublika yoki Moskva va Sankt-Peterburg shahrining nomini anglatadi. Masalan, Voronej, Murmansk, Kursk, Nijniy Novgorod, Samara, Volgograd, Ryazan, Tyumen, Kaluga, Novosibirsk, Kaliningrad, Tomsk, Chelyabinsk, Irkutsk, Vologda, Bryansk uchun tegishli viloyatlar, Ufa Boshqirdiston, Berezniki Perm o'lkasi Krasnodar, Krasnodar va Krasnodar uchun. va Krasnoyarsk o'lkalari, Surgut XMAO, Qozon Tatariston, Yekaterinburg Sverdlovsk viloyati, Grozniy, Checheniston respublikasi, Elista, Qalmog'iston Respublikasi. Qidiruvni boshlash uchun siz rasmdagi raqamlarni kiritishingiz kerak. Natijada, xizmat bir nechta tashkilot tomonidan berilishi mumkin, ulardan bitta aniq xizmat ko'rsatuvchi provayderni tanlash mumkin. Guruhdagi har bir kompaniyaning nomlarini kiritish orqali qidiruv ko'lamini kengaytirish tavsiya etiladi (agar ushbu kontragentning guruhga kirishi haqida ma'lumot bo'lsa), butun assotsiatsiya, xolding bilan bog'liq muammolar yo'qligini ta'minlash. va boshqalar.

"Kontragentni tekshirish" sahifasida siz quyidagi ma'lumotlar bilan tanishishingiz mumkin:

• yuridik shaxs to'g'risidagi ma'lumotlar yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga o'zgartirishlar kiritish to'g'risida so'rovlar bilan jismoniy shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar ( ta'sis hujjatlari);
• tugatish, qayta tashkil etish to'g'risida qaror qabul qilingan yuridik shaxslar,
• yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan chiqarilgan harakatsiz yuridik shaxslar;
• diskvalifikatsiya qilingan shaxslarning reestri;
• firmalarning ommaviy ro'yxatdan o'tish manzillari;
• ro'yxatdan o'tgan joyda bo'lmagan firmalar;
• soliq qarzdorligi bo'lgan yuridik shaxslar;
• haqida ma'lumot jismoniy shaxslar bir nechta firmalar rahbarlari (ishtirokchilari).

Alohida ro'yxat berilgan yuridik shaxslar, Ukrainada yaratilgan, bu haqda ma'lumot yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga kiritilgan. Shuningdek, FSSP ijro etuvchi protseduralari ma'lumotlar bazasi to'g'risidagi ma'lumotlar bilan saytga havola mavjud.

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma, o'zingizni va kontragentni bepul tekshirib ko'ring, buni qanday qilish kerak?

Shunday qilib, TIN yoki ism bo'yicha qidirish natijasida ko'proq batafsil ma'lumot bepul yuklab olish uchun taqdim etilgan yuridik shaxslarning yagona davlat reestri / EGRIP-dan olingan sertifikatsiz ko'chirma pdf faylida topishingiz mumkin. Bayonot so'rov yuborilgan sanada tuziladi. Unda kompaniyaning faoliyat yuritishi yoki ishlamasligi, uning muassislari / egalari to'g'risidagi ma'lumotlar (kompaniya shakliga qarab, MChJ, OAJ, PJSC va boshqalar), rahbari, manzili, joylashgan joyi, o'zgargan sana to'g'risidagi ma'lumotlar mavjud. Yuridik shaxslarning yagona davlat reestri, ro'yxatdan o'tkazuvchi organ (MIFNS raqami), ro'yxatdan o'tgan sanasi va yili, OKVED bo'yicha faoliyat turlari Ushbu ma'lumotlar tashkilot qachon ishlay boshlaganini, unda tunda uchib yuradigan kompaniyaning belgilari (ommaviy ro'yxatdan o'tish manzili, soxta / diskvalifikatsiya qilingan rahbar) mavjudligini, kompaniya faolligini va ishtirokchilar tarkibi yoki yo'qligini aniqlashga imkon beradi. yaqin kelajakda rahbar o'zgaradi.

Qarama-qarshi tomonning yaxlitligi muammosi zamonaviy biznes etarlicha o'tkir. Har yili tranzaktsiyalarning shaffofligini oshirish, tungi firmalar va firibgarliklar sxemalariga qarshi kurashish uchun davlat soliq va ma'muriy qonunchilikka ko'plab tuzatishlar kiritmoqda.

Agar tashkilot bozorning ma'lum bir sektoriga jiddiy va uzoq vaqt kirgan bo'lsa, uning nomi va obro'sini qadrlaydi, sheriklariga iloji boricha ishonchli bo'lishi kerak.

Keling, tekshirilmagan kontragentlar bilan shartnomalarni beparvolik bilan tuzishda qanday xatarlar paydo bo'lishi va o'zimizni bunday xatarlardan qanday himoya qilishimiz haqida batafsilroq ko'rib chiqamiz.

Shartnoma tuzishdan oldin nega kontragentni TIN orqali bilib olishingiz kerak bo'lishi mumkin

Korxona bilan uzoq muddatli hamkorlik qilish uchun murojaat qilgan sherik quyidagi sabablarga ko'ra ishonchsiz bo'lib chiqishi mumkin:

• Faoliyatning ayrim turlarini amalga oshirish uchun litsenziya yoki ruxsat etishmasligi. Agar siz litsenziyalangan joylarda ishlasangiz, bu juda muhimdir. Siz potentsial sherik tomonidan qonun hujjatlarida belgilangan OKVED bo'yicha faoliyat turlarini, mavjudligini bilib olishingiz kerak zarur litsenziyalar va ruxsatnomalar.
• Menejer sifatida ishonchsiz shaxs. Bir kishi o'nlab kompaniyalarning bosh direktori vazifasini bajaradigan bo'lsa, ularning yarmi bankrotlik bosqichida bo'lsa, bu bunday korxona bilan ishlashning maqsadga muvofiqligi haqida o'ylash uchun jiddiy sababdir. Kompaniyaning bosh direktorini tekshirish, shuningdek, pudratchi uchun tender o'tkazishda ham mantiqan to'g'ri keladi. Agar sizga bunday tanlov uchun murojaat qilgan barcha firmalar bir kishiga tegishli bo'lsa, bu aniq uning foydasiga guvohlik bermaydi.
• Tugatish yoki bankrotlik to'g'risidagi protsess. Qarama-qarshi tomon bunday faktlar haqida jim turishi mumkin, ammo oldindan xabardor bo'lganingiz ma'qul.
• Firma faoliyatining shartlari. Agar sizni qiziqtirgan tashkilot vakillari sizni bozorda o'nlab yillar davomida borligingizga ishontirsa va kompaniya olti oy oldin ro'yxatdan o'tgan bo'lsa, boshqa sherik topish yaxshiroqdir.
• Ro'yxatdan o'tish ommaviy manzili. O'z-o'zidan, bu fakt korxonaning ishonchsizligini anglatmaydi, lekin, albatta, uni yodda tutishga arziydi.
• Butun korxonani yoki uning boshqaruvini diskvalifikatsiya qilish. Ushbu atama ma'lum bir faoliyat bilan shug'ullanish huquqining taqiqlanishini anglatadi.
• Taqdim etilgan tafsilotlarning haqiqatga mos kelmasligi. Ushbu moment kelajakdagi sherikning yuridik xizmatining beparvoligi tufayli paydo bo'lishi mumkin. Masalan, TINning belgilangan nazorat punktiga mos kelmasligi, ammo agar siz kelajakda bunga e'tibor qaratmasangiz, bunday holat buxgalteriya bo'limiga yoki alkogol deklaratsiyasini topshirishda juda ko'p bosh og'rig'ini keltirib chiqaradi, bu erda ma'lumotlar faktura bilan tekshiriladi.

Bu kontragentni TIN orqali tekshirish kerak bo'lishi mumkin bo'lgan sabablarning to'liq ro'yxati emas.

Nega o'zingizni tekshiring

Endi potentsial kontragentni TIN tomonidan tekshirish juda mashhur va ko'p vaqt talab qilinmasligini hisobga olsak, kompaniyangizni shu tarzda tekshirish foydali bo'ladi. Shunday qilib, siz sheriklaringiz oladigan ma'lumotlarni ko'rishingiz mumkin.

Ushbu ma'lumotlarni doimiy ravishda kuzatib borish orqali siz paydo bo'lgan kiruvchi nuanslarga tezda javob bera olasiz. Masalan; misol uchun:

• soliq qarzlarini o'z vaqtida to'lash;
• taqdim etilgan hisobotlarning sifati va to'liqligi uchun buxgalteriya xizmatini nazorat qilish;
• siz reyderni egallab olish qurboniga aylanmasligingizga amin bo'ling.

IFTS ma'lumotlar bazasidagi ma'lumotlar zudlik bilan yangilanadi va har safar yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma buyurtma qilishdan ko'ra, bunday tekshiruvni doimiy ravishda o'tkazish qulayroq va tezroq bo'ladi.

Tax.ru veb-saytida o'zingizni qanday tekshirishingiz va TIN tomonidan kontragentni bilib olishingiz mumkin - asta-sekin ko'rsatmalar

Birinchi qadam

Siz http://egrul.nalog.ru/ saytidagi IFTS veb-saytiga kirishingiz kerak.

Bosh sahifa shunday ko'rinadi.

Ma'lumotlarni kiritish uchun ikkita faol oyna mavjud. Yuqorida siz tekshirilayotgan sherikning TIN raqamini yoki uning OGRN raqamini kiritishingiz kerak, va ikkinchi captcha-ga, ya'ni oynaning ostiga ko'rgan raqamlarni kiriting, birinchi rasmda bu 703799 raqamlari, siz har safar yangilariga ega bo'ladi.

Ikkinchi qadam

Keling, misol yordamida kontragentni TIN tomonidan tekshiraylik. Masalan, "Gazprom" OAO ning TIN-ini oling. Uning INN raqami 7736050003. Biz birinchi raqamli oynaga ushbu raqamlarni kiritamiz, ikkinchisiga captcha, topishni bosing.

Uchinchi qadam

Bir necha soniya ichida tizim bizning so'rovimizni ko'rib chiqdi va ushbu ma'lumotlarni tarqatdi.

Ushbu bosqichda biz ikkita yuridik shaxs bir xil nomdagi "Gazprom" yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida ro'yxatdan o'tganligini ko'rmoqdamiz, yagona tashkiliy-huquqiy shakli - Open aKSIADORLIK jamiyati va bir xil raqamli raqam. Ammo ulardan biri 2002 yilda ro'yxatdan o'tgan va hali ham ishlamoqda, ikkinchisi esa atigi 21 kun ishlagan. Bundan tashqari, ushbu oynada ushbu kompaniyalarning nazorat punkti va OGRN haqida ma'lumotni ko'rishingiz mumkin, ular boshqa, boshqacha va yuridik manzilga ega.

Nazariy jihatdan, agar audit yuqorida aytib o'tilgan firmalarga nisbatan emas, balki, masalan, potentsial insofsiz tashkilotga nisbatan o'tkazilgan bo'lsa, ushbu bosqichda ushbu tashkilotning faolligini, aslida qaerda ro'yxatdan o'tganligini va qachon ishlashini aniqlash mumkin edi. .

Birinchi ustundagi ma'lumotlar, ya'ni yuridik shaxsning nomi faol, ya'ni uni bosish orqali siz potentsial biznes sherigingiz tahlilini davom ettirishingiz mumkin.

To'rtinchi qadam

Birinchi yuridik shaxs nomini bosganingizda tizim avtomatik ravishda ushbu soliq to'lovchi uchun yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma bilan PDF-faylni kompyuteringizga yuklab oladi. Bu shunday ko'rinadi -.

Ushbu fayldan juda ko'p ma'lumot olish mumkin. Masalan, ushbu korxonani ro'yxatdan o'tkazish to'g'risida yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga qaysi sana va qaysi IFTS yozuvi kiritilganligi ko'rsatilgan. Shuningdek, ushbu kompaniya nima uchun yaroqsiz deb topilganligi haqida ma'lumotlar mavjud.

Ushbu misolda quyidagi sabab ko'rsatilgan - yuridik shaxsni davlat ro'yxatidan o'tkazish to'g'risidagi yozuvni ro'yxatga olish organi tomonidan qabul qilingan qaror bilan noto'g'ri deb topilgan.

Mavjudligi tugagan sana va buni tasdiqlash uchun berilgan nom aks ettirilgan - harakatsiz yuridik shaxs belgilarining mavjudligi to'g'risida guvohnoma. 855-sonli guvohnoma 2006 yil 26-iyulda berilgan va yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida ushbu yozuv mavjudligi, uning tafsilotlari va taqdim etilgan sanasi 15 000686143 20.12.2006 yilda berilgan.

Beshinchi qadam

Endi operatsion kompaniyani tahlil qilaylik. Bu ikkinchi yuridik shaxsni bosganda tizim yuklaydigan PDF fayli -. Bu erda ko'proq ma'lumot mavjud, allaqachon 55 varaq, biz butun ko'chirmani tahlil qilamiz.

Kontragent haqida qanday ma'lumot olish mumkin

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan olingan ko'chirmani tahlil qilib, siz mavjud yuridik shaxs to'g'risida quyidagi ma'lumotlarni olishingiz mumkin:

• Uning to'liq va qisqartirilgan qonuniy nomi.
• Ma'lumotlarni yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga kiritish to'g'risidagi guvohnomaning tafsilotlari.
• Yuridik shaxsni tashkil etish sanasi va shakli.
• Yaratilishini ro'yxatdan o'tkazgan organ va kompaniyani soliq yozuvlariga qo'yadigan organ.
• Bo'lim nomi Pensiya jamg'armasi kompaniya ro'yxatdan o'tgan, ro'yxatga olish raqami ushbu fondda va raqam berilgan sana.
• Korxonaning ustav kapitalini shakllantirish hajmi va sanasi.
• Kompaniya nomidan ishonchnomasiz harakat qilish huquqiga ega bo'lgan shaxs haqida ma'lumot. Uning f. va. haqida., mavqei va Soliq kodi.
• Asosiy ko'rinish ma'lumotlari iqtisodiy faoliyat OKVED va unga tayinlangan sana bo'yicha.
• Hammasi haqida ma'lumot qo'shimcha turlari iqtisodiy faoliyat va ularni tayinlash sanalari.
• Korxonada mavjud bo'lgan barcha litsenziyalar to'g'risida ma'lumot. Ularning raqamlari, berilgan sanalari, ushbu litsenziyalarni bergan organlarning nomlari, amal qilish muddati. Shuningdek, litsenziyalanadigan faoliyat turi va litsenziyalar joylashuvi.
• Yuridik shaxsning barcha filiallari va vakolatxonalari to'g'risida ma'lumot. Ularning manzillari, ismlari, tashkil etilgan sanalari va yuridik shaxslarning yagona davlat reestrining guvohnomalari raqamlari.
• Korxona ro'yxatdan o'tgan kundan boshlab ta'sis hujjatlariga kiritilgan barcha o'zgarishlar haqida ma'lumot. Ushbu o'zgarishlarning mohiyati va ularning sanalari.

Ikkinchi misoldan ko'rinib turibdiki, tax.ru ommaviy veb-saytidan topish mumkin bo'lgan ma'lumotlar juda keng.

Bunga qo'shimcha ravishda, bu mutlaqo ishonchli, talab qilingan kundan e'tiboran dolzarb va eng muhimi, bepul.

Ko'pchilik ushbu iborani yaxshi biladi: "Axborot kimga tegishli, u dunyoga egalik qiladi". Tax.ru veb-saytida o'zingizni va kontragentingizni TIN orqali tekshirish bo'yicha yangi xizmat yordamida dunyoga egalik qilish ancha osonlashadi.

Hozircha tavsiflangan xizmat sinov rejimida ishlaydi, ammo dolzarbligini hisobga olgan holda, u soliq inspektsiyasining asosiy xizmatlariga o'tkaziladi va unchalik ahamiyatsiz bo'lmagan mahsulotlar qatorini to'ldiradi.

Qanday ma'lumot haqida yakka tartibdagi tadbirkor berishi mumkin va qanday hollarda kerak bo'ladi.

Hujjatlarni iplar bilan qanday qilib to'g'ri tikish kerak, shunda ular sizdan qabul qilinadi.

ROSPOTREBNADZOR () kafe, do'kon, tibbiyot muassasalari va boshqa muassasalarda nimalarni tekshiradi.

Video - o'zingizni qanday tekshirish va soliq veb-saytida TIN tomonidan kontragentni qanday topish mumkin. RU:

Statistik ma'lumotlar biz uchun unchalik yoqimsiz haqiqatni keltirib chiqaradi: har 20 tashkilot bilan tuzilgan bitim, faqat kontragent kompaniya uni ishonchliligi uchun tekshirmaganligi sababli zarar bilan tugaydi. Qanday qilib kompaniyaning obro'sini o'rganishingiz va halol hamkorlik qilishga kelishingiz mumkin? Keling, buni tushunishga harakat qilaylik.

Qarama-qarshi tomonlarni qachon tekshirish kerak?

Qarama-qarshi tomonlar odatda tajribali ishbilarmonlar yoki tajribali advokatlar tomonidan tekshiriladi. Bilasizmi nima uchun? Chunki ular allaqachon ishonchli kompaniyalar bilan ishlash kerakligini va bundan tashqari, ushbu ishonchliligini tekshirish uchun faqat siz javobgar ekanligingizni anglab etishgan.

Kontragent bilan ishlashda noxush holatlarni oldini olish uchun, yangi sheriklarni tekshiruvlarning butun ro'yxati orqali "ishga tushirish" odatiy holdir. Bundan tashqari, bunday tekshiruvlar majburiy bo'lgan bir qator holatlar mavjud:

1. Agar siz birinchi marta yangi sherik bilan ishlashga qaror qilsangiz. Tekshirish mumkin bo'lgan xatolardan qochishga yordam beradi.
2. Agar potentsial kontragent ekanligini bilsangiz yangi kompaniya, yaqinda ro'yxatdan o'tgan. Albatta, yangi kompaniya o'z-o'zidan xavfni ko'tara olmaydi, ammo u bilan ishlash hali ham mumkin.
3. Agar potentsial kontragent juda iltifotli emasligini bilsangiz. Albatta, hech kim raqobatning yovuz tillarini bekor qilmagan, ammo baribir eski maqolda "ishon, ammo tasdiqla" deyilgan.
4. Agar potentsial kontragent faqat oldindan to'lov bo'yicha ishlasa. Kompaniyani ishonchliligini tekshirgandan so'ng, siz o'zingizni tovarlarning etishmasligi yoki sifatsiz xizmatlardan xalos qilishingiz mumkin.

Kompaniyani tekshirish - bu ko'plab tashkilotlar tomonidan ta'minlanadigan alohida xizmat, ammo kerakli mahorat va bo'sh vaqt bilan siz buni o'zingiz qilishingiz mumkin.

Biznesning turli sohalari uchun kompaniyaning ishonchliligini tekshirishning dolzarbligi shubha ostiga olinmasligi kerak. Hatto lizing kabi inkor etilmaydigan ishonchli ko'rinishda ham, butunlay halol "o'yinchilar" mavjud emas.

Potentsial sherik haqida qanday ma'lumot olishingiz mumkin

Shunday qilib, keling, oddiy Internetga ulanish yordamida kompaniya to'g'risida qanday ma'lumotlarni olishingiz mumkinligini ko'rib chiqamiz. Eng oson yo'li - soliq xizmatining veb-saytiga kirib, u erda kerakli barcha ma'lumotlarni qidirish uchun qidiruvdan foydalanish yoki uchinchi tomon resurslari xizmatidan foydalanish, ba'zida pullik.

Soliq kodini tekshiring

Kompaniyani haqiqatan ham halol ishlaydigan va ishlaydigan kompaniya sifatida tavsiflaydigan birinchi narsa bu kalaydir. Agar sizda tashkilotning raqamli varag'i bo'lsa, unda uning qanchalik haqiqat ekanligini osongina tekshirishingiz mumkin. Soliq kodi yoki shaxsiy soliq raqami - bu maxsus algoritm asosida qurilgan shifr. Agar kompaniya uni boshidan olib tashlagan bo'lsa, unda ushbu raqamni siz uchun qulay bo'lgan har qanday xizmat orqali tekshirish hech qanday natija bermaydi.

Soliq kodini tekshirishning eng oson usuli - soliq xizmati veb-saytidagi chek xizmatidan foydalanish (batafsil ma'lumot uchun maqolaning oxiriga qarang).

Biz davlat ro'yxatidan o'tganlik to'g'risidagi guvohnomani talab qilamiz

Ro'yxatdan o'tish guvohnomasini talab qilish potentsial kontragentning faoliyati qanchalik haqiqiyligini aniqlashning ishonchli usuli hisoblanadi. Shunday qilib, biz kompaniyaning haqiqatan ham mavjudligini, ya'ni FTSda soliq to'lovchisi sifatida hisobga olinishini bilib olamiz.

Albatta, dalillarning mavjudligi bizni kompaniyaning juda ishonchli ekanligidan hali xabardor qilmaydi. Ehtimol, u endi o'z faoliyatini to'xtatgan bo'lishi mumkin, yoki u hisobotlarni taqdim etmaydi yoki umuman soliq qarzdoridir.

Siz davlat ro'yxatidan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma nusxasini to'g'ridan-to'g'ri kompaniyadan so'rashingiz yoki yana uchinchi tomon resurslari xizmatidan foydalanishingiz mumkin.

Biz yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan / EGRIPdan ko'chirma olamiz

Agar siz yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan / USRIPdan kontragent uchun yangi bayonot olishingiz mumkin bo'lsa, demak, tashkilot hanuzgacha "yuribdi". Bundan tashqari, ko'chirma tashkilotning yaxlitligini tekshirish uchun barcha kerakli ma'lumotlarni o'z ichiga oladi: uning egasi, ro'yxatdan o'tgan joyi, litsenziyalari va boshqa ma'lumotlar.

Bayonotni Rossiya soliq xizmatining rasmiy veb-saytida yuklab olish mumkin (bu ancha oson) yoki potentsial sherikdan so'ralishi mumkin. Agar sizga reestrdan tasdiqlangan ko'chirma kerak bo'lsa, siz Rossiya Soliq xizmatining istalgan filialida murojaat qilishingiz mumkin.

Biz moliyaviy hisobotlarni tahlil qilamiz

Tashkilotni tahlil qilishning eng yaxshi vositasi bu uning moliyaviy hisobotini tahlil qilishdir. Kontragentdan balansni so'rang yoki uchinchi tomon xizmatlaridan foydalaning.

Balans yordamida bir vaqtning o'zida bir nechta ma'lumotlarni tekshirishingiz mumkin:

• kompaniya choraklarni muvaffaqiyatli yopadi va hisobotlarni taqdim etadi;
• kompaniya tadbirkorlik faoliyatini olib boradi;
• firma qanday aktivlarga egalik qiladi.

Firma aktivlari, avvalambor, uning ustavi va boshqa turdagi kapital va majburiyatlardir. Agar kompaniyaning deyarli aktivlari bo'lmasa, bu sizning biznesingizni u bilan bog'lashga arziydimi yoki yo'qmi deb o'ylashingiz uchun sababdir.

Agar siz nimani rejalashtirayotganingizni bilsangiz katta shartnoma bir kompaniya bilan, va uning aktivlari yoki aylanmasi bitim summasiga nisbatan juda oz bo'lsa, demak bu ham o'ylash uchun sababdir: ehtimol u daromadining bir qismini yashiradi, bu ham buni ijobiy tomondan ko'rsatmaydi.

Balans asosida siz to'liq bajarishingiz mumkin moliyaviy tahlil, bu nafaqat kompaniyaning rivojlanish vektorini namoyish eta oladi, balki uning oyoqqa qanchalik barqaror turishini ham tushunadi. Agar kerak bo'lsa ishonchli sherik, keyin bu asosiy ko'rsatkichlardan biridir.

Biz ro'yxatdan o'tish manzilini "ommaviy belgi" uchun tekshiramiz

Ommaviy ro'yxatdan o'tish manzili haqida nimalarni bilasiz? Ehtimol, hech narsa yo'q. Biroq, bu "tunda uchib yuradigan" firmalarning eng asosiy xususiyatlaridan biridir. Agar sizning hamkasbingiz aynan shunday kompaniya bo'lib qolishidan qo'rqsangiz, uni shunchaki manzilda tekshiring.

Buni service.nalog.ru/addrfind.do soliq xizmati veb-saytida amalga oshirish mumkin.

Aksariyat kompaniyalar bitta manzilda ro'yxatdan o'tgan, ammo aslida ular umuman boshqasida joylashgan. Shuningdek, biz sizga kompaniyaning joylashgan manzilini - sherikning idorasi haqiqatan ham mavjudligini va u nima ekanligini tekshirishni maslahat beramiz. Agar siz ushbu sherik bilan ilgari ishlamagan bo'lsangiz va rejalashtirilgan tranzaksiya miqdori katta bo'lsa, unda bunday tekshirish ortiqcha bo'lmaydi.

Soliq qarzlarini tekshirish va hisobot berish

Agar sizning kontragentingiz adolatli o'ynayotganiga shubha qilsangiz, ehtimol, Federal Soliq xizmatidan ushbu kompaniya tomonidan soliqlarni to'lash to'g'risida ma'lumot so'rang.

Bu nima uchun? Hammasi oddiy. Agar siz va sizning sherigingiz o'rtasidagi ish hakamlik sudiga murojaat qilsa, qo'shimcha ma'lumot uchun Federal Soliq xizmatiga qilgan murojaatingiz juda katta ortiqcha bo'ladi. Apellyatsiya faktini qayd etish uchun so'rov shaxsan topshirilishi kerak va FTS idorasi so'rovni qabul qilganiga belgi qo'yishi kerak (yoki so'rov yuborishi kerak) ro'yxatdan o'tgan pochta orqali xabarnoma bilan).

Uning Soliq kodini bilib, siz kontragentni bunday tekshirishni soliq xizmati veb-saytida amalga oshirishingiz mumkin - service.nalog.ru/zd.do.

Ushbu onlayn xizmat sinov rejimida ishlashini hisobga olgan holda, siz olingan ma'lumotlarni 100% ishonchli deb hisoblash mumkin emasligini tushunishingiz kerak.

Davlat shartnomalari

Davlat shartnomalari ajoyib usul bo'lajak sherik haqidagi barcha ma'lumotlarni tekshiring. Bunday operatsiyalar uchun ijro etuvchi kompaniyalar juda qat'iy tanlangan. Masalan, pudratchi qarzdor bo'lgan kompaniya bo'lishi mumkin emas. Agar kompaniya ba'zida davlat shartnomalarini tuzadigan bo'lsa, bu uning ishonchliligi va bozordagi barqaror mavqeining ko'rsatkichidir.

Ishtirok etish uchun kompaniyani tekshiring davlat xaridlari zakupki.gov.ru veb-saytida yoki boshqa elektron savdo maydonchalarida topish mumkin.

Inson ma'lumotlari

Bu holatda qanday odamlar muhokama qilinadi? Avvalo menejment va muassislar haqida. Demak, ommaviy ro'yxatga olish bilan bir qatorda, "rahbarning ommaviy xarakteri" degan narsa ham mavjud. Agar biror kishi bir vaqtning o'zida bir nechta firmalarning direktori bo'lsa, unda potentsial kontragent bir kunlik ish deb ishonish uchun sizda barcha asoslar mavjud.

Bir kishi qancha kompaniyani boshqarayotganini ko'rishingiz bilan bir qatorda, u ilgari rahbarlik qilgan barcha kompaniyalar to'g'risidagi ma'lumotlarga ega bo'lishingiz mumkin. Agar siz odam boshqargan ko'plab firmalar bankrot bo'lganligini bilsangiz, demak, bu o'ylash uchun sababdir: ehtimol siz vijdonsiz kompaniya bilan ish tutasiz, bu ertaga bo'lmasligi mumkin.

Menejerning diskvalifikatsiya qilingan shaxslar reestriga kiritilganligini tekshirish ortiqcha bo'lmaydi. Buni soliq xizmati veb-saytida - service.nalog.ru/disqualified.do amalga oshirish mumkin.

Rossiya Soliq xizmati veb-saytida TIN tomonidan tashkilotni tekshirish

Soliq xizmati veb-saytida qanday qilib kontragentni TIN orqali qanday topish va tekshirishni tushunishga harakat qilaylik. Buning uchun egrul.nalog.ru havolasiga o'ting yoki manbaning asosiy sahifasini oching va "Elektron xizmatlar" bo'limida "Ishbilarmonlik xatarlari: o'zingizni va kontragentingizni tekshiring" bandini tanlang.

Siz Rossiya Federatsiyasining soliq xizmati manbasi orqali kompaniyani qanday parametrlar bo'yicha tekshirishingiz mumkinligini allaqachon bilasiz, shuning uchun endi biz kerakli tekshiruvlarning eng ko'pi - TIN tomonidan tekshirilishini ko'rib chiqamiz.

Masalan, biz GAZPROM PJSC INN-ni tekshiramiz. Shuni unutmangki, u erda yuridik shaxslarni tekshirishdan tashqari, yakka tartibdagi tadbirkorlarni tekshirish ham mavjud.

Ko'rib turganingizdek, hamma narsa juda oddiy. Biz shaxsiy oyna raqamini kerakli oynaga kiritamiz va robot emasligimizni tasdiqlash uchun captcha-ni kiritamiz.

Natija yoqimli: soliq idorasi darhol kompaniyaning joylashgan manzili, uning PSRN, TIN, KPP, shuningdek PSRN tayinlangan sanani taqdim etadi:

topilmalar

Yangi kontragent bilan ishlashda tushunmovchiliklarni oldini olish uchun siz uni ishonchliligini tekshirishingiz kerak. Bunday tekshirish Rossiya soliq xizmatining rasmiy veb-saytida osongina amalga oshirilishi yoki boshqa xizmatlardan foydalanishi mumkin.

Tekshiruv natijalariga ko'ra xulosalar chiqarish mumkin - agar siz yangi kompaniya bilan hamkorlikni boshlashingiz kerak bo'lsa yoki hozirda barcha aloqalarni uzishingiz kerak bo'lsa.

Video - nima uchun bitim tuzishdan oldin kontragentlarni tekshirish muhim:

OFD, EDS, onlayn kassa apparatlari, buxgalteriya hisobi va boshqa foydali xizmatlar tadbirkorlar uchun -

Tadbirkorlar uchun joriy hisob raqamini ochish va yuritish uchun maqbul shartlar