El TIN juega uno de los papeles principales en la individualización. entidades legales y personas físicas con la condición de empresario individual (IP) como contribuyentes.

Consulta el TIN y obtén información sobre la contraparte

TIN de persona jurídica y empresario individual

Las personas físicas con condición de empresario individual pueden obtener un TIN de dos formas:

TIN de una persona física sin condición de empresario individual

Verificación de TIN

Conociendo el NIF y el nombre de la organización, se puede obtener un extracto del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas para su verificación:

1. la confiabilidad de los documentos recibidos de la contraparte (ya que las personas jurídicas y los empresarios individuales deben indicar el TIN en cualquier acto y documento local que emitan);
2. el hecho de la existencia de una entidad jurídica (hay situaciones en las que una contraparte sin escrúpulos actúa en una transacción en nombre de una entidad jurídica inexistente con fines mercantes);
3. confiabilidad del domicilio legal de la contraparte;
4. apellido, nombre y patronímico del director de la persona jurídica y otros datos de la persona jurídica.

Una persona puede hacerlo a través de Internet y conociendo el TIN: el monto de los impuestos y tasas adeudados. Verificación de TIN particulares se realiza de forma gratuita en línea.

Verificación de contraparte: procedimiento en preguntas y respuestas

La verificación de una contraparte por TIN es un trámite obligatorio al que todos los representantes comerciales se enfrentan tarde o temprano, independientemente de su giro comercial. ¿Vale la pena cooperar con una contraparte, es posible confiar en ella y hacer un pago por adelantado? Esta es solo una breve lista de preguntas que se pueden responder realizando un procedimiento como verificar la contraparte por TIN.

Si consideramos situaciones individuales, la necesidad de verificar la contraparte puede resultar útil para un contador que quiera asegurarse de la transparencia de las actividades de un socio potencial de su empresa antes de concluir un acuerdo. Al utilizar el número TIN en nuestro sitio web, puede obtener un extracto sobre la persona jurídica del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas, así como datos financieros ampliados sobre la persona jurídica.

Será racional presentar información básica sobre la verificación de una contraparte mediante TIN en forma de preguntas y respuestas para lograr un alto grado de comprensión de la necesidad de este procedimiento y las características de su implementación.

¿Qué es una verificación de una contraparte por TIN?

La verificación de una contraparte por número de identificación incluye la búsqueda de información sobre ella y su análisis posterior destinado a determinar la integridad/mala fe de un socio potencial.

¿Quién controla las contrapartes?

En la mayoría de los casos, verificar la contraparte por TIN es responsabilidad de los empleados del servicio legal y departamento económico. Si tal divisiones estructurales si la empresa no lo hace, la responsabilidad de comprobar la contraparte correrá a cargo de la persona autorizada para celebrar el contrato.

¿Por qué necesita verificar a su contraparte?

La verificación de la contraparte se lleva a cabo para minimizar los riesgos financieros derivados de la cooperación con ella. El análisis de los datos obtenidos mediante el Número de Identificación del Contribuyente (TIN) ayudará a evitar retrasos en las entregas, problemas con la calidad de los bienes o servicios y permitirá detener los esquemas fraudulentos de la contraparte.

Además, esta verificación es necesaria para evitar sanciones por parte de las autoridades fiscales: si se encuentran infracciones, la responsabilidad de elegir una contraparte recaerá enteramente en su organización. Las consecuencias pueden ser diferentes (exclusión de los gastos de una transacción de naturaleza dudosa, negativa a aceptar el IVA para la deducción), por lo que es imperativo verificar a la contraparte.

¿Qué se estudia exactamente al comprobar una contraparte?

Los detalles de la verificación de una contraparte (el procedimiento, las responsabilidades de las partes, los criterios mediante los cuales se lleva a cabo la investigación) no están establecidos a nivel legislativo. El concepto de “verificación de una contraparte” actualmente no está incluido en actos jurídicos normativos, está ausente en el Código Tributario.

Junto a esto, en 2006 apareció una Resolución del Pleno de la Corte Suprema de Arbitraje de la Federación de Rusia, que aclara un poco quién debe controlar a la contraparte. Está dedicado a la cuestión de evaluar la validez de que una persona reciba un beneficio fiscal. Puede considerarse infundado en procedimiento judicial si resulta que el contribuyente actuó imprudentemente. En la práctica, esto significa que la responsabilidad de comprobar la contraparte recae en los representantes comerciales. De hecho, en la mayoría de los casos la auditoría la llevan a cabo contadores.

¿Qué documentos se solicitan con mayor frecuencia al verificar una contraparte?

La ausencia de un sistema escrito de verificación de la contraparte complica un poco el proceso. Al mismo tiempo, ya se ha desarrollado una práctica estándar, que implica recopilar y estudiar documentos de la contraparte como el estatuto, un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas, certificados de registro y registro estatal. contabilidad tributaria, una carta de estadísticas que indica códigos de actividad, documentos que identifican a la contraparte y confirman su autoridad.

En primer lugar, debe asegurarse de que la empresa esté registrada en en la forma prescrita y realiza actividades. Esto se puede hacer de diferentes maneras.

Consultar TIN

Asegúrese de que el TIN del proveedor no sea un conjunto aleatorio de números, sino un código digital real que pertenece a la empresa que ofrece la transacción.

Es muy fácil comprobar esto, ya que el TIN tiene su propio algoritmo y lo más probable es que un número falso no coincida con él. Puede reconocer un error en el TIN en cualquier programa para preparar información sobre los ingresos de las personas ingresando el número en el campo "TIN del empleador". Si el número no satisface el algoritmo, aparecerá un mensaje de error.

Al mismo tiempo, puede establecer la autenticidad del TIN y su pertenencia a una empresa en particular en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales o utilizando el servicio de verificación de contraparte.

Solicitar una copia del certificado de registro estatal (u hoja de inscripción en el Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas)

El certificado de registro estatal confirma que la contraparte existe como entidad legal y está registrada como contribuyente. A partir del 1 de enero de 2017, previa inscripción de personas jurídicas y empresarios individuales En lugar de un certificado de registro estatal, se emite una hoja de inscripción del registro requerido: el Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas o el Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales. Así, la hoja de entrada es un documento que acredita el hecho de realizar la inscripción en el Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas o en el Registro Unificado Estatal de Empresarios Individuales.

De acuerdo con la cláusula 13 de las Reglas para el mantenimiento del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas, la hoja de entrada del registro estatal se incluye en el expediente de registro de una persona jurídica. De acuerdo con la cláusula 19 de las Reglas para el mantenimiento del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales, la hoja de entrada del registro estatal se incluye en el expediente de registro de un empresario individual.

Obtenga un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas/Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales

Un nuevo extracto del Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado confirma que la contraparte está registrada y no ha sido dada de baja en el momento de su recepción. Además, según extracto del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas Puede consultar los detalles especificados por las contrapartes en los contratos y otros documentos.

Se puede solicitar un extracto directamente a un socio potencial o utilizando el servicio del Servicio de Impuestos Federales.

El balance le permite sacar varias conclusiones importantes sobre la empresa:

• En primer lugar, confirma que la empresa presenta informes.
• En segundo lugar, le permite establecer si la organización realizó actividades económicas.
• En tercer lugar, a partir de los registros contables se puede conocer la “cartera” de fondos que tiene la empresa. Si una empresa tiene un valor de activos prácticamente nulo, importantes obligaciones de deuda y un capital autorizado de 10.000 rublos, esta es una razón para pensar si vale la pena otorgarle a dicha empresa, por ejemplo, un préstamo comercial. Una facturación de la empresa demasiado baja en comparación con el importe de la transacción propuesta también puede indicar que el proveedor está ocultando parte de los ingresos. En este caso, es mejor rechazar el trato.

Basado en estados financieros, es fácil de compilar. el análisis financiero, que mostrará la dinámica de las actividades de la empresa y permitirá evaluarla. estabilidad financiera. En el servicio de la tarjeta de empresa puede encontrar enlaces a Estados financieros y minianálisis financiero, que le permitirá ver inmediatamente los puntos clave en los formularios contables sin tener que estudiar un estado financiero grande y complejo para la empresa.

Información sobre personas jurídicas que tienen deudas tributarias y/o no representan declaración de impuestos más de un año, también puede obtenerlo en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.

Análisis adicionales

Es necesario verificar la integridad de la contraparte y recopilar pruebas de que se han realizado las comprobaciones necesarias. ¿Por qué es importante? En caso de litigio, esto ayudará a confirmar que su empresa ha demostrado.

Desde el punto de vista de las autoridades tributarias (), una empresa no ha ejercido la debida diligencia si no cuenta con:

• contactos personales de la dirección de la empresa contraparte al discutir las condiciones de entrega y al firmar contratos;
• confirmación documental de la autoridad del titular de la empresa contraparte, copia de su documento de identidad;
• información sobre la ubicación real de la contraparte, así como la ubicación del almacén, producción y espacio comercial;
• información sobre el método para obtener información sobre la contraparte (publicidad, recomendaciones de socios, sitio web oficial, etc.);
• Información sobre registro estatal contraparte en el Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado;
• información sobre la disponibilidad de la contraparte licencia requerida(si la transacción se concluye en el marco de una actividad autorizada), se emite un certificado de admisión a un determinado tipo de trabajo organización autorreguladora;
• información sobre otros participantes en el mercado de bienes, obras y servicios similares, incluidos aquellos que ofrecen precios más bajos.

Información de la empresa

Dirección de registro masivo

Un discurso masivo es uno de los signos de las empresas pasajeras. A finales de 2017, el Ministerio de Finanzas advirtió que si hay información confirmada sobre la falta de fiabilidad de la información presentada sobre la dirección de una entidad legal, la autoridad de registro tiene derecho a rechazar el registro. Según el documento, la inclusión de información sobre la dirección de registro masivo es la base para verificar la exactitud de los datos en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas. Por lo tanto, al registrar empresas en una dirección masiva, una persona jurídica o un empresario individual corre el riesgo de que se le niegue el registro.

Pero el refuerzo del control sobre las direcciones masivas afecta no sólo a las nuevas empresas, sino también a las empresas ya registradas: la oficina de impuestos envía cartas a las empresas que necesitan proporcionar información confiable sobre su dirección a la autoridad de registro. No será posible ignorar la notificación de las autoridades fiscales: si la dirección no está confirmada, los documentos presentados no corresponden a la confiabilidad, entonces se realiza una entrada sobre información incorrecta sobre la dirección en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas. lo que puede dar lugar a la exclusión de la organización del registro, según. Aún más peligroso es celebrar acuerdos con contrapartes registradas en direcciones masivas.

¿Cómo comprobar la “masa” de una dirección? En primer lugar, en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales está disponible un servicio que verifica la dirección ingresada por el usuario con una lista de direcciones masivas. En segundo lugar, muestra qué empresas están registradas en la misma dirección que la contraparte o servicio que interesa al usuario. En algunos casos, ese “vecindario”, incluso si no estamos hablando de registro masivo, puede resultar significativo.

Ubicación real de la contraparte

La discrepancia entre la dirección real y la legal no caracteriza por sí sola a la contraparte. Según el Servicio de Impuestos Federales, casi el 80% empresas rusas no se encuentran en la dirección legal especificada durante el registro. Pero la oficina de impuestos recomienda comprobar la ubicación real de la contraparte junto con otros datos.

Dicha información se puede obtener visitando la dirección legal o real del socio previsto. Esto le permitirá no sólo aclarar si la oficina de la contraparte se encuentra realmente allí, sino también echar un vistazo a las instalaciones, la producción o espacio comercial, hable con empleados y vecinos en el edificio de oficinas. Una visita de este tipo puede resultar especialmente productiva si se realiza de incógnito, bajo la apariencia de un comprador o socio potencial.

En Contour.Focus, puede ver un panorama de los edificios y las áreas circundantes de una entidad jurídica específica con un solo clic. Esta opción se llama .

Exigibilidad de los términos del contrato para la contraparte

Es necesario tener evidencia obvia de que la contraparte tiene una oportunidad real de cumplir los términos del contrato. En primer lugar, se tiene en cuenta el tiempo dedicado a la entrega o producción de bienes, ejecución de trabajos o prestación de servicios.

Violaciones de las leyes fiscales.

El contribuyente tiene derecho a solicitar a las autoridades tributarias información sobre el pago de impuestos por parte de las contrapartes. No importa si la inspección responde a la solicitud de la empresa. El Código no establece la obligación de las autoridades tributarias de proporcionar a los contribuyentes, cuando lo soliciten, información sobre el cumplimiento por parte de las contrapartes de las obligaciones previstas por la legislación en materia de impuestos y tasas, o sobre sus violaciones a la ley ().

Como muestra la práctica de arbitraje, la debida diligencia de la empresa se evidencia por el hecho mismo de contactar a la oficina de impuestos con una solicitud para ayudar a verificar la integridad de las contrapartes.

Para que conste el hecho de contactar con la inspección, se deberá enviar la solicitud por correo certificado con recibo (aún tiene una copia del inventario y el aviso de devolución) o presentar la solicitud personalmente a la oficina de impuestos (en este caso, tendrá una copia de la solicitud con una marca de aceptación).

Casos de arbitraje

"Lista negra" en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales

Estamos hablando de un registro de inhabilitados. La inhabilitación es una sanción administrativa que consiste en privar a una persona de ciertos derechos, en particular, el derecho a ocupar cargos directivos en el órgano ejecutivo de una persona jurídica, a formar parte del consejo de administración (consejo de supervisión) y a realizar actividades empresariales. para gestionar una entidad jurídica.

Los motivos de descalificación pueden incluir intencional o quiebra ficticia, ocultación de bienes u obligaciones patrimoniales, falsificación de contabilidad y otros documentos contables, etc.

Para evitar la cooperación con empresas cuyo director ha sido descalificado, basta con consultar a un socio potencial a través de un servicio especial en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales. La búsqueda se realiza por el nombre de la persona jurídica y OGRN.

A finales de 2018, el Servicio de Impuestos Federales lanzó en modo de prueba el servicio "Negocios Transparentes", que puede utilizarse para recopilar información completa sobre el contribuyente: organización y ejercicio de la debida diligencia.

Si ingresa información sobre el TIN, OGRN o nombre de la empresa en la búsqueda, aparecerá la siguiente información:

• fecha de registro estatal y número de registro estatal principal de la entidad jurídica, método de constitución de la entidad jurídica y nombre de la autoridad registradora;
• información sobre el registro de la organización ante la autoridad fiscal;
• estado de la persona jurídica;
• dirección de la persona jurídica e información sobre la dirección de registro masivo;
• OKVED;
• tamaño del capital autorizado;
• información inexacta sobre el director de la empresa, la gestión de las actividades de muchas otras entidades legales;
• categoría de pequeña y mediana empresa.

Debes prestar atención al signo del triángulo, que puede aparecer en el apartado a modo de advertencia. Esto significa que la información requiere una atención especial.

Facultades de la persona que firma los documentos

Al verificar las contrapartes, el Ministerio de Finanzas recomienda obtener evidencia documental de la autoridad del administrador (su representante). Si los documentos están firmados por un representante de la empresa, debe obtener de la contraparte un poder u otro documento que autorice a tal o cual persona a firmar documentos en nombre de la empresa.

El Ministerio de Hacienda también recomienda que los contribuyentes soliciten documentos de identificación al director de la empresa contraparte. Esto confirmará que los documentos están firmados por la persona que tiene la autoridad para hacerlo. Además, puede haber casos en los que la contraparte esté registrada con un pasaporte perdido o robado. Puede averiguarlo en el sitio web de FMS.

Información de la transacción

Confirmación de contactos personales al concluir una transacción.

La falta de contactos personales durante la conclusión de la transacción puede indicar que el contribuyente no ejerció la debida diligencia. Los datos recopilados sobre las circunstancias de la celebración del contrato con la contraparte (quién participó en las negociaciones, quién entregó la mercancía, etc.) ayudarán a demostrar lo contrario.

Verificación de documentos de transacción.

Este procedimiento evita no sólo las reclamaciones de las autoridades fiscales, sino también posibles litigios.

• comprobar la dirección indicada en los documentos de la contraparte, en particular en las facturas;
• asegurarse de que los documentos del proveedor no contengan contradicciones lógicas y cumplan con el Código Fiscal de la Federación de Rusia y otras leyes;
• hacer coincidir las firmas de los empleados en los documentos para excluir una situación en la que diferentes firmas se presentan en nombre de una persona (es mejor excluir dichos documentos para que el Servicio de Impuestos Federales no afirme que son ficticios).

Esta lista de "filtros" no es exhaustiva. Hay otras formas de tener cuidado al elegir una contraparte y obtener la información más completa sobre ella.

Soltero Registro estatal entidades legales, abreviado Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas contiene información completa e información sobre todas las entidades jurídicas que están registradas en el territorio de la Federación de Rusia. El Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas también contiene información sobre los cambios realizados en los documentos constitutivos (y otros cambios), así como información sobre la liquidación de una entidad jurídica.

El Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas es un complejo de software e información que le permite ingresar y cambiar fácil y rápidamente información relacionada con personas jurídicas. Este complejo fue puesto en funcionamiento en 2002, lo que permitió simplificar significativamente y hacer más comprensible el proceso de registro de personas jurídicas, así como sistematizar todos los datos almacenados en el mismo.

El Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas le permite extraer información sobre una entidad jurídica en cualquier sucursal del Servicio de Impuestos Federales, independientemente de la ubicación de la organización. Esta información extraída se llama .

El Registro Estatal Unificado de Entidades Legales contiene información sobre una entidad legal, que es obligatoria para cualquier organización que esté registrada en el territorio de la Federación de Rusia, y también contiene información sobre el hecho de registro, modificación o liquidación.

Información sobre la persona jurídica contenida en el Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas:

• nombre de la entidad jurídica: completo y abreviado en ruso, así como en idioma extranjero si existe tal nombre;
• forma organizativa y jurídica de la organización (LLC, CJSC, OJSC, etc.);
• dirección de la ubicación de la organización (domicilio legal);
• método de formación de una entidad jurídica (creación o reorganización);
• información completa sobre los fundadores, el tamaño de sus acciones;
• tamaño del capital autorizado;
• nombre y detalles de los documentos que se proporcionaron al registrar una entidad legal;
• información sobre la persona que tiene derecho a actuar en nombre de la organización sin poder notarial;
• información sobre sucesiones legales;
• información sobre los cambios realizados;
• información sobre licencias;
• información sobre los tipos de actividades de la organización;
• información sobre el registro ante la autoridad fiscal;
• información TIN;
• información sobre cese de actividades (liquidación).

Información sobre el registro de una entidad jurídica.

La información sobre el registro de una entidad legal incluye:

• OGRN: el número de registro estatal principal, que se le asigna en el momento de la creación;
• número de registro estatal de la entrada sobre la creación de la organización;
• fecha de entrada en la creación;
• fecha de entrada en la reorganización;
• fecha de entrada en liquidación;
• fechas de realización de anotaciones sobre cambios realizados en los documentos constitutivos y otra información sobre la entidad jurídica;
• información (serie y número) sobre el documento que confirma el hecho de realizar cambios;
• nombre de la autoridad de registro;
• fecha de registro y nombre del organismo que registró la organización.

OGRN

Número de registro estatal principal Los registros sobre la creación de una entidad jurídica son los detalles principales en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas. Sirve como identificador de la organización en el registro.

OGRN consta de 13 dígitos, que están dispuestos en el siguiente orden:

S G G K K N N X X X X X H

• 1. C (primer carácter) - signo de asignación del número de registro estatal del registro:
• al número de registro estatal principal (OGRN)* - 1,5
• a otro número de registro estatal del registro - 2
• al número de registro estatal principal de un empresario individual (OGRNIP)* - 3
• 2. AA (segundo a tercer dígito): los dos últimos dígitos del año en que se realizó la inscripción en el registro estatal
• 3. KK (cuarto, quinto carácter): número de serie del asunto Federación Rusa según la lista de entidades constituyentes de la Federación de Rusia establecida por el artículo 65 de la Constitución de la Federación de Rusia
• 4. NN (6.º y 7.º dígitos): número de código de la inspección fiscal interdistrital que emitió el OGRN a la persona jurídica
• 5. ХХХХХ (del carácter 8 al 12): el número de la entrada realizada en el registro estatal durante el año
• 6. H (carácter 13) - número de control: el resto de dividir el número anterior de 12 dígitos por 11, si el resto de la división es 10, entonces el número de control es 0 (cero).



Ahora puede obtener un extracto del Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado de forma gratuita en línea directamente en nuestro sitio web. El Servicio de Impuestos Federales ha brindado un nuevo servicio para la obtención independiente de un extracto del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas o EGRIP en en formato electrónico. Se puede solicitar un extracto en relación con cualquier persona jurídica y empresario individual. El servicio se proporciona de forma gratuita.

¿Cómo solicitar un extracto electrónico del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas o del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales?

Para recibir extractos electrónicos del Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado de forma gratuita, es necesario realizar un sencillo trámite de registro una vez en el servicio FTS, para ello:

2. En la sección "Cuenta", ingrese su correo electrónico y cree una contraseña;

3. En el apartado "Información del usuario", basta con indicar su apellido y nombre;

4. Ingrese el código de verificación de la imagen y haga clic en el botón "Continuar", después de lo cual se enviará a su correo electrónico un correo electrónico que contiene un enlace para activar su cuenta. Como regla general, la carta llega en 10 a 15 minutos;

6. Inicie sesión con su correo electrónico y contraseña al servicio;

7. Haga clic en el botón "Enviar una nueva solicitud";

8. En la línea que aparece ingresamos el OGRN de la organización o el OGRN del empresario individual y generamos un extracto. El servicio le notificará que la solicitud para obtener un extracto para el OGRN especificado se ha registrado correctamente;

9. Haga clic en el botón "Ir a la lista de aplicaciones". El plazo para generar un extracto es de varios segundos a varias horas, dependiendo de la carga de trabajo del servidor FTS;

10. Para verificar el estado de preparación del extracto, actualice la página del servicio en el navegador (tecla F5) o visítela más tarde. Cuando se genere el estado de cuenta, el estado de la solicitud cambiará a "Declaración generada";

¿Qué debo hacer si no conozco PSRN/OGRNIP?

Para conocer el OGRN de una organización o el OGRN de un empresario individual (OGRNIP), utilice el Servicio de Impuestos Federales "Información sobre el registro estatal de personas jurídicas y empresarios individuales", que le ayudará a determinar el OGRN de una organización por TIN o por el nombre de la persona jurídica. persona y la región de su ubicación, así como determinar el OGRN del empresario individual por su TIN personal o por el nombre completo y la región del lugar de residencia del individuo.

El servicio también le permite obtener instantáneamente información contenida en el Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas/Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas, similar a la información contenida en el extracto. Esto puede resultar útil, por ejemplo, cuando necesita conocer urgentemente los códigos OKVED de una organización para realizar cambios en el formulario P14001, pero el extracto no está disponible.

Utilizando un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas, puede encontrar información actual sobre usted o su socio potencial o existente. Por ejemplo, si la entidad jurídica está activa o ha dejado de operar, cuándo y dónde se creó la empresa, si la información de ubicación es correcta, director general, capital autorizado, qué tipos actividad económica utilizado, cuándo y qué información se ingresó en el registro, etc. Verificar .

¡Atención! El extracto no contiene información sobre los detalles del pasaporte y el lugar de registro (registro) del individuo. personas, así como información sobre las cuentas bancarias de los contribuyentes.

¿Es legalmente significativo un extracto electrónico del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas?

Extracto oficial del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas con entrega en todo Moscú

Si necesita urgentemente un extracto del Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas o del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales con sello fiscal, puede solicitarlo con entrega en Moscú a nuestro socio. Para solicitar un extracto oficial urgente, debe completar el formulario en línea para recibir un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas a continuación. El coste del extracto con entrega en todo Moscú hasta la estación de metro más cercana es 1000 rublos. El costo del servicio incluye el pago de la tasa estatal por un extracto urgente, la solicitud de un extracto y la entrega. Todas las declaraciones son generadas por la oficina de impuestos el día de la solicitud y están actualizadas a la fecha del pedido. Al día siguiente, el mensajero te entregará el extracto en la estación de metro que hayas indicado.

 ¡Atención! La entrega del extracto se realiza únicamente dentro de Moscú, a la estación de metro más cercana de Moscú, que usted indica al completar la solicitud. Si es necesario realizar la entrega a la dirección "hasta la puerta", el coste se acuerda con el gerente al confirmar el pedido. No se realizan entregas dentro de la región de Moscú y las regiones de la Federación de Rusia. Los pedidos recibidos después de las 18.00 horas son procesados ​​por el gerente por la mañana del siguiente día hábil.

¿Qué es el registro de personas jurídicas y empresarios individuales? ¿Qué información se ingresa en el documento especificado y por quién? ¿Cómo puedo obtener una hoja de extracto de la base de datos de información? Consideremos los matices del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas (USRIP) con más detalle.

Registro Unificado de Personas Jurídicas y Empresarios Individuales - Aspectos Legislativos

El Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales, así como el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas, se mantienen de conformidad con la Orden No. 129-FZ del 08.08.01 y la Orden No. 115n del 12.05.13. Estos documentos están consolidados bases de información, en cada uno de los cuales la información es proporcionada por los contribuyentes directamente al momento del registro oficial del estado de una entidad legal o empresario individual. La lista de datos es exhaustiva para todas las áreas de actividad y entidades económicas existentes en Rusia.

Los registros federales están a disposición del público, se actualizan constantemente y contienen información completa sobre la apertura, reorganización y/o liquidación de empresas. El número de registro asignado incluye 15 familiaridades, cada una de las cuales tiene un valor determinado para los usuarios:

• 1 signo: significa un signo de hacer un registro.
• 2, 3 dígitos - mostrar los 2 últimos dígitos del año.
• 4, 5 dígitos - significa el código regional de la entidad constituyente de la Federación de Rusia.
• 6-14 dígitos - descifrar en orden cronológico el número de registros del año en curso en el registro.
• 15 caracteres - denota un número de cheque.

El principio fundamental del funcionamiento de los registros es el seguimiento y posterior control por parte de organismos gubernamentales autorizados de las actividades de los empresarios/empresas individuales, incluida la disponibilidad actualizar informacion sobre directivos, datos personales, composición de fundadores, etc. El organismo responsable de conformidad con el art. 5 de la Orden No. 129-FZ, se nombra una autoridad de registro, es decir, la inspección tributaria. Todos los datos se presentan al registrar una empresa y parte de la información se transfiere al Servicio de Impuestos Federales mediante fondos sociales y estructuras de licencias. En consecuencia, el jefe de familia Los sujetos están obligados a notificar con prontitud y en la forma prescrita a la división territorial del Servicio de Impuestos Federales los cambios que se produzcan. ¿Qué refleja exactamente el registro de personas jurídicas y el registro de empresarios individuales? Más sobre esto a continuación.

Qué datos están sujetos a reflexión en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas (cláusula 1 del artículo 5 de la Orden No. 129-FZ):

• Nombre completo y/o abreviado de la empresa en ruso, así como la razón social, si está disponible. Si la documentación legal de una empresa contiene un nombre extranjero, también es necesario ingresar dichos datos en el registro unificado (UR).
• Situación organizativa y jurídica de la empresa.
• La ubicación exacta de la empresa, incluidos los cambios de dirección, así como correo electrónico al especificar un buzón en la solicitud de registro.
• Opción de crear una empresa (reorganización y de qué tipo o abrir un negocio desde cero).
• Datos sobre todos los fundadores de la entidad jurídica y, en el caso de ingresar información sobre una JSC, también datos sobre todos los titulares de registros de accionistas actuales. Una LLC requiere información sobre el tamaño del miembro fundador (nominal) y la composición de las acciones; sobre la presencia de gravámenes sobre las acciones; sobre la persona que administra la acción durante su herencia.
• Copias oficialmente notariadas u originales de la documentación constitutiva o una nota de que las actividades se llevan a cabo de acuerdo con la forma estándar de la carta de acuerdo con las regulaciones federales.
• Datos sobre sucesión: presentados por personas jurídicas formadas en el proceso de reorganización de otras personas jurídicas; personas jurídicas liquidadas durante el proceso de reorganización o personas jurídicas involucradas en el procedimiento de transformación.
• Las fechas exactas de los cambios en la documentación constitutiva o fecha exacta recepción por parte de la autoridad de registro de control de los datos de notificación sobre dichos cambios.
• Opción de cerrar una entidad jurídica: mediante liquidación, reorganización, mediante exclusión del PE según una decisión tomada por la autoridad registradora, como resultado de la inclusión de una organización unitaria en el capital autorizado de la sociedad anónima como complejo de propiedades(IC), así como en los casos establecidos por la ley de transferencia del IC de una organización unitaria a propiedad estatal.
• Datos sobre la apertura de liquidación, quiebra y otros procedimientos relacionados.
• El valor exacto indicado en documentos constitutivos capital/fondo autorizado, aportaciones de acciones, fondo de acciones y otros, proporcionados por empresas comerciales.
• El cargo exacto, nombre completo, TIN (si está disponible) y datos del pasaporte (u otro documento de identificación) de la persona responsable autorizada para actuar en nombre de la entidad jurídica sin poder.
• Datos del contrato social que contiene condiciones de limitación y/o enajenación de acciones/intereses.
• Datos sobre permisos emitidos.
• Datos sobre oficinas/sucursales de representación abiertas existentes de la persona jurídica.
• TIN, fecha de registro en el Servicio de Impuestos Federales y código de motivo de la persona jurídica-contribuyente.
• Todo declarado a Rosstat. Códigos OKVED.
• Números de registro y la fecha de registro del contribuyente en el Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia, el Fondo de Pensiones de la Federación de Rusia.
• Datos sobre el proceso en curso de transformación de una persona jurídica.
• Datos sobre el proceso en curso de reducción del capital autorizado de una empresa comercial.

Qué datos están sujetos a reflexión en el Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales (cláusula 2 del artículo 5 de la Orden No. 129-FZ):

• El apellido y nombre exactos de la persona física, así como el patronímico, si lo hubiere. Para los extranjeros que no tienen ciudadanía, la información especificada se ingresa en letras latinas de acuerdo con la información del documento de identificación.
• Lugar y fecha de nacimiento, así como sexo.
• País de ciudadanía; si no, se realiza la correspondiente entrada de “apátrida”.
• El lugar exacto de residencia en Rusia, incluida la entidad constituyente de la Federación de Rusia, ciudad o distrito, u otro lugar de residencia, calle, número de casa y apartamento.
• Dirección de correo electrónico al especificar el buzón en la solicitud de registro.
• Para los ciudadanos rusos, la información del documento acreditativo.
• Para los ciudadanos extranjeros, información sobre el tipo de documento de identificación reconocido como tal de conformidad con la legislación federal o un tratado internacional de la Federación de Rusia.
• Para ciudadanos extranjeros y apátridas, información sobre el documento de permiso de residencia (fecha, número, período de validez).
• La fecha exacta del registro estatal del empresario individual y los detalles de su certificado de entrada al PE.
• La fecha exacta y la opción para terminar la actividad laboral de un empresario individual por el motivo: presentar una solicitud, mediante una decisión judicial que declare al empresario en quiebra o sobre la terminación forzosa del trabajo, en relación con la muerte de un ciudadano, mediante una decisión judicial. prohibición de actividades comerciales durante un período determinado, debido a la cancelación o expiración del plazo de validez de un permiso de residencia de la Federación de Rusia.
• Datos precisos sobre licencias permisivas emitidas.
• TIN del empresario y fecha exacta de su recepción.
• Datos de registro en el alta en la Caja del Seguro Social, Fondo de Pensiones, incluyendo fecha y número.

Como queda claro, la lista de información contenida en el registro de empresarios o personas jurídicas es muy extensa y permite a los usuarios directos obtener respuestas a casi todas las preguntas sobre las actividades de una entidad comercial. De conformidad con el apartado 3 del art. 5 de la Orden No. 129-FZ, cuando se realizan cambios, toda la información generada previamente se conserva para fortalecer el control y la administración del trabajo de los empresarios/empresas individuales. Una vez cumplidos los plazos aprobados por el Gobierno de la Federación de Rusia, la información se transfiere para su almacenamiento permanente a los archivos estatales.

¿Cómo se ingresan los datos en el registro?

No en vano, la decodificación del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales comienza con la palabra unificado: la designación transmite con mucha precisión el significado de la base federal. Se trata, en primer lugar, de una recopilación de información en un banco de datos general, y en aclaraciones posteriores se explica qué organismo se designa como responsable (estado); de qué forma se presenta la información (registro) y sobre quién (empresarios individuales o, en consecuencia, personas jurídicas).

La presentación inicial de datos se realiza en la etapa de apertura de una empresa, al presentar un paquete de documentos de registro a la oficina de impuestos territorial. Cada entrada tiene su propio número de registro estatal individual (cláusula 4 del artículo 5 de la Orden) y la fecha de entrada. En este caso, los datos son presentados por los contribuyentes y las autoridades fiscales los inscriben en el registro. Hay varias excepciones:

1. Al emitir licencias, las estructuras de concesión de licencias envían información dentro de los 5 días (días hábiles) desde el momento en que se toma la decisión.
2. Al registrar a un contribuyente en fondos, la información es presentada por los fondos sociales extrapresupuestarios (PFR y FSS) a más tardar 3 días (días hábiles) a partir de la fecha de registro de la entidad.
3. Al asignar un TIN, la información es enviada electrónicamente por los departamentos responsables del Servicio de Impuestos Federales a más tardar 5 días (días hábiles) desde el momento en que la persona física/jurídica se registra a efectos fiscales.
4. Al cambiar el pasaporte o el lugar de residencia de personas físicas: fundadores/participantes directos de una entidad jurídica; personas que tienen derecho a actuar sin obtener poder; Además de los empresarios, las autoridades que modifican los documentos de estas personas o registran cambios en las direcciones residenciales envían información a las inspecciones fiscales a más tardar 5 días (días hábiles) a partir de la fecha de recepción.
5. Cuando se inicia un caso sobre la quiebra de una entidad jurídica, los tribunales de arbitraje presentan la información al aceptar las solicitudes pertinentes y también la proporciona el operador del EDF (Unificado registro Federal) hasta 3 días (hábiles) desde el momento en que la información ingresa a la base de datos.

¡Nota! Además, la responsabilidad de ingresar información sobre cambios de forma independiente recae en la persona jurídica para cualquier cambio, excepto los datos sobre licencias, TIN y registro en fondos. El plazo establecido es de 3 días (hábiles) a partir de la fecha de los cambios. Los empresarios individuales están obligados a informar sobre todos los cambios, excepto los datos sobre el TIN, las licencias y los registros en la Caja del Seguro Social/PFR, con un plazo de notificación similar. No es necesario ingresar información sobre cambios en el pasaporte y la dirección residencial (cláusula 5 del artículo 5 de la Orden No. 129-FZ).

En cuanto a los códigos estadísticos, los empresarios individuales no están obligados, según la normativa legislativa vigente, a ingresar datos en un registro unificado, pero es necesario indicar los tipos de OKVED durante el registro. Y después de abrir un negocio, el empresario recibe de forma independiente una carta informativa de Rosstat. Aquí se explica cómo presentar la solicitud forma establecida Es obligatorio registrar cambios en el registro de empresarios individuales, pero te contamos cómo hacerlo en el siguiente apartado.

¿Cómo puedo realizar cambios en el Registro Unificado?

El Registro Estatal Unificado Federal de Empresarios Individuales se actualiza periódicamente y debe contener únicamente datos actuales. Es por ello que a los contribuyentes se les otorga un plazo determinado para realizar cambios de información y todos los empresarios sin excepción deben seguir el procedimiento generalmente establecido.

Los cambios en el registro deben realizarse con bastante frecuencia, y esto es especialmente cierto cuando se cambian los tipos de actividades de un empresario individual, agregando nuevas o excluyendo las antiguas. Al reflejar datos, debe recordarse que un código se reconoce como principal y todos los demás se consideran adicionales, tales matices son importantes al crear un formulario de solicitud. El documento es redactado por una persona física en persona, el formato de cumplimentación es “a mano” o mediante computadora, el método de presentación es personalmente, por correo, a través de un representante autorizado.

Formulario de solicitud f. R24001 fue aprobado por Orden No. ММВ-7-6/25@ del 25 de enero de 2012 y contiene hojas unificadas que se forman según sea necesario, dependiendo de las características individuales de la situación. Por ejemplo, un empresario individual, al cambiar los tipos de trabajo de actividad económica, si se agregan nuevos códigos, debe completar la hoja E, página 1, y si se excluye OKVED, proporcionar adicionalmente la página 2 de la hoja E. También es obligatorio crear una página de título, que indica información básica sobre el individuo.

No es necesario firmar el documento con antelación, se coloca una firma personal en presencia del inspector de impuestos al enviar el formulario. Además de la solicitud especificada, debe tener consigo: pasaporte, TIN, copias de los documentos que confirmen los cambios que se están realizando. La última página de la solicitud indica el método preferido para recibir documentación del Servicio de Impuestos Federales: en persona, por correo o mediante un representante. Recuerde que si los códigos OKVED han cambiado, debe notificar a la autoridad de registro dentro de los 3 días (días hábiles) a partir de la fecha de adición y, en caso de exclusión, la legislación de la Federación de Rusia no establece ningún plazo.

¿Para qué sirve la hoja de registro EGRIP?

El formulario de la hoja de entrada del Registro Estatal Unificado de Empresarios (USRIP), el impuesto lo paga el empresario según el régimen fiscal aplicado, puede resultar útil en diversas situaciones. Se trata, en primer lugar, de un control de las contrapartes de la empresa, incluidos los proveedores de todo tipo de bienes, servicios u obras. La posibilidad de obtener un extracto ayudará a proteger su negocio de los riesgos de impago de obligaciones o impuestos adicionales en caso de reclamaciones por parte del Servicio de Impuestos Federales. Además, se puede aclarar si el titular de la empresa está incluido en la lista de personas inhabilitadas, y si la ubicación de la empresa es una de las direcciones consideradas de registro masivo.

Además, utilizando el Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales/Registro Estatal Unificado de Entidades Legales, se brinda acceso a información como el estado actual del empresario individual/entidad legal, fecha y lugar de registro, tipos de OKVED, tamaño y composición de el estatuto, cargo y nombre completo de las personas administradoras, disponibilidad de licencias y sucursales, y otros datos abiertos. Para sus propios fines, se requiere un extracto al abrir cuentas bancarias, al recibir préstamos, al concluir ciertas categorías de transacciones o al certificarse ante notario. especies individuales documentos. Hoy en día, cualquier persona tiene derecho a utilizar la base de datos federal para obtener un extracto sobre sí mismo o sobre un tercero, especialmente porque existen muchos métodos, desde pagos hasta gratuitos, desde urgentes hasta ordinarios.

¡Importante! Parte de la información sobre un empresario individual/entidad jurídica no se puede encontrar, ya que parte de la información se considera confidencial y no puede revelarse a una amplia gama de personas. Esta es la dirección residencial de las personas, la dirección legal de las empresas, la información del pasaporte y alguna otra información personal.

Cómo obtener un extracto del Registro Unificado

Anteriormente, obtener un extracto solo era posible comunicándose personalmente con la oficina de impuestos. Hoy en día, el trámite se ha simplificado enormemente y puedes solicitar el documento presencialmente o online. En primer lugar, el acceso a la base de datos se proporciona a través del sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas/Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales. Los criterios de búsqueda son muy sencillos e implican buscar información por TIN/OGRN o nombre de la persona. Tenga en cuenta que solo podrá obtener un documento completo si dispone de firma digital electrónica (aumentada firma digital), si no la hay, tendrás que pedir una hoja a través de tu oficina de impuestos. También está disponible una versión abreviada sin firma.

El servicio se paga únicamente cuando se solicitan datos para otra empresa/empresario individual. Para sus propios fines, un extracto se emite de forma gratuita (dentro de los 7 días), de pago, en caso de solicitud urgente y emisión del documento al día siguiente. El costo de la tasa estatal en 2017 es de 400 rublos. El pago se realiza a los datos del Servicio de Impuestos Federales de acuerdo con el KBK correspondiente.

Conclusión: examinamos la esencia y el propósito del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales/Registro Estatal Unificado de Entidades Legales de acuerdo con las normas legislativas vigentes de la Federación de Rusia, a saber, la Orden No. 129-FZ y la Orden No. 115n. Requisitos básicos para la presentación de datos en registros unificados son los mismos en relación con las personas jurídicas y los empresarios, pero tienen una serie de diferencias en términos de información. Tenga en cuenta que al solicitar una hoja de extracto, en algunas situaciones se aprueba un período de validez limitado (1 mes, semana o 5 días hábiles), por lo que en cada caso concreto es necesario aclarar los matices del encargo.