Jeder Bürger der Russischen Föderation, der volljährig ist, kann ein eigenes Unternehmen eröffnen. Gleichzeitig muss er auch Steuern und verschiedene Gebühren selbst berechnen und abführen. Der Artikel befasst sich mit den Steuern, die ein einzelner Unternehmer (IE) zahlt, ihrer Vielfalt und ihren Merkmalen.

Wer hat Anspruch auf den Status eines Einzelunternehmers?

Als Einzelunternehmer kann sich jeder russische Staatsbürger registrieren lassen, der die Volljährigkeit erreicht hat. Sie müssen sich beim Finanzamt anmelden, das die im Reisepass angegebene Adresse des Wohnsitzes überwacht. Allerdings sollte man sich vorher unbedingt darüber informieren, welche Steuern das Unternehmen zahlt. Einzelunternehmer.

Das Registrierungsverfahren ist äußerst einfach: Wenn ein Bürger persönlich kommt und einen Reisepass bei sich hat, muss er lediglich einen Antrag nach dem festgelegten Muster stellen, eine Kopie des Reisepasses und ein Dokument vorlegen, das die Tatsache der Zahlung bestätigt der Staatspflicht. Wenn die Dokumente von einem Vertreter eines solchen Bürgers eingereicht werden, müssen Sie eine Kopie des Reisepasses und die Unterschrift auf dem Antrag notariell beglaubigen.

Das Finanzamt interessiert nicht, ob der Antragsteller bereits ein eigenes Unternehmen hat und wie hoch seine Rentabilität sein wird. Die Hauptsache ist, dass ein einzelner Unternehmer regelmäßig und pünktlich Steuern zahlt.

Steuern, die ein einzelner Unternehmer als Einzelperson zahlt

Die Steuern eines einzelnen Unternehmers können bedingt in mehrere Kategorien unterteilt werden.

Steuern, die er als Einzelperson zahlt:

Welche Steuern zahlt ein Einzelunternehmer als Kaufmann?

Steuern eines Einzelunternehmers, je nachdem, ob er einer gewerblichen Tätigkeit nachgeht oder nicht:

• Einkommensteuer – wenn er Angestellte im Staat hat.
• Eine einzige Steuer im vereinfachten Steuersystem – ersetzt mehrere Steuern (Einkommensteuer, Einkommensteuer, Vermögenssteuer) und wird gezahlt, wenn eine unternehmerische Tätigkeit ausgeübt wird.
• Die einmalige anrechenbare Aktivitätssteuer (UTII) wird in jedem Fall gezahlt, auch bei völliger Inaktivität des Unternehmers.
• Für das Recht, in einem gewählten Fachgebiet tätig zu sein, wird ein Patent erworben.
• Einheitliche Agrarsteuer (ESKhN) – sie wird nur von landwirtschaftlichen Erzeugern verwendet.

Zusätzlich zu den oben genannten Steuern kann ein einzelner Unternehmer zahlen:

• Mehrwertsteuer – wenn er Transaktionen durchgeführt hat, die dieser Steuer unterliegen.
• Verbrauchsteuern – wenn er Tätigkeiten für den Verkehr verbrauchsteuerpflichtiger Waren ausübte.

Sondersteuern

Die Steuern eines Einzelunternehmers in Russland können auch spezialisiert werden, wenn sie sich eng an die Branchen richten, in denen dieser Einzelunternehmer tätig ist. Darunter:

• Das bereits erwähnte ESHN.
• Mineralgewinnungssteuer (MET).
• Die Gebühr, die für die Nutzung von Wildtieren (am häufigsten für die Jagd) erhoben wird.
• Für die Nutzung aquatischer biologischer Ressourcen (Fischerei) wird eine Gebühr erhoben.
• Herstellung von Druckerzeugnissen.
• Auf Lotterien wird eine Steuer erhoben.

Vereinfacht – zwei Typen

Am häufigsten entscheiden sich Bürger für eine „vereinfachte Steuer“, nachdem sie Informationen darüber erhalten haben, welche Steuern ein einzelner Unternehmer zahlt. In diesem Fall zahlen Sie Einzelsteuer, die, wie oben erwähnt, die Einkommensteuer, die Einkommensteuer und die Vermögenssteuer ersetzen kann. Ein solcher Unternehmer zahlt auch keine Mehrwertsteuer, sondern nur bis zu dem Zeitpunkt, an dem er mit der Ausübung der dieser Steuer unterliegenden Geschäfte beginnt.

Ein Unternehmer, der das vereinfachte Steuersystem bevorzugt, hat das Recht, einen Gegenstand zu wählen. Die Einzelunternehmersteuer kann zwischen zwei Optionen wählen:

1. Auf die am Jahresende entstandene Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben kann er Steuern einbehalten. Die Obergrenze des Steuersatzes ist gesetzlich festgelegt und beträgt 15 %, die Untergrenze liegt bei 5 %. Innerhalb dieses Rahmens steht es den Regionen frei, ihre eigenen Werte festzulegen. In der Praxis wird ein solcher Gegenstand „Einnahmen minus Ausgaben“ genannt.
2. Er kann von allen Einkünften, die er im Besteuerungszeitraum erhält, Steuern einbehalten. Der Satz bleibt hier für alle unverändert - 6 %. Der Name des Objekts ist „Einkommen“.

Einheitliche Steuer auf kalkulatorisches Einkommen und Patent

In der Abgabenordnung gibt es Regelungen, bei denen die Zahlung von Steuern durch einen einzelnen Unternehmer in einem festen Betrag erfolgt, der an das Vermögen, das dem Unternehmer zur Erzielung von Einkommen verhilft, oder an die Art der Tätigkeit gebunden ist. Es gibt zwei davon – UTII und ein Patent.

UTII geht davon aus, dass ein einzelner Unternehmer in jedem Fall kalkulatorische Steuern zahlt, auch wenn er kein Einkommen erzielt hat. Ihre Größe wird von den örtlichen Behörden festgelegt und ist streng an die Art der ausgeübten Tätigkeit und die Bedingungen, unter denen diese Tätigkeit ausgeübt wird, gebunden. Einzigartig an dieser Steuer ist auch, dass selbst die völlige Untätigkeit des Unternehmers ihn nicht von der Zahlung befreit, die vierteljährlich erfolgen sollte.

Ein Patent ist einfacher, da ein einzelner Unternehmer nach einmaliger Zahlung des Rechts zur Ausübung einer bestimmten Tätigkeit keine Berichte erstellt und keine zusätzlichen Zahlungen leistet.

Verbrauchsteuern

Bei der Auflistung der Steuern eines einzelnen Unternehmers sollten die Verbrauchsteuern erwähnt werden. Diese Art der Budgetzahlung ist spezifisch und mit der Durchführung bestimmter Arten von Aktivitäten verbunden, beispielsweise der Herstellung alkoholischer Getränke, dem Verkauf von Kraft- und Schmierstoffen.

Bemerkenswert ist, dass die Zahlung von Verbrauchsteuern durchaus mit der „Vereinfachung“ verbunden werden kann, da es im vereinfachten Steuersystem keine Beschränkungen für solche Tätigkeiten gibt. Das Patent und die UTII sind jedoch völlig ausgeschlossen: Der Gesetzgeber hat diese Regelungen und Aktivitäten im Zusammenhang mit Verbrauchsteuern in verschiedenen Aspekten speziell getrennt.

Wann wechselt ein Unternehmer zu einem gemeinsamen System?

Steuern eines einzelnen Unternehmers haben eine einzigartige Eigenschaft: Wenn die Höhe des Jahreseinkommens eines Unternehmers eine bestimmte Grenze überschreitet, gehen sie in eine andere Qualität und Quantität über.

Um also bei der „Vereinfachung“ zu bleiben, müssen folgende Bedingungen erfüllt sein:

• Das Personal muss weniger als 100 Personen umfassen.
• Das Jahreseinkommen muss weniger als 60 Millionen Rubel betragen.
• Der Restwert der Immobilie sollte 100 Millionen Rubel nicht überschreiten.

Hält ein Einzelunternehmer diese Grenzen nicht ein, wird er automatisch in das allgemeine Steuersystem überführt, wenn die Einkommensteuer für Einzelunternehmer vielfältiger und komplexer wird. Sie müssen bereits vergessene Mehrwertsteuer, Einkommensteuer und Einkommensteuer bezahlen und anders melden.

In welchen Fällen zahlt ein Einzelunternehmer Einkommensteuer?

Die Steuern eines Einzelunternehmers beziehen sich grundsätzlich nur auf die Tätigkeit eines Unternehmers. Aber er sollte eine Steuer wie die Einkommensteuer nicht vergessen. Eine Nichtbeachtung kann zu Sanktionen seitens der Steuerbehörden führen.

Tatsache ist, dass alle Vorgänge zum Verkauf von Immobilien, Fahrzeugen, zum Erwerb von Unternehmensanteilen und anderen Steuerdienstleistungen gesondert berücksichtigt werden. Und auf diese Einkünfte wird die Steuer in Höhe von 13 % und nicht in Höhe von 6 oder 15 % erhoben. Darüber hinaus baut der Steuerdienst seit letztem Jahr intensiv den Informationsaustausch mit anderen Regierungsbehörden (z. B. der Katasterkammer) auf, die Daten zu Transaktionen übermitteln. Und wenn ein Unternehmer seine Einkünfte aus dem letzten Jahr nicht rechtzeitig steuerpflichtig macht, drohen ihm empfindliche Strafen.

Versicherungsprämien

Die Einzelunternehmersteuer umfasst keine weitere sehr wichtige Zahlung, die einen erheblichen Betrag erfordert Geld. Dabei handelt es sich um Versicherungsprämien Pensionsfonds, MHIF und FSS sowie alle Einzelunternehmer sind zur Zahlung verpflichtet.

Bis zu diesem Jahr mussten Beiträge in fester Höhe gezahlt werden, nun wurde der Dauerzahlung eine neue Komponente hinzugefügt, die einem Prozent des Einkommensüberschusses eines einzelnen Unternehmers über 300.000 Rubel entspricht. Es gilt zwar nur für Personen, die das vereinfachte System nutzen. Der Rest zahlt den Festbetrag.

Ein Einzelunternehmer ist eine natürliche Person, die nach staatlicher Registrierung beim Steueramt selbstständig gewerbliche Tätigkeiten ausübt. Überlegen Sie, welche Rechte ein Bürger in diesem Status hat, welche Pflichten ihm übertragen werden und welche Vor- und Nachteile die Registrierung eines Einzelunternehmers hat.

Unter dem Begriff „unternehmerische Tätigkeit“ versteht man beim Einzelunternehmer laut Gesetz die Arbeit mit Gewinn für sich persönlich.

Ein Unternehmer mit diesem Status kann fast jede Art von Unternehmen gründen, mit Ausnahme derjenigen, die nur von Organisationen durchgeführt werden dürfen, nämlich:

• Herstellung, Lieferung und Reparatur von Spezialausrüstung für die Streitkräfte und Waffen;
• sich an Sicherheitsaktivitäten beteiligen;
• Alkohol herstellen und verkaufen;
• ein Versicherer sein;
• Bereitstellung von Bankdienstleistungen und vielen anderen finanzbezogenen Dienstleistungen (Pfandleihhäuser, private Pensionsfonds, Investmentfonds);
• produzieren Medikamente, Chemikalien.

Es gibt andere Arten von Unternehmen, die aufgrund ihrer Größe für Einzelunternehmer unzugänglich sind: Raumentwicklung, Atomkraft. Jegliche kommerzielle Tätigkeit sollte nicht dem Strafgesetzbuch der Russischen Föderation unterliegen.

Wenn ein einzelner Unternehmer beschließt, mit Waren für Kinder, Lebensmitteln zu arbeiten, Kosmetik- oder Friseurdienstleistungen anzubieten, sind Genehmigungen der Aufsichtsbehörden erforderlich – Feuerwehr, Bildung, Verbraucher, Umwelt. Manchmal reicht eine Genehmigung nicht aus, es ist auch eine Lizenz erforderlich. Dies gilt für pharmazeutische, pädagogische, medizinische Aktivitäten und Transport verschiedene Arten Transport.

Wir registrieren IP

Wer kann IP werden?

Nach dem Bürgerlichen Gesetzbuch der Russischen Föderation kann fast jeder fähige Bürger mit Vollendung des 18. Lebensjahres Einzelunternehmer sein.

Ein Minderjähriger kann mit der offiziellen Garantie der Eltern oder Erziehungsberechtigten (ab 14 Jahren) oder nach der Heirat (ab 16 Jahren) ein geistiges Eigentum anmelden.

Neben dem Alter gibt es weitere Einschränkungen bei der Erlangung des Status eines Einzelunternehmers. Militär-, Staats- und Kommunalbedienstete können ihr Unternehmen nicht registrieren. Spezialisten Öffentlicher Sektor ohne besondere Befugnisse (Lehrer, Gesundheitspersonal, Psychologen usw.) dürfen Einzelunternehmer eröffnet werden.

Wer sonst kann kein Einzelunternehmer werden:

• Bürgern, denen durch eine gerichtliche Entscheidung das Recht zur Ausübung gewerblicher Tätigkeiten entzogen wurde;
• Händler für bankrott erklärt;
• Personen mit einem offenen Strafregister oder gegen die ermittelt wird.

Eine Person, die durch ein Gerichtsurteil zur Schließung eines Unternehmens gezwungen wurde, kann erst ein Jahr später ein neues Unternehmen eröffnen. Nach dem Insolvenzverfahren ist es möglich, innerhalb von fünf Jahren einen Einzelunternehmer zu gründen. Es ist auch nicht verboten, sich zu registrieren, wenn die Verurteilung erloschen ist. Ein vorbestrafter Kaufmann kann jedoch kein Unternehmen gründen, das mit Bildung, Sport sowie kulturellen, gesellschaftlich bedeutsamen Aktivitäten zu tun hat.

Ein weiterer wichtiger Punkt. Wenn Sie bereits eine IP registriert haben, können Sie keine weitere öffnen, bis Sie die erste schließen. Wenn Sie anderen Aktivitäten nachgehen möchten, können Sie Änderungen am Unified State Register (EGRIP) vornehmen, indem Sie neue Codes aus der OKVED-Liste angeben.

Rechte und Pflichten des geistigen Eigentums

Die Definition eines Einzelunternehmers umfasst eine amtlich registrierte natürliche Person, die Dienstleistungen ohne Ausbildung erbringt kommerzielle Struktur. Ein einzelner Unternehmer hat Rechte und Pflichten. Diese beinhalten:

Wenn ein einzelner Unternehmer Daten (Name, Adresse, Art der Tätigkeit) geändert hat, muss er dies dem Finanzamt, außerbudgetären Mitteln und anderen Aufsichtsbehörden melden.

Vor- und Nachteile von IP

Fünf Pluspunkte und fünf Minuspunkte von IP

Bevor Sie einen Einzelunternehmer gründen, lohnt es sich, alle Vor- und Nachteile dieser Geschäftsform abzuwägen.

Die Hauptvorteile von IP sind:

1. Die Möglichkeit, die Art der Tätigkeit zu ändern, ohne das Unternehmen zu schließen.
2. Schnelle und problemlose Registrierung mit einer geringen staatlichen Gebühr (800 Rubel).
3. Einfache Berichterstattung, relativ geringe Steuerbelastung.
4. Selten, im Vergleich zu juristischen Personen, Kontrollen durch Aufsichtsbehörden, deutlich geringere Bußgelder.
5. Erhalt von Vorteilen („Steuerbefreiungen“, Senkung der Steuersätze für bestimmte Steuersysteme), staatliche Zuschüsse.

Für Anfänger, die unabhängig im Ozean des Geschäfts schwimmen, eröffnen Sie eine IP - Die beste Option. Dann können Sie expandieren und den Status einer juristischen Person erlangen.

Zu den Hauptnachteilen eines solchen Unternehmertums gehören:

1. Die Durchführung von Tätigkeiten ohne Gründung einer juristischen Person erfolgt auf eigene Gefahr und Gefahr. Der Unternehmer haftet mit persönlichem Eigentum, auch wenn es nicht gewerblich genutzt wird.
2. Obligatorische Zahlung von Beiträgen an außerbudgetäre Fonds, unabhängig vom Einkommen.
3. Die Unfähigkeit, das geistige Eigentum zu verkaufen oder erneut zu registrieren und sich keinen schönen, einprägsamen Namen auszudenken. Das Unternehmen ist nach dem Eigentümer benannt.
4. Die Komplexität der Zusammenarbeit mit großen Partnern – Megakonzerne halten solche Partnerschaften nicht für besonders prestigeträchtig.
5. Bestimmte Einschränkungen hinsichtlich der Geschäftsgröße, des Einkommens, der Anzahl der Mitarbeiter und der Möglichkeiten zur Kreditaufnahme.

Erzielt ein Händler ohne staatliche Registrierung Gewinne, drohen ihm Strafen, verwaltungsrechtliche, steuerliche oder sogar strafrechtliche Verantwortlichkeiten.

Wenn ein Unternehmer Kredite und Schulden in Höhe von mehr als einer halben Million angehäuft hat und mit seinen Zahlungen mehr als drei Monate im Rückstand ist, wird er für zahlungsunfähig erklärt. Das Unternehmen wird geschlossen und das persönliche Eigentum des Unternehmers wird versteigert. Im besten Fall kann mit den Gläubigern eine gütliche Einigung über den Zeitpunkt der Schuldentilgung erzielt werden.

Um mögliche Bußgelder und andere Probleme zu vermeiden, muss ein einzelner Unternehmer die Feinheiten der Steuer-, Renten- und Kartellgesetze kennen. Ihre Unkenntnis entbindet nicht von strafrechtlichen Sanktionen im Falle der Nichterfüllung. Darüber hinaus sollte ein Unternehmer ein Bankkonto eröffnen und ein Siegel bestellen. Dies ist nicht zwingend erforderlich, kann Ihrem Unternehmen aber die Arbeit erheblich erleichtern.

Wenn man mit der Erörterung der Steuern für Einzelunternehmer beginnt, ist es erwähnenswert, dass es sich bei einem Einzelunternehmer nicht um eine juristische Person, sondern um eine gewöhnliche Einzelperson handelt, die jedoch das Recht hat, unternehmerische Tätigkeiten auszuüben. Aufgrund dieses Unterschieds kann die Zahlung von Steuern durch einzelne Unternehmer viel einfacher und einfacher sein als die von Organisationen.

Wir empfehlen, Steuern zu zahlen und betriebswirtschaftliche Berechnungen durchzuführen bargeldlose Form mit einer speziellen .

Die Steuerbelastung eines einzelnen Unternehmers besteht nicht nur aus den Steuern selbst, sondern auch. Im Gegensatz zu Steuern, deren Höhe durch die Wahl des richtigen Besteuerungssystems reguliert werden kann, handelt es sich hierbei um einen festen Betrag. sollte nicht, wenn sie noch keine Aktivitäten ausüben, aber Versicherungsprämien für sich selbst müssen ständig überwiesen werden, während die Daten des Unternehmers im USRIP aufgeführt sind, d.h. sofort nach der Anmeldung.

Unter Versicherungsprämien versteht man Beiträge zur Renten- und Krankenversicherung sowie zur Sozialversicherungskasse, sofern der Einzelunternehmer Arbeitnehmer beschäftigt. Die Höhe der Versicherungsprämien hängt nicht von der gewählten Steuerregelung oder davon ab, ob überhaupt eine unternehmerische Tätigkeit ausgeübt wird. Weitere Informationen zu Steuern und Einzelunternehmerbeiträgen haben wir versucht zu erläutern einfache Sprache und sehr strukturiert.

IP-Versicherungsprämien 2020

Einzelunternehmerbeiträge zur obligatorischen Rentenversicherung

Versicherungsprämien IP für OPS im Jahr 2020 belaufen sich auf einen festen Betrag, der in der Abgabenordnung der Russischen Föderation festgelegt ist - 32 448 Rubel für ein ganzes Jahr. Diese Formel gilt für die Berechnung der Beiträge, wenn das Einkommen eines einzelnen Unternehmers im Jahr 2020 300.000 Rubel nicht überstieg. Ist das erzielte Einkommen höher, erhöht sich die Höhe der Versicherungsprämien um weitere 1 % des über diese Grenze hinaus erzielten Einkommens.Auch für die Rentenversicherungsbeiträge gibt es eine Höchstgrenze – nicht mehr als 259 584 Rubel.

Einzelunternehmerbeiträge zur obligatorischen Krankenversicherung

Die IP-Versicherungsprämien für CHI für 2020 sind auf festgelegt 8 426 Rubel. Bitte beachten Sie, dass die Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung nicht mit der Einkommensentwicklung steigen, sondern einen konstanten Betrag betragen.

Insgesamt betragen die IP-Beiträge im Jahr 2020 für sich selbst mit einem Jahreseinkommen von nicht mehr als 300.000 Rubel (auch ohne Aktivität oder Gewinn daraus). 40874 Rubel.

Einzelunternehmerbeiträge für ihre Mitarbeiter

Wenn der Unternehmer Leiharbeitskräfte einsetzt, muss er zusätzlich zu den Versicherungsprämien für sich selbst auch Versicherungsprämien für seine Mitarbeiter zahlen.

Im Allgemeinen setzen sich die Versicherungsprämien für Arbeitnehmer zusammen aus:

• Zahlungen für die obligatorische Rentenversicherung - 22 %;
• Zahlungen für die obligatorische Sozialversicherung - 2,9 %;
• Zahlungen für die obligatorische Krankenversicherung - 5,1 %.

Zusätzlich wird an die FSS ein Beitrag zur Pflichtversicherung gegen Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten gezahlt (von 0,2 % bis 8,5 %).

Leistungen zur Zahlung von Versicherungsprämien

Seit 2013 gelten die sogenannten Nachfristen für die Nichtzahlung von Versicherungsprämien, wenn der Unternehmer kein Geschäft betreibt, weil. sich im Wehrdienst befindet, zur Betreuung eines Kindes unter eineinhalb Jahren beurlaubt ist, behindert ist, eine Person über 80 Jahre alt ist oder der Ehegatte eines Vertragssoldaten oder Diplomaten ist und keine Beschäftigungsmöglichkeiten hat. Um diesen Vorteil zu erhalten, müssen Sie sich an Ihr Finanzamt wenden.

In allen anderen Fällen - Zusätzliche Arbeit B. aufgrund eines Arbeits- oder Zivilvertrags, des Erreichens des Rentenalters, mangelnder Erwerbstätigkeit oder des daraus resultierenden Gewinns – der Unternehmer muss die Versicherungsprämien für sich selbst überweisen. Die Steueraufsichtsbehörde wird ihre Erhebung erst dann einstellen, wenn die IP-Daten aus dem staatlichen Register ausgeschlossen werden.

Unternehmer, die seit Jahresbeginn nicht angemeldet sind, berechnen die Versicherungsprämien nicht in voller Höhe, sondern unter Berücksichtigung der seit dem Datum vergangenen Tage.

Versicherungsprämienrechner

Es sind Versicherungsprämien in Höhe von: - p.

Die Auszahlung setzt sich zusammen aus:

IP-Steuern

Um zu vermeiden, dass Sie keine Vorzugssteuerregelung anwenden können, sollten Sie die Wahl der OKVED-Codes für Einzelunternehmer sorgfältig abwägen, da die Steuerbehörden für eine Reihe von Tätigkeiten keine Meldung über Sonderregelungen zulassen. Für diejenigen, die Hilfe bei der Auswahl zulässiger Codes benötigen, können wir eine kostenlose Auswahl an OKVED-Codes anbieten.

Damit die Steuern eines einzelnen Unternehmers nicht zum Hauptausgabenposten werden, lohnt es sich, sich einige Fragen zu stellen.

1. Wird das erwartete Einkommen konstant bleiben oder wird es sich ändern?

Es besteht ein direkter Zusammenhang zwischen der Unregelmäßigkeit des Einkommens und der Wahl des Steuersystems, und auf dieser Grundlage lohnt es sich, das erwartete Einkommen mindestens ein Viertel im Voraus zu berechnen. Zu den Modi des vereinfachten Steuersystems, der einheitlichen Agrarsteuer, der NPA und der DOS Steuerbemessungsgrundlage, d.h. Der Betrag, ab dem die Steuern berechnet werden, ergibt sich erst, wenn der Unternehmer beginnt, ein echtes Einkommen zu erzielen. In den UTII- und PSN-Regelungen sind die Grundlage für solche Berechnungen andere in der Abgabenordnung festgelegte Indikatoren. Daher muss der einzelne Unternehmer in diesen Fällen unabhängig von der Höhe des erhaltenen Einkommens Steuern zahlen, auch wenn überhaupt kein Einkommen vorhanden ist.

Wenn zu Beginn der Tätigkeit kein regelmäßiges Einkommen vorhanden ist, empfehlen wir die Wahl eines vereinfachten Systems, mit dem Sie dann auf UTII oder ein Patent umsteigen können, nachdem Sie zuvor die Höhe der Steuern für diese Modi berechnet und sichergestellt haben, dass dies in Ihrem Fall der Fall ist wird profitabler sein.

2. Wird es Leiharbeitskräfte geben und wie viele Arbeitskräfte werden benötigt?

Die Anzahl der Mitarbeiter bei der Wahl eines Besteuerungssystems kann zu einem begrenzenden Faktor werden. Beispielsweise sollte die Anzahl der Mitarbeiter für PSN 15 Personen und für das vereinfachte Steuersystem und UTII 100 Personen nicht überschreiten. Die Kosten eines Patents hängen auch von der Anzahl der Mitarbeiter in den Regionen und für die Arten von Aktivitäten ab, die diesen Indikator berücksichtigen.Die Anwesenheit von Arbeitnehmern wird auch dann wichtig sein, wenn ein einzelner Unternehmer die Möglichkeit hat, die zu zahlenden Steuern auf Kosten der gezahlten Steuern zu senken Versicherungsprämien.

3. Welchen Anteil der Einnahmen entfallen auf die Ausgaben und können Sie diese dokumentieren?

Bei der Wahl zwischen den Optionen des vereinfachten Steuersystems „Einkommen 6 %“ oder des vereinfachten Steuersystems „Einnahmen minus Ausgaben 15 %“ muss man sich die Höhe der zu erwartenden Ausgaben vorstellen. In Fällen, in denen mögliche Ausgaben 65 % der Einnahmen übersteigen, lohnt es sich, „Einnahmen minus Ausgaben“ zu wählen, allerdings nur, wenn Sie die Ausgaben dokumentieren können. Liegen keine Belege vor oder beträgt der Ausgabenanteil weniger als 65 % der Einnahmen, ist die Option „Einnahmen“ rentabler.

4. Welche Arten von Aktivitäten in Ihrer Region sind in den Typenlisten für PSN und UTII enthalten?

Die Arten der Aktivitäten für UTII und PSN werden durch regionale Gesetze bestimmt, und in Ihrem jeweiligen Gebiet können diese Listen im Vergleich zu den im Steuergesetzbuch der Russischen Föderation festgelegten Listen entweder erweitert (für PSN) oder reduziert (für UTII) werden. Vielleicht fällt es dir gerade schwer Vergleichen Sie alle diese Kriterien, betrachten Sie dann jedoch jedes Regime genauer, um die Frage der Wahl eines Steuersystems zu klären.

Und für diejenigen, die eine individuelle Herangehensweise bevorzugen, bieten wir an kostenlose Beratung Ein Steuerspezialist, der Ihnen bei der Auswahl eines Steuersystems hilft, das die Besonderheiten Ihres speziellen Unternehmens und Ihrer Region berücksichtigt.

IP-Steuern im vereinfachten Steuersystem

Beginnen wir mit dem beliebtesten System bei Kleinunternehmen und Einzelunternehmern – dem vereinfachten Steuersystem (STS). Unternehmer, die nach einem vereinfachten System arbeiten, zahlen eine einzige Steuer, die für sie die Zahlung der Einkommensteuer aus der Geschäftstätigkeit und der im Unternehmen verwendeten Grundsteuer ersetzt. Gegenstand der Besteuerung im vereinfachten Steuersystem sind Einkünfte bzw. Einkünfte abzüglich der Ausgaben, daher können Sie hier die Option wählen oder .

Erträge werden nicht nur aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen erfasst, d. h. Einnahmen, aber auch einige andere, die als nicht operativ bezeichnet werden. Die Kosten umfassen nicht diejenigen, die der Unternehmer selbst für angemessen hält, sondern eine abschließende Liste davon, die in Art. 346.16 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Ich muss sagen, dass diese Liste recht umfangreich ist und größtenteils die tatsächlichen Kosten einzelner Unternehmer berücksichtigt. Neben den Auslagen selbst regelt der Kodex auch das Verfahren zu deren Anerkennung, insbesondere können Auslagen erst nach Zahlung berücksichtigt werden. Es ist notwendig, verantwortungsbewusst mit der dokumentarischen Erfassung der Ausgaben umzugehen, weil. Ein Verstoß gegen die Anforderungen an Belege kann zur Nichtanerkennung durch das Finanzamt führen.

Die Steuerbemessungsgrundlage für die Option „Einkommen“ ist der Geldwert des Einkommens. Bei der Option „Einnahmen minus Ausgaben“ ist die Steuerbemessungsgrundlage der Geldwert der Einnahmen abzüglich der Höhe der Ausgaben. Um die Höhe der zu zahlenden Steuer zu berechnen, müssen Sie die Steuerbemessungsgrundlage mit dem Steuersatz multiplizieren, der 6 % für „Einkommen“ und 15 % für „Einkommen minus Ausgaben“ beträgt.

Um bestimmte Arten von Aktivitäten zu entwickeln und Investitionen in die Regionen zu locken, können die lokalen Behörden den Standardsteuersatz von 15 % auf 5 % senken. Welcher Steuersatz und für welche Tätigkeit in Ihrem Gebiet zugelassen ist, erfahren Sie im Regionalgesetz zur Einführung differenzierter Steuersätze des vereinfachten Steuersystems. Eine solche Präferenz gilt nur für die Option „Einnahmen minus Ausgaben“, und der Satz für die Option „Einnahmen“ bleibt unverändert – 6 %. Wenn also in Ihrer Region ein ermäßigter Steuersatz gilt und Sie Ihre Ausgaben nachweisen können, können die Steuern einzelner Unternehmer durch die Anwendung des vereinfachten Steuersystems „Einnahmen minus Ausgaben“ minimiert werden.

Aber auch unter Berücksichtigung der Kosten ist es wichtig, es nicht zu übertreiben, denn. hier ist der Einzelunternehmer zur Zahlung der Mindeststeuer verpflichtet. Was bedeutet das? Wenn Sie mit Verlust gearbeitet haben, d.h. Übersteigen die Ausgaben die erhaltenen Einnahmen, müssen Sie eine Mindeststeuer von 1 % der erhaltenen Einnahmen zahlen.

Die Option „Einkommen“ kann eine besonders attraktive Möglichkeit sein, die einheitliche Steuer auf gezahlte Versicherungsprämien zu senken. Gleichzeitig können Einzelunternehmer ohne Arbeitnehmer die aufgelaufene Steuer um den gesamten Beitragsbetrag kürzen und bei geringem Einkommen kann es dazu kommen, dass überhaupt keine einheitliche Steuer anfällt. Einzelunternehmer mit Arbeitnehmern können die Einheitssteuer zu Lasten der sowohl für sich selbst als auch für Arbeitnehmer gezahlten Versicherungsprämien, höchstens jedoch um 50 %, ermäßigen.

Es ist nicht zulässig, die zur Zahlung berechnete Einheitssteuer um den Betrag der Versicherungsprämien für „Einnahmen abzüglich Ausgaben“ zu kürzen, jedoch können die Versicherungsprämien, die der einzelne Unternehmer für sich selbst und seine Mitarbeiter zahlt, bei der Berechnung der Ausgaben berücksichtigt werden Steuerbemessungsgrundlage, wodurch sich auch die zu zahlende Einzelsteuer verringert.

Beenden wir unsere Bekanntschaft mit der vereinfachten Version der Einschränkungen, die für die Arbeit an diesem System beachtet werden müssen. Für Einzelunternehmer gibt es davon nur wenige – die Zahl der Beschäftigten sollte einhundert Personen nicht überschreiten, das vereinfachte Steuersystem ist bei der Gewinnung und dem Verkauf von Mineralien, mit Ausnahme gewöhnlicher Mineralien, und bei der Herstellung der meisten verbrauchsteuerpflichtigen Waren nicht zulässig. Darüber hinaus kann ein einzelner Unternehmer das Recht auf vereinfachte Besteuerung verlieren, wenn sein Einkommen im Jahr 2020 150 Millionen Rubel übersteigt.

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IP-Steuern auf PSN

Das Patentbesteuerungssystem oder IP-Patent ist das einzige Steuersystem, das nur für Einzelunternehmer bestimmt ist. Ein Patent kann für jedes in der Kunst genannte erhalten werden. 346.43 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Diese Liste kann von den örtlichen Behörden erweitert werden, und für welche Arten von Tätigkeiten ein Patent beantragt werden kann, muss man sich in den regionalen Gesetzen oder beim örtlichen Finanzamt informieren.

Das Patent ist nur in diesem Gebiet gültig Gemeinde dort, wo es ausgestellt wurde, daher muss der einzelne Unternehmer einen Antrag beim Bundessteueramt am Gültigkeitsort des Patents einreichen. Für den Gütertransport und den Gütervertrieb ist die Nutzung eines Patents bei der Erbringung von Dienstleistungen im gesamten Gebiet einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation zulässig. Einschränkungen für diese Regelung beziehen sich auf die Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer – nicht mehr als 15 – und der Verlust des Rechts zur Nutzung des PSN tritt ein, wenn das Jahreseinkommen 60 Millionen Rubel übersteigt.

Die jährlichen Kosten eines Patents zu berechnen ist ganz einfach. Dazu müssen Sie das „potenziell mögliche Jahreseinkommen“ für die gewählte Tätigkeitsart kennen und mit 6 % multiplizieren. Die Höhe des möglichen Einkommens können Sie auch aus dem regionalen PSN-Gesetz ermitteln. Eine weitere Möglichkeit besteht darin, die Kosten eines Patents zu berechnen. Ein Patent wird für die Dauer von einem bis zwölf Monaten, jedoch innerhalb eines Kalenderjahres, erteilt. Ein einzelner Unternehmer kann mehrere Patente besitzen und für jedes davon seine Kosten berechnen.

Die Vergütung für das Patent beträgt wie folgt:

• Ein für einen Zeitraum von bis zu sechs Monaten erteiltes Patent muss spätestens zum Ablauf seiner Gültigkeit vollständig bezahlt werden;
• Wenn die Laufzeit eines Patents zwischen sechs Monaten und einem Jahr liegt, muss ein Drittel der Gesamtkosten spätestens 90 Tage nach Beginn der Gültigkeit und zwei Drittel spätestens am Ablaufdatum des Patents bezahlt werden.

Es ist unmöglich, die Kosten eines Patents durch gezahlte Versicherungsprämien zu senken.

IP-Steuern auf UTII

Eine kalkulatorische Steuer oder Anrechnung sowie ein Patent gelten nur für bestimmte Arten von Tätigkeiten im Sinne von Art. 346,26. Regionale Gesetze können diese Liste nicht nur einschränken, sondern sogar die Anwendung dieses Regimes auf ihrem Territorium (z. B. in Moskau) nicht zulassen. Eine einzelne Steuer für einen Monat wird nach einer ziemlich komplexen Formel berechnet: DB *FP* K1* K2*15 %.

Sehen wir uns an, was dieser Satz aus Buchstaben und Zahlen bedeutet:

• DB – dies ist pro Monat in Rubel (wir finden es in der Tabelle in Artikel 346.29 der Abgabenordnung)
• FP - physischer Indikator (an derselben Stelle angegeben)
• K1 - Deflatorkoeffizient, jährlich von der Regierung der Russischen Föderation genehmigt. Im Jahr 2020 beträgt K1 2,005.
• K2 - Korrekturfaktor, festgelegt durch regionale Gesetze im Bereich von 0,005 bis 1.

Da der Steuerzeitraum für UTII einem Viertel entspricht, wird der Steuerbetrag normalerweise für drei Monate berechnet. Ein Einzelunternehmer muss die kalkulatorische Steuer bis zum 25. Tag des auf das Berichtsquartal folgenden Monats entrichten.

Bei UTII sowie bei der vereinfachten Besteuerung besteht die Möglichkeit, die zu zahlende Einheitssteuer zu Lasten der für sich selbst und Arbeitnehmer gezahlten Versicherungsprämien zu senken. Wenn ein einzelner Unternehmer allein arbeitet, können die gesamten für ihn selbst gezahlten Beiträge abgezogen werden, und wenn der Unternehmer Arbeitnehmer beschäftigt, können die Beiträge für ihn selbst und für diese berücksichtigt und die Steuer um höchstens gesenkt werden 50 %.Neben der Beschränkung der Anzahl der Mitarbeiter (nicht mehr als einhundert) unterliegt dieser Modus auch spezifischen Einschränkungen hinsichtlich der physischen Kennzahl, beispielsweise der Fläche Handelssaal sollte 150 qm nicht überschreiten. M.

IP-Steuern auf UAT

Die einheitliche Agrarsteuer richtet sich an landwirtschaftliche Erzeuger, d. h. diejenigen, die landwirtschaftliche Produkte produzieren, verarbeiten und verkaufen. Dazu gehören auch Fischereiorganisationen und Unternehmer. Die Hauptbedingung für ESHN - Der Anteil der Einnahmen aus dem Verkauf landwirtschaftlicher Produkte oder Fänge muss 70 % der Gesamteinnahmen aus Waren und Dienstleistungen übersteigen.

Die Agrarsteuer wird nach den gleichen Grundsätzen berechnet wie das vereinfachte Steuersystem „Einkommen minus Ausgaben“, der Steuersatz beträgt jedoch 6 % des Einkommens abzüglich der Ausgaben. Darüber hinaus sind UAT-Zahler ab 2019 verpflichtet, die Mehrwertsteuer abzuführen, bei kleinen Umsätzen können Sie jedoch eine Befreiung davon erhalten.

IP-Steuern auf OSNO

Und schließlich, wenn ein einzelner Unternehmer keinen der Sondermodi gewählt hat, arbeitet er am Hauptbesteuerungssystem. Zusätzlich zum Satz von 20 %, 10 % oder 0 % müssen Sie die persönliche Einkommensteuer (PIT) zahlen. Die Steuerbemessungsgrundlage für Einzelunternehmer in dieser Regelung sind Einkünfte aus unternehmerischer Tätigkeit, auf die sogenannte Berufsabzüge – dokumentierte und wirtschaftlich gerechtfertigte Ausgaben – angewendet werden dürfen. Können Ausgaben nicht bestätigt werden, können die erhaltenen Einnahmen nur um 20 % gekürzt werden.

Der Steuersatz beträgt hier im Allgemeinen 13 %, wenn der Unternehmer im Berichtsjahr ein russischer Steueransässiger war, d. h. sich in 12 aufeinanderfolgenden Kalendermonaten mindestens 183 Tage auf dem Territorium der Russischen Föderation aufgehalten haben.

Aber wenn IP eingeschaltet ist gemeinsames System beschließt, Geschäfte im Ausland zu tätigen, und wurde nicht als Steuerinländer anerkannt, gerät er selbst als russischer Staatsbürger in eine große finanzielle Falle: Alle Einkünfte, die er erhält, werden mit einem Steuersatz von 30 % besteuert, Berufsabzüge dagegen nicht verwendet werden.

Versicherungsprämien für OSNO können sowohl für Sie selbst als auch für Mitarbeiter in voller Höhe in den Ausgaben berücksichtigt werden. Es lohnt sich, sich für OSNO zu entscheiden, wenn der Großteil Ihrer Kunden Mehrwertsteuerzahler sind, die von der Zusammenarbeit mit Ihnen profitieren werden, denn. sie können die Vorsteuer berücksichtigen. Und dann müssen Sie Ihre geschätzten Einnahmen und bestätigten Ausgaben sorgfältig berechnen.

IP-Steuern auf NAP

Die Berufseinkommenssteuer gilt noch auf dem Territorium von nur 23 Regionen der Russischen Föderation. Die Tätigkeit beschränkt sich auf die Erbringung von Dienstleistungen, die Ausführung von Arbeiten und den Verkauf von Waren Eigenproduktion. Es können keine Mitarbeiter für den NAP eingestellt werden und das Jahreseinkommen sollte 2,4 Millionen Rubel nicht überschreiten. Allerdings ist der Steuersatz in diesem System sehr niedrig – nur 4 %, wenn die Bezahlung der Dienstleistungen von Einzelpersonen erfolgt. Wenn der Mehrwertsteuerzahler mit juristischen Personen zusammenarbeitet, beträgt der Satz 6 %. Die Überweisung der Versicherungsprämien für sich selbst erfolgt auf freiwilliger Basis.

Kombination von Steuersystemen zur Senkung der Steuern einzelner Unternehmer

Eine weitere Chance für diejenigen, die wissen, wie man ihr Geld zählt, ist die Kombination verschiedener Steuersysteme. Dies bedeutet, dass Sie die geschätzte Steuerbelastung berechnen und eine Art von Tätigkeit in einem Modus bearbeiten und für eine andere Art eine rentablere Option wählen können. Die Kombination von Modi ist auch für eine Aktivität möglich, wenn Sie in verschiedenen Einrichtungen geschäftlich tätig sind.Es gibt Optionen zum Kombinieren von UTII und USN, PSN und USN, UTII und PSN, ESHN und UTII. Es ist nicht möglich, USN mit ESHN, USN mit OSNO sowie NPD mit allen Sondermodi zu kombinieren.

Es ist schwierig, über die Vorteile der Kombination von Regimen zu sprechen, ohne Beispiele zu nennen, weil Dazu müssen Sie die Höhe der Steuern für ein unterstelltes Regime und ein Patent in einer bestimmten Region und nach Art der Tätigkeit berechnen, aber Sie müssen nur wissen, dass solche Optionen berechtigt sind. Damit ist unsere Rezension abgeschlossen allgemeine Grundsätze die Wahl des Steuersystems, unter Berücksichtigung dessen, dass die Steuern einzelner Unternehmer gesetzlich gesenkt werden können.

Wenn Sie es nicht geschafft haben, Steuern oder Beiträge fristgerecht zu zahlen, müssen Sie neben der eigentlichen Steuer auch eine Strafe in Form einer Strafgebühr zahlen, die Sie mit unserem Rechner berechnen können.

Die Führung eines Privatunternehmens erfolgt durch Registrierung Individuell als Einzelunternehmer. Der Hauptunterschied dieser Art von Unternehmen besteht darin, dass keine Registrierung einer juristischen Person erforderlich ist. Gleichzeitig hat ein Privatunternehmer die gleichen Vorteile und Rechte. Aber Steuern und Meldungen für den Ausnahmezustand werden vereinfacht.

Bis 2005 wurden Unternehmer, die ein eigenes Unternehmen führten, als Privatunternehmer bezeichnet. Darüber hinaus verlor das Konzept der Betriebswirtschaftslehre seine Rechtskraft und wird heute als Einzelunternehmer bezeichnet. Jeder Bürger hat das Recht, sein Unternehmen bei der örtlichen Behörde des Föderalen Steuerdienstes Russlands anzumelden.

Im Falle der Staatenlosigkeit muss eine Person, die sich als Einzelunternehmer auf dem Territorium der Russischen Föderation registrieren lassen möchte, über eine Aufenthaltserlaubnis verfügen. Die Anmeldung eines Unternehmers erfolgt am Wohnort.

Aufführen Arbeitstätigkeit praktisch unbegrenzt. Hauptsache, es widerspricht nicht dem Gesetz.

Es gibt mehrere Aspekte, mit denen IPs nicht umgehen können:

• Waffe;
• Drogen;
• Sprengstoffe;
• Alkohol;
• Elektrizität;
• Beschäftigung russischer Staatsbürger im Ausland.

Die übrigen Tätigkeiten stehen dem Unternehmer vollständig zur Verfügung. Einige Geschäftsbereiche haben ihre eigenen Besonderheiten. Für sie ist es notwendig, eine Sondergenehmigung oder Lizenz einzuholen oder sich speziellen Organisationen anzuschließen. Zum Beispiel für Bildungsaktivitäten.

Bei der Entscheidung, ein eigenes Unternehmen anzumelden und an Marktbeziehungen teilzunehmen, sollten Sie nicht darüber nachdenken, was besser ist als ein Privatunternehmen oder ein Einzelunternehmer. Es handelt sich lediglich um unterschiedliche Begriffe für dasselbe Konzept. Allgemeine Geschäftsbedingungen Registrierung, Besteuerung und Geschäftstätigkeit sind für alle Unternehmer gleich.

Fast jeder kann ein eigenes Unternehmen eröffnen, wenn er die Regeln der Registrierung und Geschäftstätigkeit befolgt.

Beachten Sie zunächst die Liste der erforderlichen Dokumente:

1. Reisepass und seine Kopie.
2. TIN-Zertifikat und eine Kopie.
3. Antrag auf Registrierung.
4. Quittung über die Zahlung der staatlichen Abgaben.

Im Falle der Bereitstellung eines vollständigen Dokumentenpakets beginnt der Prozess der Registrierung eines einzelnen Unternehmers.

Zu den Personen, die berechtigt sind, auf dem Territorium der Russischen Föderation eine Geschäftstätigkeit auszuüben, gehören:

• Bürger der Russischen Föderation über 18 Jahre;
• Bürger der Russischen Föderation über 16 Jahre, vorbehaltlich der Einholung der Erlaubnis offizieller Vertreter;
• Staatsangehörige ausländischer Staaten mit Aufenthaltserlaubnis.

Nach Durchlaufen des gesamten Verfahrens erhält der Unternehmer ein OGRNIP-Zertifikat und einen Auszug aus dem USRIP. Die IP-Registrierung erfolgt ohne Gründung einer juristischen Person.

Privatunternehmer und Einzelunternehmer: Es gibt keinen Unterschied zwischen ihnen. Jeder Staatsbürger und Ausländer, der über eine Aufenthaltserlaubnis verfügt, kann sein eigenes Unternehmen anmelden und gewerbliche Tätigkeiten ausüben, Einkommen erzielen und in die Entwicklung kleiner Unternehmen in Russland investieren.

IP-Vorteile

Die Regierung der Russischen Föderation unternimmt alles, um die Entwicklung kleiner Unternehmen zu fördern. Das Verfahren zur Einreichung von Unterlagen ist seit 2011 einfacher geworden, gleiches gilt auch für die Beendigung der Geschäftstätigkeit.

Zu den Hauptvorteilen von IP gehören:

• Vereinfachung der Registrierung;
• Vereinfachung des Geschäftsliquidationsprozesses;
• die Fähigkeit, ihre Gewinne zu verwalten;
• Das Siegel wird nur auf Dokumenten angebracht strenge Verantwortung und in Übereinstimmung mit den Anforderungen regulatorischer Rechtsakte;
• Befreiung von der Zahlung von Steuern auf Gewerbeimmobilien;
• vereinfachter Host. Buchhaltung;
• Vereinfachung der Einreichung externer Berichte;
• der Unternehmer selbst trifft alle Entscheidungen;
• Sie können Abteilungen eröffnen, ohne sich beim Bundessteueramt zu registrieren.
• Einkommen wird nicht besteuert;
• die Möglichkeit, Geschäfte mit einem bargeldlosen Konto abzuwickeln;
• Bei der Zahlung von Steuern nach dem UTII-System hat ein Unternehmer das Recht, sein Einkommen nicht anzugeben.

Kleine Unternehmen sind in einer sehr vorteilhaften Position. PE und IP – was ist der Unterschied – in diesem Fall spielt es keine Rolle. Die Registrierung der unternehmerischen Tätigkeit bietet Unternehmern Vorteile und vereinfacht die Verwaltung erheblich kommerzielle Aktivitäten.

Neben den Vorteilen hat die Ausübung privater Geschäfte auch ihre eigenen Besonderheiten.

Diese Nuancen können Auswirkungen haben und für den zukünftigen Unternehmer zu einer unangenehmen Überraschung werden:

• Der Hauptunterschied zwischen einem Einzelunternehmer und juristischen Personen besteht in der Haftung für Finanzielle Verpflichtungen er trägt sein persönliches Eigentum bei sich;
• Einschränkungen bei der Wahl des Tätigkeitsfeldes;
• Verbot der Erlangung von Lizenzen für bestimmte Geschäftsarten;
• Es gibt eine Reihe von Unternehmen und Unternehmen, die sich weigern, mit Einzelunternehmern zusammenzuarbeiten, weil sie Mehrwertsteuer zahlen müssen (vorausgesetzt, der Einzelunternehmer ist im USNO eingetragen).
• die Möglichkeit einer Partnerschaft ist ausgeschlossen;
• das Unternehmen wird vom Unternehmer persönlich geführt, ohne dass die Möglichkeit besteht, die Verantwortung auf einen Dritten zu übertragen;
• Auch wenn im Laufe des Jahres kein Geschäft betrieben wurde, werden die Beiträge auf der Grundlage des Mindestlohns abgezogen;
• Die Buchhaltungstätigkeit wird komplizierter, wenn Geschäfte nach dem allgemeinen Steuersystem getätigt werden.

Machen Sie sich mit allen Besonderheiten der Führung eines Privatunternehmens vertraut, bevor Sie Ihr Unternehmen anmelden. Die Wahl des Steuersystems, die Art der Tätigkeit, die Gestaltung der Arbeitszeit und eine Reihe weiterer Details müssen berücksichtigt und analysiert werden.

Mit einer klaren Vorstellung von allen Vor- und Nachteilen des Unternehmertums können Sie Ihr Unternehmen kompetent organisieren, Schwierigkeiten vermeiden und mehr Gewinn erzielen.

Im Jahr 2019 gibt es einen neuen Status für Personen, die vom Verkauf von Waren und Dienstleistungen profitieren. Jetzt werden solche Personen „Selbstständige“ genannt. Die Hauptvoraussetzung hierfür ist die Ausübung einer regelmäßigen kommerziellen Tätigkeit. Alle Einkünfte, mit Ausnahme der Vermietung von Privatwohnungen, müssen beim Finanzamt angemeldet werden.

Die Folgen einer Geschäftstätigkeit ohne ordnungsgemäße Registrierung bei der Buchhaltungsbehörde:

1. Eine Geldstrafe von bis zu 300.000 Rubel bei illegaler Geschäftstätigkeit.
2. Freiheitsstrafe bis zu 6 Monate.
3. Bei besonders hohem Einkommen erhöht sich die Geldstrafe auf 500.000 Rubel.
4. Die Freiheitsstrafe beträgt bei Einkünften über 1,5 Millionen Rubel bis zu 5 Jahre.

Auch wenn es unmöglich ist herauszufinden, wie sich ein einzelner Unternehmer vom Ausnahmezustand unterscheidet, muss die unternehmerische Tätigkeit in jedem Fall entsprechend formalisiert werden Rechtsordnung RF. Dies wird dazu beitragen, Probleme mit dem Steuerdienst zu vermeiden.

Rechtzeitige Registrierung, Erhalt der erforderlichen Gewerbelizenzen und Garantien für die Zahlung der Steuern stabiles Einkommen und Möglichkeiten zur beruflichen Weiterentwicklung.

Vergleich von PE und IP

Heute wird auf gesetzlicher Ebene jede Person, die eine gewerbliche Tätigkeit ausübt, als Einzelunternehmer bezeichnet. Aber man kann ihn einen Privatunternehmer, einen Geschäftsmann und einen Geschäftsmann nennen. Auch diese Konzepte sind wahr und widersprechen nicht der Realität. Der einzige Unterschied besteht darin, dass PE bis 2005 der offizielle Name für Unternehmer in Russland war. Einzelunternehmer wurden ab 2005 jeweils als Unternehmer bezeichnet.

In einigen Fällen hat ein Bürger weder das Recht, als Einzelunternehmer noch als Notfall bezeichnet zu werden.

Hier sind einige Gründe:

• ein Minderjähriger unter 18 Jahren kann sich nicht als Einzelunternehmer registrieren lassen. Ausschluss von Personen über 16 Jahren mit Genehmigung offizieller Vertreter;
• Sie können sich nicht erneut beim Bundessteueramt registrieren lassen, wenn Sie dort bereits als Einzelunternehmer registriert sind;
• es ist verboten, eine unternehmerische Tätigkeit auszuüben, wenn diesem Bürger aufgrund einer gerichtlichen Entscheidung dieses Recht entzogen wird;
• wenn eine Person vor weniger als einem Jahr für zahlungsunfähig erklärt wurde;
• sowie Personen, die nach bestimmten Artikeln des Strafgesetzbuches vorbestraft waren.

In jedem Fall verleiht die Registrierung bei der Bundessteuerbehörde und die Registrierung einer gewerblichen Tätigkeit einer natürlichen Person den Status eines Einzelunternehmers.

Wer ist Einzelunternehmer? In wirtschaftlich prosperierenden Staaten ist das Unternehmertum sehr entwickelt, das nicht nur regelmäßige Einnahmen für den Staatshaushalt sichert, sondern es der Bevölkerung auch ermöglicht, das Einkommen, das sie für sich selbst für angemessen hält, selbstständig zu erwirtschaften. Das individuelle Unternehmertum in Russland hat seine Möglichkeiten für weiteres Wachstum noch nicht ausgeschöpft; weniger als 4 Millionen Russen sind daran beteiligt.

Es besteht ein weit verbreitetes Missverständnis, dass ein Einzelunternehmer eine juristische Person sei, während eine natürliche Person als Einzelunternehmer Geschäfte tätigen könne. Dies ist eine Täuschung, deren Grund darin liegt, dass solche „Experten“ sich einfach nicht die Mühe gemacht haben, sich ein wenig mit den Änderungen in der aktuellen Gesetzgebung vertraut zu machen.

Die Definition dieses Begriffs lautet wie folgt. Unter dem Einzelunternehmer (IP) versteht der Gesetzgeber eine natürliche Person, die ein Unternehmen registriert hat zu gegebener Zeit und was tut unternehmerische Tätigkeit, bildet aber keine juristische Person. Zuvor, vor den Änderungen, verwendete das Gesetz andere Bezeichnungen dieses Konzepts, die direkt darauf hindeuteten, dass es sich bei einem Einzelunternehmer um eine Einzelperson handelt.

Daher ist es ebenso falsch, einen einzelnen Unternehmer als juristische Person zu betrachten, wie es falsch ist, einen Ausnahmezustand als solchen zu betrachten. Jeder fähige Bürger kann Einzelunternehmer werden. Sobald er in der vorgeschriebenen Weise registriert ist, erhält er einen bestimmten Status, der es ihm ermöglicht, unternehmerische Tätigkeiten auszuüben.

Sie glauben fälschlicherweise, dass zur Erlangung dieses Status mindestens ein Büro erforderlich ist, besser jedoch eine Art Unternehmen, Lager oder Kiosk. All dies ist von einer Person, die den Wunsch geäußert hat, Geschäfte zu machen, nicht erforderlich. Er verfügt möglicherweise weder über Produktionsmittel noch über Räumlichkeiten, hat aber gleichzeitig den Status eines Einzelunternehmers. Genau dieser Status kann am Wohnort eingetragen werden.

In Russland tätig Bürgerliches Gesetzbuch(Zivilgesetzbuch der Russischen Föderation) ermöglicht es Bürgern, Unternehmertum zu betreiben, ohne juristische Personen zu gründen. Ein wichtiger Punkt, den Sie sich merken sollten! Die Registrierung eines einzelnen Unternehmers kann nur am Ort der Registrierung eines Bürgers erfolgen, auch wenn er seine Tätigkeit in einer anderen Stadt ausübt, er dort über ein Büro und Produktionsmittel verfügt. Wenn beispielsweise eine Person in Moskau geschäftlich tätig ist und in Kasan registriert ist, muss sie sich in Kasan registrieren lassen und nicht bei den staatlichen Institutionen der Hauptstadt.

Anzeichen von IP

Was sind die Hauptzeichen? individuelles Unternehmertum? Individuelle unternehmerische Tätigkeit weist folgende Merkmale auf:

• es kann sich um jeden Staatsbürger Russlands, einen Ausländer oder einen Staatenlosen handeln;
• die Tätigkeit unternehmerischer Natur ist;
• Verfügbarkeit staatliche Registrierung.

Was die Altersvoraussetzungen betrifft, steht den Bürgern das individuelle Unternehmertum ab dem Zeitpunkt ihrer Volljährigkeit, also ab dem 18. Lebensjahr, zur Verfügung. Allerdings räumt der Gesetzgeber ein, dass die volle Geschäftsfähigkeit früher eintreten kann, wenn eine Person vor Vollendung des 18. Lebensjahres eine Ehe geschlossen hat.

Wenn eine Person außerdem vor diesem Alter den Wunsch hat, ein Einzelunternehmertum zu gründen, gibt ihr der Gesetzgeber in diesem Fall das Recht, einen Einzelunternehmer ab dem 16. Lebensjahr zu registrieren. Nach der Registrierung gilt er als volljährig. Ausländische Staatsbürger, die sich auf der Grundlage eines Visums auf dem Territorium der Russischen Föderation aufhalten, können sich als Einzelunternehmer registrieren lassen, jedoch nur für die Dauer der Gültigkeit des Visums.

Merkmale des individuellen Unternehmertums sind, dass es gekennzeichnet sein sollte durch:

• systematisch;
• Rechtmäßigkeit;
• Risikobereitschaft;
• sein Zweck besteht darin, Gewinn zu erwirtschaften;
• erfolgt auf eigene Gefahr.

Der Gesetzgeber hat keine klaren Kriterien für die Systematik festgelegt. Das Steueramt ist der Ansicht, dass eine doppelte unternehmerische Tätigkeit als systematisch eingestuft werden kann. Die Registrierung eines einzelnen Unternehmers ist nicht möglich, wenn zunächst davon ausgegangen wird, dass seine Tätigkeit illegal ist, beispielsweise die Verbreitung pornografischer Materialien.

Selbstständigkeit muss nicht rentabel sein. Das heißt, es versteht sich, dass dies das Ziel ist, aber wie jedes andere auch, kann es sein, dass es nicht erreicht wird. Dies ist kein Grund für eine Zwangsschließung.

Das Risiko liegt darin, dass eine Person Tätigkeiten ausübt eigene Angst und Risiko gegenüber dem Staat und den Partnern mit ihrem Eigentum verantwortlich sind. Wichtiger Punkt! Wenn ein einzelner Unternehmer in Konkurs gegangen ist, in Konkurs geraten ist, wird ihm nicht das gesamte Vermögen entzogen. Wenn er über die einzige Wohnung verfügt, in der er mit seiner Familie lebt, unterliegt diese nicht der Beschlagnahme, ebenso wie sein Eigentum und seine Produktionsmittel. Die Liste dieser Vermögenswerte wird durch das Zivilprozessrecht festgelegt.

Es ist wichtig zu wissen! Zwei einzelne Unternehmer haben das Recht, jede Art von Unternehmen zu gründen Geschäftspartnerschaften und Gesellschaften. Dadurch ist eine Skalierung möglich erfolgreiches Geschäft, deren Entwicklung und Form einen Unternehmer über den Rahmen des geistigen Eigentums hinausgehen lässt.

Was ist geregelt und gibt es Einschränkungen?

Nicht nur Selbstständigkeit,

Das Registrierungsverfahren erfolgt jedoch gemäß den Bestimmungen in Bundesgesetz RF „Über die staatliche Registrierung juristischer Personen und Einzelunternehmer“ Nr. 129-FZ sowie in Übereinstimmung mit den Normen des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation. Darüber hinaus wird diese Tätigkeit durch die Rechtsakte der Föderationssubjekte geregelt. Die russische Regierung erlässt regelmäßig Dekrete, die sich auf die Aktivitäten des IP beziehen.

Obwohl jeder in Russland lebende Bürger Einzelunternehmer werden kann, gibt es einige Einschränkungen, die nicht nur für arbeitsunfähige Personen gelten. Es ist verboten, unternehmerische Tätigkeiten von Staats- und Kommunalbediensteten auszuüben, die mit einer solchen ausgestattet sind Staatsfunktionen. Darunter sind folgende Kategorien:

• Mitarbeiter des Innenministeriums;
• FSB-Offiziere;
• Steuerbeamte;
• Militärpersonal;
• Beamte;
• Schulleiter;
• Universitätsrektoren;
• Mitarbeiter des FSS und der FIU.

Aber Staatsbedienstete, die nicht mit solchen Befugnissen ausgestattet sind und nicht zur Wahrnehmung staatlicher Aufgaben berufen sind, können als Einzelunternehmer Geschäfte tätigen. Dies gilt für folgende Kategorien:

• Ärzte;
• Lehrer;
• Hochschullehrer.

Ein besonderes Anliegen des Gesetzgebers sind Personen, die wegen Straftaten verurteilt wurden. Dies bedeutet nicht, dass diese Personen keine Einzelunternehmer werden können, wenn ihr Strafregister nicht gelöscht wird. Es ist ihnen gesetzlich gestattet, Geschäfte zu tätigen, es sei denn, es liegt eine richterliche Anordnung vor. Bei bestimmten Vorstrafen kann es ihnen jedoch untersagt sein, Geschäfte zu tätigen, bei denen es um die Arbeit mit Minderjährigen geht.

Für einige Arten von Tätigkeiten reicht es nicht aus, sich als Einzelunternehmer zu registrieren. Danach müssen Sie noch eine Lizenz erwerben. Dies gilt für den Apothekenbetrieb oder wenn die Beförderung von Bürgern und Gütern vorgesehen ist. Für diejenigen, die private Ermittlungen durchführen möchten, ist es außerdem erforderlich, eine Lizenz für diese Art von Tätigkeit zu erwerben.

Der Unterschied und die Merkmale eines Einzelunternehmers gegenüber einer juristischen Person bestehen darin, dass es Arten von Aktivitäten gibt, an denen ein Einzelunternehmer nicht teilnehmen kann. Dies gilt für die Entwicklung und den Verkauf von Waffen, Munition, Drogen- oder Gifthandel. Ein einzelner Unternehmer ist nicht in der Lage, alkoholische Getränke herzustellen oder zu verkaufen.

Deshalb sollten diejenigen, die planen, ein Restaurant oder eine Bar zu eröffnen, die den Verkauf von alkoholischen Getränken anbieten, sofort darüber nachdenken, ein Unternehmen in Form einer juristischen Person anzumelden. Wer Bankdienstleistungen erbringen, Medikamente herstellen usw. will, muss das Gleiche tun.

Was ist das Wichtigste?

Geschäftsanfänger empfinden die Registrierung als Einzelunternehmer oft als etwas Außergewöhnliches. Und erst später, wenn mehr als ein offenes und geschlossenes Unternehmen hinter ihm steht, wird die Tatsache der Registrierung als gewöhnlich wahrgenommen.

Fakt ist, dass es sich bei der Meldebescheinigung nur um ein Werkzeug handelt, das korrekt eingesetzt werden muss. Der Fehler vieler besteht darin, dass sie das Wichtigste in der Tätigkeit eines Unternehmers nicht hervorheben – den Verkauf. Ihre Anwesenheit oder Abwesenheit kann ein Projekt entweder zum Erfolg führen oder es ruinieren.

Wenn Sie sich entschieden haben, ein Projekt zu starten, wird dringend empfohlen, Erfahrungen in diesem Bereich zu sammeln, wofür Sie eine Stelle in einem bestehenden Unternehmen annehmen müssen. Am besten wenden Sie sich an die Verkaufsabteilung. Es ist nicht schwer, jemanden zu finden, der die Arbeit selbst erledigt, ein Produkt herstellt oder eine Dienstleistung erbringt. Es ist viel schwieriger, dieses Produkt oder diese Dienstleistung zu verkaufen. Nachdem Sie gelernt haben, wie Sie ein Produkt oder eine Dienstleistung gut bewerben, können Sie darüber nachdenken eigenes Geschäft- Die Hauptsache darin hast du schon gemeistert!

Wichtiger Punkt! Es wird fälschlicherweise angenommen, dass Sie Ihr eigenes Unternehmen mit der Produktion eines Produkts oder einer Dienstleistung gründen müssen, für die es keine Analogien gibt. Ihre Markteinführung erfordert die Bildung einer Nachfrage, die Investitionen in Höhe von mehreren Millionen Dollar erfordert. Daher ist es notwendig, Projekte in den Bereichen zu starten, die sich bereits entwickeln, aber nicht übersättigt sind.

Ein einzelner Unternehmer kann für bankrott erklärt werden.

Er kann dies selbst tun, wenn er freiwillig erklärt, dass er nicht in der Lage ist, die Ansprüche der Gläubiger weiterhin zu erfüllen, oder er kann dies durch eine entsprechende Entscheidung des Schiedsgerichts anerkennen.

Sowohl der Schuldner als auch der Gläubiger reichen beim Gericht eine Klageschrift ein. Ein solcher Antrag kann von einer Steuerbehörde oder einer anderen befugten Person mit Pflichtzahlungspflichten gestellt werden. Sobald das Gericht das IP durch seine Entscheidung für bankrott erklärt, wird seine Registrierung ungültig und die erteilten Lizenzen werden annulliert.