رومی ترهین،شریک Delova Favorter، مسکو

• چند سال باید یک شرکت برای کسب وضعیت یک شرکت کوچک کسب کند
• چه مزایایی برای کسب و کارهای کوچک در سال جاری ارائه می شود
• شرکت شما از انواع مختلف تأیید در سال 2016 تهدید می شود

بیایید جزئیات را در نظر بگیریم مزایای کسب و کار کمی کارآفرینان را در سال 2015 دریافت کرد.

کدام شرکت ها در حال حاضر کوچک هستند

در ماه ژوئن - ژوئیه 2015، اصلاحات تصویب شد که معیارهای مربوط به شرکت ها را به شرکت های کوچک تبدیل می کند. در حال حاضر شرکت های بیشتر می توانند از مزایای استفاده کنند.

1. درآمد از فروش. محدودیت درآمد جدید برای شرکت های کوچک - 800 میلیون روبل. در هر سال بدون مالیات بر ارزش افزوده (پیش از این 400 میلیون روبل)، برای microenterprises - 120 میلیون روبل. (قبلا 60 میلیون روبل). این تغییرات در تاریخ 25 ژوئیه 2015 به اجرا در آمد (فرمان دولت فدراسیون روسیه 13 ژوئیه 2015 شماره 702).

2. میانگین تعداد کارکنان. هیچ تغییری در اینجا وجود ندارد تعداد پرسنل هنوز نباید بیش از 100 نفر برای یک شرکت کوچک و 15 سالگی برای میکروبیوس باشد.

3. نسبت شرکت های تجاری دیگر در پایتخت مجاز یک شرکت کوچک. پیش از این، محدودیت 25٪ بود، در حال حاضر سهم مشارکت تقریبا دو برابر افزایش یافت - 49٪. این تغییر ساخته شده است قانون فدرال از 29.06.2015 №156-فات (در 30 ژوئن به اجرا گذاشته شد).

4. دوره زمانی که این شرکت کوچک است. حتی اگر شرکت بیش از حد اعداد یا درآمد بیش از حد بود، هنوز هم برای یک دوره معینی از زمان کوچک است. پیش از این، این دوره دو سال بود، در حال حاضر سه (اصلاحیه توسط قانون فدرال شماره 156-فین) ساخته شده است. به این ترتیب، اگر سازمان شما در سال 2014 بیش از حد بود، پس از آن وضعیت یک شرکت کوچک تنها 1 ژانویه 2017 را از دست خواهد داد.

مزایای کسب و کار کمی

1. بدون محدودیت نقدی در پرداخت. شرکت های کوچک حق دارند در هر مبلغ پرداختی (پاراگراف 2 دستورالعمل بانک روسیه) ذخیره کنند. برای استفاده از مزایا، مدیر باید دستور را برای رد کردن محدودیت منتشر کند. لطفا توجه داشته باشید که آیا معلوم می شود که شرکت شما تحت معیارهای کوچک قرار می گیرد، ترتیب امتناع از حد مجاز باید تاریخ 30 ژوئن 2015 باشد. یکی دیگر از Nuance مربوط به معاملات نقدی است: شرکت ها بر روی اتهام (و این، به عنوان یک قانون، کسب و کار کوچک) ممکن است صادر نشود چک های نقدی و CCT اعمال نمی شود. به اندازه کافی برای نوشتن چک یا دریافت کالای به مشتریان کافی است.

2. حسابداری در فرم ساده. کسب و کار کوچک، یعنی، به اندازه کافی برای ارائه تنها تعادل و گزارش در مورد نتایج مالی به IFTS (بند 6، بند 6.1) کافی است. در عین حال، بسیاری از سوالات به وجود آمد که چنین حسابداری ساده شده است. وزارت مالیه توضیحات مفصلی (اطلاعات از 03.06.2015 NP-3/2015) ارائه داد.

بنابراین، یک شرکت کوچک حق استفاده از روش نقدی را دارد، یعنی، منعکس کننده درآمد و هزینه ها در زمان حمل کالا، بلکه در زمان دریافت یا هزینه ها است. علاوه بر این، می تواند هزینه های مدیریت را مشخص کند. لطفا توجه داشته باشید که آیا کسب و کار شما در حال حاضر به کوچک اعمال می شود، پس از سال 2016 به حسابداری ساده بروید، زیرا شما باید تغییرات را در سیاست های حسابداری ایجاد کنید. به کرونیکل بگویید تا به دقت بررسی وزارت مالیه را بررسی کنید تا از تمام امتیازات استفاده کنید.

3. کاهش رول های کاغذی. شرکت هایی که بیش از 30 عملیات در هر ماه ندارند می توانند سوابق داده را از اسناد اولیه ساده کنند. به طور خاص، آنها حق دارند کتاب حسابداری کتاب تک کتاب را انجام دهند فعالیت اقتصادی (می توان آن را مستقل توسعه داد). اگر شرکت دارای بیش از 30 عملیات باشد، می تواند اشکال خود را ثبت کند و تعداد آنها را کاهش دهد.

4. طراحی روابط کارگری را ساده کنید. شرکت های کوچک حق دارند که فوری را به پایان برسانند قراردادهای کار برای یک دوره تا پنج سال با هر کارمند. اما شما باید دو شرایط را اجرا کنید. تعداد پرسنل شرکت نباید بیش از 35 نفر باشد (در حوزه خرده فروشی و خدمات داخلی - بیش از 20). علاوه بر این، کارمند خود باید با همزمان موافقت کند روابط کارگری ().

5. اجاره ترجیحی. شرکت های کوچک می توانند به قراردادهای اجاره ساختمان ها یا محل هایی با مقامات محلی یا منطقه ای بر اساس شرایط ترجیحی که طی پنج سال فعالیت داشته باشند، وارد شوند. علاوه بر این، کسب و کارهای کوچک حق پیشگیرانه رستگاری این اموال تا 1 ژوئیه 2018 (قانون فدرال 29 ژوئن 2015، شماره 158-FZ).

6. یارانه ها از مقامات. فرم های پشتیبانی کسب و کار کوچک در فرمان دولت فدراسیون روسیه از تاریخ 04/15/2014 شماره 316 ذکر شده است. به عنوان مثال، شرکت های کوچک حق دریافت یارانه های بودجه منطقه ای را در موارد زیر دریافت می کنند:

• برای پرداخت جزئی خدمات آموزشی؛
• برای بازپرداخت هزینه های بخش مربوط به پرداخت بهره به قراردادهای اجاره شده، و همچنین وام برای خرید تجهیزات؛
• برای پرداخت اولین مشارکت تحت قراردادهای اجاره ای تجهیزات و دیگران.

به سرمایه گذاران بگویید که کدام مزایا در کسب و کار کوچک منطقه شما قرار می گیرند و نحوه استفاده از این امتیازات را می گیرند.

دو مزیت در طول چک

1. چک های اختصاری چک کردن یک شرکت کوچک هر سازمان کنترل حق دارد تا بیش از 50 ساعت در سال باشد (ماده 13 قانون فدرال 26 دسامبر 26، 2008 شماره 294 فد). در عین حال، ساعت صرف نظر از این که تعداد بسیاری از ادارات فعالیت های شرکت را مطالعه کرده اند، خلاصه شده است. اگر یک شرکت کوچک برای یک سال چک شده است، بگو بازرس کار و اصطلاح آزمون بیش از 50 ساعت، چک های برنامه ریزی شده بیشتر خواهد بود. اما برای بازرسی های غیرقانونی، مهلت های متفاوت هستند - 20 روز کاری در هر یک (قسمت 1 ماده 13 قانون فدرال شماره 294-FZ). من اضافه خواهم کرد که بازرسان کارگری حق دریافت مدت زمان بررسی خود را برای 50 ساعت دیگر دریافت کرده اند. در عین حال، مزایایی که تعداد بازرسی ها را محدود می کند، از سال 2016 بسیار مهم نیست، زیرا تعطیلات نظارتی برای کسب و کارهای کوچک معرفی می شوند.

2. تعطیلات نظارت. این تعطیلات از 1 ژانویه 2016 تا 31 دسامبر 2018 معتبر خواهد بود. در این دوره، تقریبا تمام چک های غیر مالیاتی غیر مالی شرکت های کوچک ممنوع است. به عنوان مثال، کسانی که آتش نشانان را اجرا می کنند، Sanepidemadzor. دیگر در دسترس بودن مجوز را بررسی نمی کند. تأیید صحت در زمینه آموزش، ساخت و ساز، خرده فروشی فروش الکل یک اصلاحیه سودآور به شرکت های معتبر و تازه ایجاد شده اعمال می شود. اما لازم به ذکر است که تعطیلات به ممیزی های مالیاتی، و همچنین تجدید نظر از صندوق بازنشستگی و FSS (قانون فدرال 13 ژوئیه 2015 شماره 246-FZ) اعمال نمی شود.

مزایای مالیاتی برای کسب و کارهای کوچک

1. رژیم های مالیاتی ویژه. ما در مورد سه حالت صحبت می کنیم: UNVD (WMENENKA)، USN (ساده شده) و USNX (مالیات بر کشاورزی واحد). شرکت های منتقل شده به رژیم های خاص معمولا از پرداخت مالیات های دیگر معاف هستند. درست است، برای استفاده از مزایای، لازم است مطابق با محدودیت های اضافی ارائه شده توسط قانون مالیاتی فدراسیون روسیه باشد.

2. مالیات تکمیلی در درآمد محروم. برای کار در این حالت، نسبت شرکت های دیگر در سرمایه مجاز شرکت نباید بیش از 25٪ (در حالی که برای کسب و کارهای کوچک این نرخ به 49٪ افزایش یافته است). علاوه بر این، تنها این شرکت هایی که در انواع فعالیت های خاصی مشغول فعالیت هستند (): خرده فروشی، پذیرایی عمومی می تواند تحمیل شود. خدمات خانگی، خدمات تعمیر، نگهداری و شستشوی خودرو خودرو، و غیره برای رفتن به UNVD، در ابتدای سال برای ارسال درخواست به FTS. یک روش مشابه نیز برای از بین بردن این شرکت از این رژیم معتبر است.

3. سیستم مالیاتی ساده شده. شما می توانید به ساده سازی بروید اگر شرکت بیش از 68.82 میلیون روبل کسب کند. در سال. بیش از محدودیت های ثابت به معنی انتقال اتوماتیک به حالت مالیات کل با افزایش برخی از مالیات است. برای رفتن به ساده سازی از سال 2016، لازم است بیانیه ای مناسب را ارسال کنید نه بعد از 31 دسامبر 2015 ().

• حق ساده سازی: 3 راه برای حفظ توانایی اعمال

4. کشاورزی تک این تخصص برای تولید کنندگان کشاورزی طراحی شده است. برای استفاده از آنها، سهم درآمد حاصل از فروش محصولات کشاورزی در کل درآمد حاصل از اجرای باید حداقل 70٪ باشد.

5. هزینه معاملاتی. در تعدادی از مناطق روسیه عمل می کند مجموعه تجارت. به عنوان مثال، در مسکو موظف به پرداخت هزینه است شرکت های تجاریشروع از 1 ژوئیه 2015. با این حال، برای کارآفرینان با استفاده از یک سیستم ثبت اختراع مالیات، و همچنین برای تولید کنندگان کشاورزی که به USH منتقل شده اند، مزایایی وجود دارد - آنها تجارت را پرداخت نمی کنند. این اخیرا وزارت مالیه را در او تایید کرد

6. مالیات بر اموال امتیازات این مالیات، مقامات منطقه ای را ارائه می دهند. به عنوان مثال، در مسکو، شرکت های کوچک می توانند پایگاه داده مالیات بر املاک را با 300 متر مربع کاهش دهند. m () چنین قوانینی در سایر مناطق عمل می کند. بنابراین، در Bashkortostan، شرکت های تولیدی ممکن است مالیات را از میانگین هزینه سالانه تجهیزات پرداخت کنند. به Chubuju رئیس خود بگویید تا قوانین منطقه ای را برای ارائه مزایای مالیاتی برای کسب و کارهای کوچک بررسی کنید.

رومی تریکینآموزش حقوقی بالاتر، وکیل دارد. او در حمایت از تحقیقات پرونده های جنایی در مورد جنایات اقتصادی مشغول به کار است. متخصص در دفاع در بررسی جنایات علیه قدرت دولت است. عضو شورای کارشناس تحت دولت فدراسیون روسیه، کمیته دولتی Duma سیاست اقتصادی، توسعه نوآورانه و کارآفرینی، و همچنین در کمیته دولتی Duma در ایمنی و ضد فساد اداری.

LLC "کسب و کار Farvater"
زمینه فعالیت: حفاظت قانونی از شرکت ها هنگام بررسی مقامات مالیاتی و وزارت امور داخله؛ بهینه سازی مالیاتی
شماره پرسنل: 70
مشتریان اصلی: "Avangard"، "Atlas"، "Nayad"، "دستگاه"، "اتوماسیون صنعتی"، "Stroyoblgaz"، و غیره
محل در رتبه بندی: وارد بالا 30 شرکت های حقوقی روسیه در اندازه درآمد (رتبه بندی قوانین حقوقی سال 2013)

مزایای کسب و کارهای کوچک مزایایی است که دولت دسته های خاصی از کارآفرینان را فراهم می کند تا آنها را در موقعیت سودمند تر نسبت به بقیه نهادهای تجاری قرار دهد. فعالیت ترجیحی کارآفرینان فردی، میکرو شرکت ها و شرکت های کوچک کسب و کار کاهش مالیات ها و کمک به بودجه را کاهش می دهند، اما مسائل دیگر اهمیت دولت را حل می کند:

• اطمینان از خود اشتغال و کارآفرینان بازنشستگی بیشتر بدون کارگران (مترجمان آزاد، صنعتگران، افرادی که خدمات مختلفی را ارائه می دهند)؛
• ایجاد شغل های جدید و حذف از وضعیت بار بر محتوای بیکار؛
• کاهش تنش های اجتماعی در جامعه به دلیل رشد رفاه جمعیت؛
• توسعه فعالیت های جدید و سازمان صنایع نوآورانه کوچک، هرچند که آنها سود زیادی را تضمین نمی کنند، اما به سرمایه گذاری های بزرگ مالی نیاز ندارند.

در حال حاضر در روسیه بیش از 20 میلیون نفر از افراد سن کار وجود دارد که رسما کار نمی کنند و بر حسابداری مالیاتی به عنوان کارآفرینان کار نمی کنند. دولت به حداکثر علاقه مند به خروج از این دسته از سایه ها به طوری که حداقل این شهروندان خود را به خودکفایی. برای انجام این کار، لازم است مطمئن شوید که کسب و کار قانونی قانونی ساده، راحت و سودآور بوده است و بنابراین:

• حداکثر کاهش مالیات بر این دسته از مالیات دهندگان؛
• کاهش موانع اداری با ثبت نام دولتی نهادهای کسب و کار کوچک؛
• گزارش دهی کسب و کارهای کوچک به سازمان های دولتی را ساده کنید؛
• برای کاهش کنترل اداری و مالیاتی و کاهش میزان مجازات برای نقض قوانین؛
• ارائه دادن شرایط خاص نهادهای کسب و کار کوچک برای سفارشات تولید کالا و اجرای خدمات، به ویژه در چارچوب تدارکات عمومی.

اما قبل از اینکه شما بدانید که مزایای کسب و کارهای کوچک در سال 2018 دولت را فراهم می کند، بگذارید آن را بفهمیم که آنها به نهادهای کسب و کار کوچک مشغول به کار هستند و در سال 2018 به آنها اعمال می شود.

چه کسی متعلق به کسب و کار کوچک است

قانون شماره 209-FZ تاریخ 07.24.07 چندین دسته از کسب و کارهای کوچک و متوسط \u200b\u200bرا اختصاص می دهد:

• کارآفرینان فردی؛
• مزرعه (کشاورز) مزارع؛
• جوامع خانگی؛
• مشارکت اقتصادی؛
• تعاونی های ساختمانی؛
• تعاونی های مصرف کننده کشاورزی.

این یک کسب و کار کوچک است، و بنابراین به طور متوسط، معیارهای مربوط به اختصاص به این دسته را در نظر بگیرید. اصلاحات سال گذشته در قانون شماره 209-FZ امکان پذیر بود که از سال 2016 به کسب و کارهای کوچک مراجعه کنید (از جمله MicroSterprises) بیشتر بازرگانان:

• محدودیت درآمد سالانه از فروش کالاها و خدمات برای شرکت های کوچک از 400 تا 800 میلیون روبل افزایش یافته و برای میکروآرترپرس - از 60 تا 120 میلیون روبل.
• سهم مجاز مشارکت دیگران را افزایش داد سازمان های تجاری (نه به کسب و کار کوچک و متوسط) در پایتخت مجاز یک شرکت کوچک - از 25٪ به 49٪.
• میانگین تعداد کارکنان همچنان باقی مانده است - بیش از 15 نفر برای میکروبوسنس و نه بیش از 100 نفر برای یک شرکت کوچک.
• این دوره افزایش می یابد که طی آن بازرگان به این دسته اشاره می کند، حتی اگر از حد مجاز درآمد یا تعداد کارکنان بیش از حد بیش از دو تا سه سال باشد. بنابراین، اگر محدودیت در سال 2017 بیش از حد بود، شرکت حق را از دست خواهد داد که تنها در سال 2020 در نظر گرفته شود.

همانطور که برای کارآفرینان فردی، برای آنها معیارهای مشابهی برای تقسیم به کوچک و کوچک وجود دارد کسب و کار متوسط: بر درآمد و تعداد کارکنان. این IP، که کارفرمایان نیستند، درآمد دریافت شده برای سال را ارزیابی می کنند (داده ها در جدول بالا). کارآفرینان فردی که تنها بر روی سیستم ثبت اختراع مالیاتی مشغول به کار هستند، مربوط به MicroStrips هستند.

ثبت نام تک کارآفرینی کوچک و متوسط

مزایای مالیاتی برای کسب و کارهای کوچک در سال 2018

مهمترین مزیت مزایای مالیاتی برای کسب و کار کوچک این است که آنها به طور مستقیم میزان مالیات را کاهش می دهند که تاجر باید به بودجه بفرستد. در روسیه، چهار سیستم مالیاتی ویژه با نرخ مالیات پایین وجود دارد، تنها افراد کوچک و میکروبیوس می توانند استفاده کنند:

1. USN - محدودیت درآمد سالانه در سال 2018 - بیش از 150 میلیون روبل، تعداد کارکنان بیش از 100 نفر نیست.
2. Envd - محدودیت درآمد سالانه نصب نشده است، اما تعداد کارکنان نباید بیش از 100 نفر باشد.
3. PSN - تنها کارآفرینان فردی می توانند در این حالت کار کنند، تعداد مجاز کارکنان تنها 15 نفر است و در تمام انواع فعالیت های IP در مجموع. محدودیت درآمد سالانه برای کارآفرین در حق ثبت اختراع 60 میلیون روبل است.
4. اسکون - محدودیت درآمد سالانه ایجاد نشده است، اما سهم درآمد حاصل از فروش محصولات کشاورزی باید حداقل 70 درصد کل درآمد داشته باشد. تعداد کارکنان محدودیت (بیش از 300 نفر) تنها برای سازمان های IP و ماهیگیری و کارآفرینان فردی است. هیچ محدودیتی برای سازمان های کشاورزی وجود ندارد.

مزایای اضافی ضمنی برای درآمد USN و UNVD کاهش پرداخت پیش پرداخت و مالیات ماهانه کاهش یافته در میزان حق بیمه های بیمه پرداخت شده در سه ماهه گزارش برای کارکنان و PP برای خود.

ادامه مطلب: پایه محدود برای حق بیمه تعهد در سال 2018

از سال 2016، لیستی از مزایای مالیاتی برای کسب و کارهای کوچک با حق مقامات منطقه ای برای ایجاد قلمرو خود برای پرداخت کنندگان ANVD بازسازی شده است و حتی نرخ های مالیاتی پایین تر از این حالت ها را تأمین می کند. بنابراین، نرخ مالیات بر اساس UTII می تواند از 15٪ به 7.5٪ کاهش یابد، و در USN - از 6٪ تا 1٪. در واقع، مناطق می توانند از بندرهای مالی واقعی در قلمرو خود با تقریبا صفر مالیات ایجاد کنند. همه چیزهایی که دولت از کارآفرینانی که در این مناطق ثبت نام کرده اند، ایجاد مشاغل و معرفی حق بیمه برای کارکنان است.

در نهایت، در دوره سال 2015 تا سال 2020، برای اولین بار، کارآفرینان فردی ثبت شده حق دو دوره مالیاتی (حداکثر دو سال) را پس از ثبت نام به عنوان بخشی از تعطیلات مالیاتی، یعنی در کنار مالیات صفر، حق دارند نرخ. برای انجام این کار، لازم است که تعدادی از شرایط را برآورده کنیم:

• برای اولین بار در وضعیت IP پس از ورود به قانون قانون منطقه ای در مورد تعطیلات مالیاتی ثبت نام کنید؛
• pSN یا USN مالیات مالیاتی را انتخاب کنید؛
• پیاده سازی فعالیت های مشخص شده در قانون منطقه ای در مورد تعطیلات مالیاتی.

به این ترتیب، شکاف مالیاتی کسب و کار کوچک در سال 2018 به شما اجازه می دهد تا کار خود را با سرمایه گذاری بسیاری از درآمد دریافت شده در پیشرفتهای بعدی کسب و کار، و نه به دولت در قالب مالیات.

آیا می خواهید کسب و کار خود را باز کنید؟ در مورد حساب حل و فصل فراموش نکنید. قابل اطمینان ترین بانک ها با نرخ های مطلوب در اینجا ارائه شده است.

* ارتقاء با بانک آلفا تا 30 نوامبر 2018 معتبر است

مزایای اداری برای کسب و کارهای کوچک در سال 2018

هیچ مخفی نیست که قوانینی که کسب و کار را در روسیه تنظیم می کند می تواند مجتمع، گیج کننده، تحریم های شدید فراوان برای نقض آن نامیده شود. یکی از دلایل مجبور کردن کارآفرینان برای رفتن به سایه، مشکلات اداری، مانند روش پیچیده گزارش، اعدام و محاسبات پولی، تأیید مکرر مقامات نظارتی، عدم تمایل بانک ها برای صدور وام های غیرقانونی و غیره است.

برای حل این مسائل، دولت تعدادی از مزایای اداری را برای کسب و کارهای کوچک ارائه داد که در سال 2018 کار می کنند:

1. پرداخت کنندگان REVD و PSN حق دارند پرداخت های نقدی را بدون استفاده از ثبت پول نقد، تا ژوئیه 2019 انجام دهند. استثنا - حوزه تجارت و خرده فروشی. در اینجا CCT برای سازمانها و IP با کارکنان از ژوئیه 2018 نیاز خواهند داشت.
2. سازمان هایی که مربوط به کوچک ممکن است منجر به حسابداری در فرم ساده شود
3. سازمان های کوچک و IP حق دارند رهبری کنند عملیات نقدی در یک سفارش ساده و نه برای نصب محدودیت نقدی.
4. کارفرمایان متعلق به رده کسب و کارهای کوچک حق دارند قراردادهای اشتغال فوری را تا 5 سال صادر کنند ( قانون کلیقراردادهای کار با اکثر دسته های کارگران نامحدود هستند). در عین حال، دو شرایط باید مشاهده شود: تعداد پرسنل ممکن است از 35 نفر تجاوز نکنند، و کارمند باید رضایت خود را برای نتیجه گیری بدهد قرارداد فوری.
5. تعطیلات نظارتی برای کسب و کارهای کوچک برای دوره 2016-2018 - ممنوعیت برگزاری چک های غیر مالیاتی برنامه ریزی شده. چک های غیر مالیاتی قابل توضیح، و همچنین چک از FTS و بودجه، هنوز هم می تواند در هر زمان انجام شود.
6. مقامات منطقه ای و محلی در موضوعات فدراسیون روسیه می توانند با نمایندگان کسب و کارهای کوچک برای اجاره ساختمان ها و محل های ترجیحی به مدت 5 سال، و همچنین ارائه مستاجران حق ترجیحی برای خرید از این اموال، نتیجه گیری کنند.
7. هنگام دریافت وام بانکی، کسب و کارهای کوچک ممکن است به سازمان های گارانتی اعمال شوند تا تضمین دولتی را بدست آورند، که به طور قابل توجهی احتمال شانس وام گیرنده را افزایش می دهد.
8. برای مشارکت نمایندگان کسب و کار کوچک در تدارکات عمومی، مزایای ویژه ای ارائه می شود - پارامترهای دولت مورد نیاز برای تولید حداقل 15٪ از حجم جمع آوری سالانه تجمعی در این دسته مورد نیاز است.

مزایای مالی برای کسب و کارهای کوچک در سال 2018

در اینجا این امر در مورد بهبود شرایط برای انجام کسب و کار نیست، بلکه در مورد مزایای کسب و کارهای کوچک و کارآفرینان فردی در قالب حمایت مالی مستقیم، به عنوان مثال، یارانه ها:

• در بازپرداخت بخشی از هزینه های قراردادهای اجاره نامه
• در بازپرداخت بخشی از هزینه پرداخت بهره وام و وام
• برای بازپرداخت بخشی از هزینه های مرتبط با مشارکت در کنگره و رویدادهای نمایشگاه
• برای کارآفرینان تازه کار (تا 500 هزار روبل).

یارانه های سپاسگزار و کمک های مالی به شرکت های کوچک در برنامه فدرال ارائه می شود که تا سال 2020 کار می کند. ما پایگاه داده یارانه ها را در مورد موضوعات فدراسیون روسیه جمع آوری کردیم، هر منطقه مزایای خود را برای کسب و کارهای کوچک ارائه می دهد.

www.regberry.ru.

در روسیه، یکی از مشکلات اصلی برای بسیاری از صاحبان کسب و کار کوچک، فقدان بودجه (به عنوان مثال، صرفه جویی در پرسنل و تبلیغات)، که به نوبه خود بر توسعه آن تاثیر می گذارد. بسیاری حتی نمی دانند که در فدراسیون روسیه پشتیبانی از کسب و کار کوچک وجود دارد، طراحی شده برای کاهش هزینه های مالی هنگام ثبت پرسنل، کاهش پرداخت مالیات و غیره شما از مقاله ما درباره آنچه که از منافع می تواند از مقاله ما محاسبه شود، یاد بگیرید.

اما قبل از یادگیری در مورد اقدامات حمایت از دولت، لازم است بدانیم که آیا کسب و کار شما مناسب برای معیارهای خاصی است که می توان آن را به موضوع SME اختصاص داد.

معیارهای تفاوت کسب و کارهای کوچک از وسط و بزرگ در سال 2017

درآمد موضوعات SME ها به شدت تنظیم شده است و نباید از محدودیت های مشخص شده در تصمیم دولت از تاریخ 04.04.2016 شماره 265 تجاوز کند. در سال 2017، لازم است محاسبه نه تنها سود از فروش، بلکه همچنین تمام درآمد حاصل از آن حساب مالیاتیو تنها پس از آن شما می توانید درک کنید که آیا شرکت شما به دسته کسب و کار کوچک است.

اول، این شرکت کوچک مورد توجه قرار گرفته است:

• درآمد کمتر از 800 میلیون روبل داشته باشد. در سال؛
• تعداد کل پرسنل نباید بیش از 100 نفر باشد.

ثانیا، سهم کلی سرمایه گذاری در پایتخت مجاز سازمان شما از شرکت های دیگر نباید از شماره های زیر تجاوز کند:

• تا 25٪ برای فرمولاسیون های دولتی، مذهبی و سازمان های عمومی، و همچنین انواع بودجه؛
• تا 49٪ برای اشخاص حقوقی (LLC، JSC، و غیره)، از جمله شرکت های خارجی؛

برای اشخاص حقوقی که خودشان ارتباط دارند موضوعات اس ام اساین محدودیت ها حذف می شوند.

در ماه اوت سال 2016، یک ثبت نام واحد از نهادهای SMES راه اندازی شد، که از آمار گزارش استفاده می کند. شما می توانید از این رجیستری، هر شهروند استفاده کنید، زیرا لازم است به وب سایت خدمات مالیاتی فدرال (FTS) بروید. به طور معمول شرکت کنید تا صحت اطلاعات مشخص شده در آن را در مورد یک کسب و کار خاص مشخص کنید. شما باید نام کارآفرین فردی را برای مشاهده داده ها یا نام شرکت، Ogrn، Inn یا OgrNIP مشخص کنید.

این بانک اطلاعاتی برای SME ها بسیار مهم است، زیرا اگر شرکت یا شرکت شما در آن وجود داشته باشد، فرصتی برای استفاده از مزایای خاصی برای کسب و کارهای کوچک ارائه می دهد. و در مورد تایید داده ها، اطلاعاتی در مورد سازمان شما پیدا نکردید یا اطلاعات مشخص شده نادرست است، پس مراقب باشید که اصلاح شود. برای انجام این کار، ایجاد و ارسال یک درخواست با ارائه اطلاعات وفادار.

تعطیلات مالیاتی

اگر IP برای اولین بار باز شود (بسته شده و سپس IPS باز نمی شود)، پس از آن آنها فرصت استفاده از مزایا را دارند که آنها را از پرداخت مالیات برای یک دوره خاص آزاد می کند (تعطیلات مالیاتی). این حمایت از دولت بسیار توسعه یافته است زمان بازگشایی، در طول دوره روز بحران اقتصادی - 1 ژانویه 2015. تعطیلات مالیاتی، همانطور که قانونگذاران می گویند، باید افزایش نسبت باز شدن یک کسب و کار جدید در برابر پس زمینه رکود کلی اقتصاد روسیه را تضمین کند.

دولت فدراسیون روسیه تصویب قانون فدرال شماره 477 دسامبر 29 دسامبر 2014، که تعیین کننده مهلت تعیین شده در طی آن IP ثبت شده برای اولین بار، حق استفاده از نرخ مالیات صفر تا پایان سال 2020 را تعیین می کند. برای رسیدن به نرخ صفر، کارآفرین باید معیارهای زیر را برآورده کند:

• pSN یا برنده شدن حالت مالیات؛
• زمینه فعالیت IP به یک دسته تولید، علمی یا اجتماعی اشاره دارد؛
• نرخ بهره صفر در کار، کالاها یا خدمات توزیع شده است که در مجموع باید حداقل 70 درصد کل درآمد شرکت باشد.

مهم! اقدامات تعطیلات مالیاتی، بیش از دو دوره مالیاتی از تاریخ ثبت نام IP وجود ندارد.

دولت منطقه ای از اشخاص مؤلفه فدراسیون روسیه حق دارد که دسته های اضافی فعالیت هایی را که شکستهای مالیاتی توزیع می شود، داشته باشند، می توانند زمان بندی تعطیلات را نیز کاهش دهند یا کوتاه کنند. بنابراین، یک کارآفرین، بسته به منطقه، می تواند از یک تا دو سال تعطیلات شمارش شود. همچنین، قانونگذاران منطقه ای می توانند حداکثر تعداد میانگین تعداد کارمندان یا حداکثر درآمد را محدود کنند.

قبل از اینکه حق خود را به مزایای خود اعلام کنید، باید در سازمان های مربوطه روشن شود، تحت آنچه Kröthérias باید IP باید در برنامه شرکت کند. به عنوان مثال، در منطقه Novgorod از 1.08.2016، تعطیلات شروع به گسترش به مناطق زیر فعالیت های زیر، که قبلا در لیست وجود نداشت:

• تعمیر مصرف شخصی و کالاهای خانگی و لوازم خانگی؛
• شستشو شامل خشک پاک کننده ها؛
• آرایشگاه (سالن های زیبایی)؛
• خدمات مراسم

در منطقه مسکو (به استثنای مسکو)، زمان تعطیلات مالیاتی تا سال 2018 تأسیس شد. اما همانطور که توسط رئیس پارلمان منطقه ای، ایگور Brytzalov در یک کنفرانس مطبوعاتی در Riamo اعلام شد، "Mosoblduma قصد دارد تا تعطیلات مالیاتی را برای کارآفرینان فردی تا سال 2021 گسترش دهد." بنابراین، اطمینان حاصل کنید که تغییرات.

آمار: پشتیبانی گارانتی برای کسب و کارهای کوچک و متوسط \u200b\u200bیک لایحه "تعطیلات نظارتی"

"تعطیلات نظارتی" یک رویداد موقت است که تنها از سال 2015 تا سال 2018 کار خواهد کرد. در این بخش بخش، دولت (فدرال و منطقه ای) و سازمان های کنترل شهرداری، آن را مجاز به محدود به بازرسی های برنامه ریزی شده در برابر شرکت های کوچک و کوچک است.

مهم! این حمایت از دولت به شکل "تعطیلات نظارتی" به یک کسب و کار ثبت شده یا قبلا ایجاد شده اشاره می کند که هیچ نقض قابل توجهی از قانون ندارد. این نیز آرامش بخش نیست که مربوط به شرکت های عملیاتی در زمینه های اجتماعی، بهداشتی و آموزشی باشد.

علاوه بر موارد فوق، تعطیلات برای دسته از کنترل های دولت ارائه نشده است که در قانون فدرال شماره 294 از هنر CH.6 نشان داده شده است. 26.1 دسامبر 26 دسامبر 2008.

اگر صاحب کسب و کار خود را در رجیستری بازرسی های برنامه ریزی شده پیدا کرد، می تواند یک برنامه مربوطه را به سازمان های کنترل نظارتی ارسال کند تا خود را از این لیست حذف کند، تنها اگر چک غیرقانونی باشد. مقام رسمی با توجه به بیانیه باید در عرض 10 روز از تاریخ تصویب آن تصمیم بگیرد. در مورد یک راه حل مثبت، چک لغو خواهد شد و از ثبت چک چک حذف خواهد شد. به منظور کارآفرین، هیچ جای تعجب نیست، اوراق بهادار نظارت ناگهانی، او باید "نظارت" برنامه بازرسی سالانه تلفیقی، که در وب سایت دفتر دادستان کل دفتر فدراسیون روسیه باز است، نظارت نیاورد.

همچنین، قانونگذاران به طور قابل توجهی کاهش زمان فعالیت های کسب و کار کوچک را کاهش دادند، در ماده 13 قانون فدرال شماره 294، نشان داد:

• بررسی باید بیش از 50 ساعت در سال انجام شود (این یک دوره زمانی عمومی اختصاص داده شده برای هر بخش نظارتی)؛
• در صورتی که آزمون غیرقانونی باشد، نباید بیش از 20 روز کاری برای هر بخش باشد.

چه شکلهای مالیاتی در سطح منطقه ای در دسترس هستند

این اندازه گیری از حمایت، معرفی شده توسط موسسات خود دولت محلی. و بازرگان خود را به خود جلب می کند، یاد بگیرید اطلاعات واقعیپس از بازدید از مرکز پشتیبانی کارآفرینی یا آنلاین با ورود به وب سایت خود. به عنوان مثال، برای بازرگانان مسکو متعلق به یک شرکت کوچک، حق اعلام مزایای بیان شده در کسر مالیات بر اموال برابر با 300 متر مربع M. میدان در ارزش کاداستر (این مقررات موجود در قانون شماره 64 Moskva از 05.11.2003.)

کارآفرینان Krasnodar کار بر روی حالت مالیات USN، و فعالیت های آن مربوط به حوزه های اجتماعی، صنعتی و علمی است، علاوه بر تعطیلات مالیاتی، نرخ های مالیاتی ترجیحی ارائه شده است. برای شرکت هایی که مالیات آنها بر اساس طرح "هزینه های درآمد منهای" محاسبه می شود، از ابتدای سال 2016، نرخ مالیات 5 درصد در صورتی وجود دارد که طرح "درآمد"، سپس 3 درصد (قانون منطقه کراسنودار از 30.11.2015 № 3279-KZ).

مزایای فدرال برای کسب و کارهای کوچک

علاوه بر مزایای اصلی ذکر شده در بالا، کارآفرینان در سطح فدرال ممکن است برای کمک های اضافی از دولت بیان شده در یارانه ها، اجاره ترجیحی و سایر پشتیبانی هایی که ما در زیر صحبت خواهیم کرد، اعمال می شود.

چه یارانه ها می توانند موضوع کارآفرینی کوچک را حساب کنند

از 15 آوریل 2014، یک کسب و کار کوچک برای به دست آوردن یک یارانه ای از دولت ارائه شده توسط حکم دولت ارائه شده است فدراسیون روسیه № 316. کارآفرینانی که قصد دارند اسناد را ارائه دهند تا یارانه ها را به آنها بدهند، می توانند خود را با لیستی از اوراق بهادار مورد نیاز برای این آشنا کنند. پس از سفارش شماره 129-P 28 ژانویه 2017، دولت برای 7 ماه از سال جاری حدود 7.5 میلیارد روبل در مجموع 7.5 میلیارد روبل اختصاص داده است.

دقیق ترین اطلاعات مربوط به همه تفاوت های ظاهری به دست آوردن یارانه ها در منابع کامل اینترنتی رسمی ساختارهای مختلف دولتی که با مسائل مربوط می شود، ارائه می شود. فعالیت های تجاری. اینها شامل سایت های اینترنتی ادارات منطقه ای، سایت های رسمی مراکز مختلفی هستند که به فعالیت های کارآفرینی کمک می کنند و غیره، به عنوان مثال، کارآفرینانی که فقط فعالیت های خود را آغاز می کنند، و همچنین کارآفرینان، دوره ای از زمان ثبت نام آن بیش از 2 سال است ، می تواند در مورد یارانه ها در وب سایت DNPP (وزارت علوم، سیاست های صنعتی و کارآفرینی شهر مسکو) یاد بگیرد.

به عنوان مثال، یارانه ها برای پوشش چنین هزینه های آغاز IP در مسکو ارائه می دهند، به عنوان:

• هزینه های مرتبط با فضای اداری اجاره؛
• تدارکات مواد لازم، و همچنین تولید مواد خام؛
• تشکیل مشاغل جدید و تجهیزات آنها؛
• خرید نرم افزار با مجوز؛
• و همچنین نیازهای اساسی دیگر (اتومبیل ها به حساب نمی آیند).

یارانه می تواند به اندازه نیم میلیون روبل برسد. یک کارآفرینی که قصد دارد درخواست تجدید نظر به یارانه را در وب سایت DNPP ارائه دهد، شرح مفصلی از شرایط یارانه ای، فرایند به دست آوردن آن، و همچنین شکل اسناد لازم برای تصویب پرونده درخواست تجدید نظر، یافت می شود .

اگر اصطلاح از لحظه ثبت نام PI بیش از علامت در 2 سال، کارآفرین حق یارانه های بسیار بیشتری را داشته باشد، از جمله، به عنوان مثال،

• بازگشت به سهم دولت از هزینه های تشکیل، بهینه سازی و گسترش فرایند ساختبر اساس معرفی و توسعه صنعتی دستاوردهای علم و فناوری؛
• بازگشت اعتبار علاقه و غیره

برای برآورد ابعاد یارانه، ممکن است به عنوان مثال به عنوان مثال بازگشت هزینه بهره مندی بهره، وام از آن به منظور ایجاد و افزایش پارک های تکنولوژیکی به دست آورد. اندازه یارانه در این مورد می تواند تا یک سوم از یک میلیون روبل باشد.

ضبط پرسنل ساده

از 01/01/2017 کسب و کارهای کوچک دریافت برخی از تخلیه را به صورت معافیت از طراحی قوانین قوانین دریافت می کنند فعالیت کار شرکت ها، و همچنین سیستم های صدور دستمزد، حق بیمه، و غیره این ساده سازی بر اساس قانون فدرال شماره 348-F3 07.07.2016 به اجرا در آمد.

همه نهادهای کسب و کار کوچک حق استفاده از اختلافات خاصی را در مورد حسابداری و گزارش دهی داشته باشید. در عین حال، مهم نیست که رژیم مالیاتی آنها استفاده می شود - "ساده شده"، UNVD، ثبت اختراع یا سیستم عمومی مالیات، مزایای برای همه چیز. در حال حاضر مزایای کسب و کارهای کوچک چیست؟

مزایای شماره کسب و کار کوچک 1. شما نمی توانید نصب کنید

کسب و کارهای کوچک، و همچنین تمام کارآفرینان حق ندارند محدودیت تعادل نقدی را نصب کنند. به این ترتیب، آنها می توانند به همان اندازه که می خواهند پول را در خانه جمع آوری کنند. و کارآفرینان نیز این فرصت را نداشته باشند که سفارشات صلیب، سفارشات مورد انتظار را انجام دهند و کتاب نقدی را انجام ندهند (پاراگراف 10 ص 2، پاراگراف 2 پاراگراف 4.1 و بند 9 پاراگراف 4.6 از بانک روسیه از 11.03.2014 نه . 3210-ی) برای رفتن به یک روش ساده برای حفظ صندوقدار و رد محدودیت باقی مانده در پرداخت، سفارش مناسب را صادر کنید.

مزایای کسب و کارهای کوچک شماره 2. امکان انجام حسابداری ساده و پاسخگویی به پاسخگویی اختصاصی وجود دارد

نهادهای کسب و کار کوچک می توانند از روش های حسابداری ساده استفاده کنند (). حسابداری بازرگانان منجر نمی شود، بنابراین این نور برای آنها بی اهمیت است.

و برای شرکت ها - شرکت های کوچک فرم های اختصاری وجود دارد گزارش حسابداری. علاوه بر این، آنها نمی توانند برنامه های کاربردی را به گزارش دهند، اگر نه اطلاعات مهمنیاز به رمزگشایی برای کنترل کننده ها یا بنیانگذاران (پاراگراف و نظم وزارت مالیه روسیه از تاریخ 02.07.2010 شماره 66N).

پر کردن گزارش به کتاب مجله ما کمک خواهد کرد "":

مزایای کسب و کار کوچک شماره 3. نصب شده است

از 1 ژانویه 2016، تقریبا تمام چک های غیر مالیاتی غیر مالیاتی از شرکت های کوچک () از دسامبر 31، 2018 ممنوع است. یک نظر دقیق از نماینده خدمات مالیاتی درباره این ما در مقاله بعدی قرار گرفتیم.

مزایای کسب و کار کوچک № 4. مقامات منطقه ای مزایای خود را توسعه می دهند

مناطق حق دارند معافیت کسب و کار کوچک را از مالیات () ارائه دهند. بنابراین، کارآفرینان فردی در USN یا ثبت اختراع، که کار خود را در زمینه های تولید، اجتماعی و علمی باز می کنند، به طور کامل از پرداخت مالیات برای مدت دو سال معاف است . به این ترتیب، آنها ممکن است مالیات "ساده" را پرداخت کنند یا هزینه های ثبت اختراع را پرداخت کنند. به طور خاص، قوانین مربوطه در پایتخت ()، منطقه Kurgan ()، جمهوری Bashkortostan (قانون جمهوری Bashkortostan از 28 آوریل 2015، شماره 221) تصویب شد.

همچنین در بسیاری از مناطق، هزینه های درآمد و درآمد منهای برای این هدف معرفی می شود.

ساده سازی در نوع خاصی از فعالیت های پرداخت مشارکت. در نرخ های کاهش یافته - 20٪.

مزایای کسب و کار کوچک № 5. امکان نتیجه گیری قراردادهای اشتغال فوری با کارکنان وجود دارد

به طور کلی، ممکن است قرارداد اشتغال فوری را در دو موقعیت () انجام شود. اول - اگر ماهیت کار آینده یا شرایط اجرای آن اجازه ندهد قرارداد اشتغال نامحدود را به پایان برساند. و دوم - اگر دو شرایط در همان زمان برآورده شوند - کارمند موافق به نتیجه یک قرارداد اشتغال فوری است و به یکی از دسته هایی که در ماده 59 قانون کار فدراسیون روسیه ذکر شده است، به عنوان مثال اشاره دارد ، بازنشستگی به سن. با این حال، برای شرکت های کوچک، استثناء ساخته شده است. آنها حق دارند قراردادهای اشتغال فوری را با تمام کارکنان خود برای مدت پنج سال به پایان برسانند. حتی اگر دلیل خاصی برای امضای قرارداد فوری وجود نداشته باشد. اما دو محدودیت وجود دارد. اول، تعداد کارکنان یک شرکت کوچک نباید بیش از 35 نفر باشد. و در زمینه خدمات خرده فروشی و داخلی - 20 نفر. ثانیا، برای یک قرارداد فوری، رضایت کارمند ().

مزایای کسب و کارهای کوچک شماره 6. مشارکت در تدارکات عمومی

اگر شرکت شما با معیارها مطابقت داشته باشد، شما برای تدارکات دولتی امتیاز دارید. چه نوع؟ مشتریان باید در کسب و کار کوچک کالاها، آثار و خدمات در مبلغ حداقل 15 درصد از حجم سالانه تهیه مشتری خریداری کنند (قسمت 1 ماده 30 قانون 05.04.2013 شماره 44-FZ). اطلاعات بیشتر در مورد GOSPACKS برای کسب و کارهای کوچک بخوانید در مقاله سایت ما

مزایای کسب و کارهای کوچک شماره 7. دوره ای ارزان قیمت

کسب و کار کوچک می تواند در مجلات حرفه ای ذخیره کند. به عنوان مثال، هنگامی که شما پرداخت می کنید، می توانید به طور قابل توجهی ذخیره کنید.

سازمان ثبت شده در مسکو متعلق به یک ساختمان اداری است که طبق آن مالیات بر املاک بر اساس ارزش کاداستر محاسبه می شود. تا 31 ژوئیه 2016، این شرکت دارای وضعیت یک نهاد کسب و کار کوچک (عصاره از پایگاه داده های کسب و کار کوچک و متوسط \u200b\u200bدر مسکو) بود. از 1 اوت 2016، این سازمان به یک ثبت نام واحد از کسب و کارهای کوچک و متوسط \u200b\u200bرسید. آیا حق درخواست در سال 2016، امتیاز مالیات بر املاک مطابق با بند 1 هنر است. 4.1 قانون مسکو از تاریخ 05.11.2003 شماره 64؟

ماده 1 هنر. 4.1 قانون مسکو از تاریخ 05.11.2003 شماره 64 "در مالیات بر املاک سازمان ها" (به ترتیب به عنوان قانون شماره 64 نامیده می شود) مزایای اشیاء املاک و مستغلات را فراهم می کند، پایه مالیاتی که به عنوان ارزش کاداستر آنها تعریف شده است. به طور خاص، لازم است که سازمان یک نهاد کسب و کار کوچک باشد. در قانون شماره 64 هیچ نشانه ای وجود ندارد که به منظور به دست آوردن مزایا، سازمان باید در ثبت نام شرکت های کوچک و متوسط \u200b\u200b(به ترتیب به عنوان رجیستری نامیده شود).

مفهوم کارآفرینی کوچک و متوسط \u200b\u200bدر هنر ارائه شده است. 4 قانون فدرال 24 ژوئیه 2007 No. 209-FZ "در توسعه کارآفرینی کوچک و متوسط \u200b\u200bدر فدراسیون روسیه" (به این ترتیب - قانون شماره 209-FZ). این شامل شرکت هایی است که شرایط بخش 1.1 این مقاله را برآورده می کنند.

از 1 ژانویه 2016، برخی از این شرایط تغییر کرده اند. به طور خاص، آن را به محدودیت در تعداد و درآمد مربوط می شود. ارزش های عددی خودشان باقی مانده اند: بیش از 100 نفر و نه بیش از 800 میلیون روبل. با این حال، اگر قبل از آن، میانگین تعداد کارمندان در سال و درآمد حاصل از فروش کالاها (آثار، خدمات) بدون ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده مقایسه شد، در حال حاضر - تعداد متوسط \u200b\u200bو درآمد تعریف شده به روش تاسیس شده توسط قانون فدراسیون روسیه در مورد مالیات و هزینه ها و جمع آوری تمام رژیم های مالیاتی (بند 2، 3 قسمت 1.1 از ماده 4 قانون شماره 209-FZ).

از 1 ژوئیه 2016، یک خیابان جدید. 4.1 قانون شماره 209-FZ. مشخص شده است که شرکت ها در حال حاضر معیارهای بخش 1.1 هنر را برآورده می کنند. 4 قانون شماره 209-FZ، در رجیستری گنجانده شده است، که منجر به خدمات مالیاتی فدرال روسیه می شود. مطابق با بخش 4 هنر. 4.1 قانون شماره 209-FZ هنگام ساخت سازمانها به رجیستری شاخص ها را می گیرد عدد متوسط و درآمد برای سال قبل تقویم. این اطلاعات سالانه در 10 اوت سال جاری تقویم فعلی بر اساس داده های موجود در خدمات مالیاتی فدرال روسیه از تاریخ 1 ژوئیه سال جاری (بند 1 قسمت 5 از هنر 4.1 قانون شماره 209 -FZ) در نامه تاریخ 08/23/2016 شماره SA-4-14 / 15480 از خدمات مالیاتی فدرال روسیه توضیح داد که داده ها برای تشکیل رجیستری برای سال 2015 مورد استفاده قرار گرفت. در نتیجه، اگر در سال 2015 به طور متوسط \u200b\u200bتعداد و (یا ) درآمد شرکت بیش از حد ثابت شده است، آن را در رجیستری آن را روشن نمی شود، زیرا آن را به معیارهای یک نهاد کسب و کار کوچک نیست.

بنابراین، سازمان ها نیاز به بررسی داده های خود را بر روی تعداد متوسط \u200b\u200bو درآمد سال 2015 برای انطباق آنها با معیارهای بخش 1.1 هنر. 4 قانون شماره 209-FZ. و اگر معلوم شود که آنها از محدودیت های ثابت شده تجاوز می کنند، این شرکت حق ندارد در سال 2016 درخواست مالیات بر املاک را اعمال کند.

با توجه به قانون مالیاتی فدراسیون روسیه، کسب و کارهای کوچک ممکن است رژیم های مالی ویژه زیر را اعمال کنند:

• سیستم مالیاتی برای تولید کنندگان کشاورزی (مالیات بر کشاورزی واحد) (کد مالیاتی CH.26.1 فدراسیون روسیه)؛
• سیستم مالیاتی ساده شده (CH.26.2 کد مالیاتی فدراسیون روسیه)؛
• سیستم مالیاتی به شکل یک مالیات واحد بر درآمد ناشی از گونه های جداگانه فعالیت ها (GL.26.3 از کد مالیاتی فدراسیون روسیه).

علاوه بر این، در بستگان مالیات های منطقه ای، مالیات بر املاک و مستغلات مالیات بر قوانین موضوعات فدراسیون روسیه ممکن است شامل شکاف های مالیاتی و زمینه استفاده از آنها باشد (ماده 372، ماده 356 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه ) و نظارتی اعمال حقوقی اجسام نماینده شهرداری ها (قوانین شهرهای اهمیت فدرال مسکو، سنت پترزبورگ و سواستوپول) می تواند شکاف های مالیاتی، زمینه ها و روش های مالیاتی خود را (ماده 387 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه، نامه فدرال) ایجاد کند خدمات مالیاتی فدراسیون روسیه تاریخ 17 فوریه 2017 No.SB-4-21 / [ایمیل محافظت شده]، وزارت مالیه فدراسیون روسیه تاریخ 25.05.2016 №03-01-11 / 29777).

مزایا برای پرداخت کنندگان در USN

شرکت های کوچک حق دارند از 1 ژانویه 2017 ژانویه 2017 به UPN بروند، اگر، طبق گفته نه ماه اول سال 2016، درآمد بیش از 59.8 میلیون روبل بود.

در انتقال به شرکت های کوچک ایالات متحده آمریکا اطلاعیه مالیاتی را اعلام نمی کند نه بعد از 31 دسامبر سال های تقویم قبل از سال تقویم، که از آن به این رژیم می روند.

اگر هدف مالیاتی درآمد باشد، نرخ مالیات 6 درصد است.

در این مورد، قوانین مربوط به فدراسیون روسیه ممکن است نرخ مالیات را از 1 تا 6 درصد بسته به دسته های مالیات دهندگان ایجاد کند.

در صورتی که هدف مالیاتی درآمد حاصل از هزینه ها کاهش یابد، نرخ مالیات 15 درصد است. در این مورد، قوانین مربوط به فدراسیون روسیه ممکن است نرخ مالیات متمایز را از 5 تا 15 درصد بسته به دسته های مالیات دهندگان ایجاد کند.

در اکثر افراد فدراسیون روسیه، نرخ های پایین تر از مالیات "ساده" برای تأسیسات مالیاتی "درآمد کاهش می یابد" درآمدهای کاهش می یابد.

به منظور استفاده از نرخ کاهش مالیات "ساده شده"، سازمان باید در این منطقه ترجیحی ثبت نام کند و ایجاد کند بخش جدا شده در محل اجرای فعالیت واقعی سازمان.

یک شرط معمول برای استفاده از نرخ ترجیحی مالیات "ساده"، نگهداری مالیات دهندگان برای منطقه فعالیت است.

به عنوان مثال، قانون منطقه Chelyabinsk از تاریخ 30 آوریل 2009، شماره 418-CE کاهش مالیات کاهش یافته در مبلغ 10٪ برای سازمان ها و کارآفرینان فردی که فعالیت های زیر را انجام می دهند، تاسیس شده است:

• تولید پردازش (به جز تولید کالاهای خالی)؛
• تولید محصولات صنایع دستی ماهیگیری و صنایع دستی؛
• ساخت و ساز ساختمان ها و سازه ها؛
• فعالیت های نوآورانه (فعالیت های در زمینه تحقیق علمی و توسعه)؛
• کشاورزی، ماهیگیری، کشاورزی ماهی؛
• بهداشت، آموزش و پرورش و ارائه خدمات اجتماعی؛
• خدمات مسکن و جمعی به جمعیت؛
• خدمات در سازمان گردشگری داخلی، فرهنگ فیزیکی و ورزش

در عین حال، نسبت درآمد حاصل از فعالیت های مشخص شده در دوره گزارشگری (مالیات) باید حداقل 70٪ در کل درآمد حاصل از فروش کالاها، آثار، خدمات (ماده 2 قانون منطقه چلیابینسک داشته باشد 30 آوریل 2009 شماره 418-ZO).

تا به امروز، در تعدادی از مناطق، نرخ کاهش می تواند توسط تمام دسته های "Simplistists" اعمال شود، صرف نظر از نوع فعالیت هایی که انجام می دهند، حضور عقب افتادگی مالیات و سایر شرایط (به عنوان مثال، قانون منطقه Tyumen از 21.11.2014. شماره 92).

قوانین موضوعات فدراسیون روسیه ممکن است نرخ های مالیاتی را از 1 تا 6 درصد بسته به دسته های مالیات دهندگان ایجاد کنند. و در مواردی که توسط بند 3 و 4 ماده 346.20 از قانون مالیات فدراسیون روسیه ارائه شده است، قوانین مربوط به فدراسیون روسیه ممکن است نرخ مالیات را در میزان 0٪ (ماده 2 قانون شماره 232) ایجاد کنند -FZ)

بنابراین، قوانین جمهوری کریمه و شهر اهمیت فدرال سواستوپول، نرخ مالیات را می توان در سرزمین های مربوط به موضوعات مربوط به فدراسیون روسیه برای تمام یا دسته های فردی مالیات دهندگان در سفارش زیر کاهش داد (پاراگراف 3 ماده 346.20 قانون مالیات فدراسیون روسیه):

• برای دوره 2015-2016 نرخ مالیات را می توان به 0 کاهش داد.
• برای دوره 2017-2021. نرخ مالیات را می توان به 3٪ کاهش داد در صورتی که هدف مالیاتی درآمد کاهش می یابد، با میزان هزینه کاهش می یابد. در عین حال، نرخ مالیات را می توان بسته به دسته بندی مالیات دهندگان و انواع فعالیت های کارآفرینی (بند 1 ماده 2 قانون شماره 232-FZ) ایجاد کرد.

IP، با استفاده از UPN با هدف از "درآمد" شی از 1 ژانویه 2015، حق اعمال پیشنهاد 0 را دارد، با توجه به تصویب قانون مربوطه.

به منظور استفاده از مزایای، IP باید تعدادی از شرایط را انجام دهد:

• فعالیت های کارآفرینی باید در زمینه های تولید، اجتماعی و (یا) علمی، و همچنین در زمینه خدمات خانگی انجام شود؛
• IP برای اولین بار ثبت شده است و پس از ورود به قانون مربوط به قانون مربوط به قانون فدراسیون روسیه به زور ثبت شده است.

به عنوان مثال

IP با هدف مالیاتی "درآمد" در دسامبر 2015 توسط قانون منطقه Sverdlovsk 20 مارس 2015 ثبت شد، شماره 21-OZ، که در تاریخ 03/23/2015 وارد شد، نرخ مالیات را تأسیس کرد در مقدار 0٪ برای اولین بار ثبت نام مالیات دهندگان ثبت نام - IP، انجام یک یا چند از انواع زیر فعالیت های کارآفرینی موجود در کلاس "تولید مواد غذایی"، "تولید محصولات نساجی"، "تولید لباس"، در گروه "تولید نوشیدنی های غیر الکلی؛ تولید آب معدنی. و دیگران آب آشامیدنی در بطری ها "مطابق با قوانین فدرال ایجاد طبقه بندی گونه ها فعالیت اقتصادی و غیره.

بنابراین، PI حق دارد تا تعطیلات مالیاتی (یعنی استفاده از میزان 0٪) را در اجرای یکی از 31 نوع فعالیت ذکر شده در قانون منطقه Sverdlovsk داشته باشد.

مزایا برای پرداخت کنندگان envd

برای پرداخت کنندگان Envd، نرخ مالیات تنها در مقدار ارزش درآمد 15٪ کاهش یافته است (بند 1 ماده 246.31 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه).

از 1 ژانویه 2016، این مناطق به این فرصت برای کاهش میزان مالیات تنها از 15 تا 7.5 درصد داده شد (بند 2 هنر. 346.31 از قانون مالیاتی فدراسیون روسیه). چنین تغییرات مطلوب به وسیله قانون شماره 232-FE ارائه می شود. تغییرات مطلوب از 1 ژانویه 2017 نیز در محاسبه UNVD رخ داده است.

بنابراین، مقدار RENVD را می توان به مقدار حق بیمه ذکر شده کاهش داد، پرداخت مزایای بیمارستان برای 3 روز اول و پرداخت بر اساس قراردادهای بیمه داوطلبانه شخصی به نفع کارکنان.

این اصلاحیه توسط قانون فدرال 02.06.2016 شماره 178-FZ در پاراگراف 1 پاراگراف 2 هنر ساخته شده است. 346.32 از قانون مالیاتی فدراسیون روسیه (نامه ای از وزارت مالیه فدراسیون روسیه 20.02.2017 شماره 03-11-06 / 3/9409). تا 1 ژانویه 2017، مقدار AVD را می توان در عرض 50٪ کاهش داد مشارکت بیمهبرای کارکنان پرداخت می شود.

مزایای پرداخت کنندگان درخواست ثبت اختراع

پرداخت ارزش ثبت اختراع در سفارش زیر انجام می شود (بند 2 هنر. 346.51 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه):

• اگر مدت ثبت اختراع کمتر از شش ماه باشد - در مقدار کل مبلغ مالیات بر زمان، نه بعد از تاریخ انقضاء ثبت اختراع؛
• اگر مدت ثبت اختراع از 6 تا 12 ماه باشد؛
• در مقدار 1/3 مبلغ مالیات بعد از نود و نه روز تقویم پس از شروع ثبت اختراع؛
• در مبلغ 2/3 مبلغ مالیات نه بعد از تاریخ انقضا ثبت اختراع.

PSN توسط IP همراه با سایر حالت های مالیاتی در رابطه با فعالیت های ارائه شده توسط پاراگراف 2 هنر استفاده می شود. 346.43 از کد مالیاتی. به عنوان مثال، در رابطه با:

• خدمات غذاارائه شده از طریق امکانات عمومی پذیرایی که هیچ تالار خدمات بازدید کننده ای ندارند؛
• خدمات به دلیل، حمل و نقل، تقطیر، چرا
• تولید پوست و کالاهای چرمی؛
• تولید محصولات لبنی؛
• تولید شده توسط نانوایی و قنادی آرد؛
• خدمات (کار) در توسعه برنامه های کامپیوتری و پایگاه های داده ( نرم افزار و محصولات اطلاعاتی محاسبات تجهیزات)، انطباق و اصلاحات آنها؛
• تعمیر کامپیوتر و تجهیزات ارتباطی.

قوانین نهادهای مؤلفه فدراسیون روسیه ممکن است نرخ مالیات را در مبلغ 0٪ برای مالیات دهندگان ایجاد کنند - IP، که اولین بار پس از ورود به قانون مجازات های اجرایی نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه (بند 3 مقاله) ثبت شده است 346.50 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه). در عین حال، فعالیت های IP باید در یک حوزه خاص انجام شود: تولید، علمی، اجتماعی و سهم سود حاصل از اجرای این فعالیت باید حداقل 70٪ در کل مقدار تجمعی باشد درآمد.

به عنوان مثال، قانون جمهوری Bashkortostan تاریخ 28 آوریل 2015 شماره 221-S برای PP، حق ثبت اختراع برای تعطیلات مالیاتی برای دوره از 11.05.2015 تا 31.12.2020 ارائه می دهد. کمپین های مالیاتی نیز برای IP ثبت شده ارائه شده است مسکو و انجام فعالیت های خاص در دوره از تاریخ 03/25/2015 تا 31.12.2020 (قانون مسکو 18 مارس 2015 شماره 10)

مزایای مالیات بر املاک

افراد کسب و کارهای کوچک، با استفاده از USN و UTII، توسط پرداخت کنندگان مالیات بر املاک، پایه مالیاتی که براساس ارزش کاداستر تعیین می شود، به رسمیت شناخته شده است.

با توجه به اموال مشابه، پایه مالیاتی که مطابق با ماده 375 قانون مالیات فدراسیون روسیه به عنوان ارزش سالانه به طور متوسط \u200b\u200b(ماده 375 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه) تعیین می شود، این مالیات دهندگان هنوز معاف هستند از پرداخت مالیات املاک.

به طور کامل از پرداخت مالیات املاک در سازمان - پرداخت کنندگان ESHN (بند 3 ماده 346.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه) معاف است.

موضوعات کارآفرینی کوچک، با استفاده از Envd و USN، از تعهد به پرداخت مالیات بر اموال سازمان ها معاف هستند:

• اگر موضوع فدراسیون روسیه قانون منطقه ای تحت ماده 378.2 قانون مالیات فدراسیون روسیه را تصویب نکرده باشد؛
• اشیاء املاک و مستغلات مشخص شده در پاراگراف ها 1 و پاراگراف 2 ماده .378.2 از قانون مالیات فدراسیون روسیه در فهرست اشیاء املاک و مستغلات در ارزش کاداستر با توجه به قانون موجودات مربوطه روسیه موجود نیست فدراسیون مالیات (نامه وزارت مالیه فدراسیون روسیه 19 مارس 2015. №03-11-03 / 3/14786).

به عنوان مثال

ماده 4.1 قانون مسکو از نوامبر 05، 2003 شماره 64 "در مالیات بر املاک سازمان ها" فراهم می کند که پایه مالیاتی با مقدار ارزش کاداستر 300 متر مربع کاهش می یابد. متر مربع از شیء املاک و مستغلات در هر مالیات دهندگان در رابطه با یک تسهیلات واحد برای انتخاب مالیات دهندگان در حالی که مطابق با شرایط زیر:

• سازمان مالیات دهندگان یک نهاد کسب و کار کوچک است؛
• سازمان مالیات دهندگان با مقامات مالیاتی حداقل سه سال تقویم پیش از دوره مالیاتی ثبت شده است که در آن پایه مالیاتی کاهش می یابد؛
• برای دوره مالیاتی قبلی، میانگین تعداد کارکنان مالیات دهندگان به حداقل 10 نفر و میزان درآمد حاصل از فروش کالاها (آثار، خدمات) در هر کارمند به حداقل 2 میلیون روبل رسید.

علاوه بر این، با توجه به قانون برخی از موضوعات فدراسیون روسیه، متعلق به خانه های خانگی و محل، که در مورد ترازنامه دارایی های ثابت (نامه وزارت مالیه فدراسیون روسیه 6 مارس 2017 ممکن است مالیات بدهد 6118، تاریخ 26 ژانویه 2016 شماره 03-05-05-01 / 2969).