1. مقررات عمومی.

2. اهداف و مقاصد خدمات مالی.

3. ساختار سازمانی خدمات مالی.

4. وظایف خدمات مالی.

5. حقوق خدمات مالی.

6. تعامل با سایر بخش ها.

7. مسئولیت خدمات مالی.

1. مقررات عمومی

1.2. مدیریت مستقیم FS توسط معاون مدیر شرکت مدیریت انجام می شود.

1.3. FS در فعالیت های خود توسط قوانین و مقررات فعلی فدراسیون روسیه ، منشور شرکت ، قوانین ، رویه ها و استانداردهای تعیین شده توسط شرکت ، این مقررات هدایت می شود.

1.4. مقررات مربوط به FS مطابق با "مقررات مدیریت اسناد" تدوین شده است.

1.5. FS حق دارد از طرف شرکت عمل کند و منافع آن را در چارچوب صلاحیت خود نمایندگی کند.

1. اهداف و اهداف خدمات مالی.

2.1. FS به این منظور ایجاد شده است:

2.1.1. تامین مالی به موقع و کامل فعالیت های اصلی شرکت .

2.1.2. تجزیه و تحلیل مالی کسب و کار.

2.1.3. ارائه گزارش به مقامات مالی.

2.2. وظایف FS

2.2.1. برنامه ریزی مالی.

2.2.2. در حال انجام حسابداریو گزارش.

2.2.3. بهینه سازی مالیاتی

2.2.4. پروژه و خلاصه تجزیه و تحلیل مالی (حسابداری مدیریت).

2.2.5. جذب وجوه قرض گرفته شده و قرار دادن وجوه آزاد.

2.2.6. خدمات تسویه حساب و نقدی.

1. ساختار سازمانی خدمات مالی.

3.1. ساختار سازمانی FS از بخش های زیر تشکیل شده است.

3.1.1. بخش مالی و تحلیلی.

3.1.2. حسابداری (ادارات تجهیز امکانات پذیرایی و بازرگانی).

3.1.3. خدمات مالی اداره خدمات.

3.2. FS توسط مدیر مالی گروه شرکت ها اداره می شود.

3.3. نمودار ساختار سازمانی

1. وظایف خدمات مالی

4.1. در زمینه برنامه ریزی مالی :

4.1.1. برنامه ریزی بلند مدت (1-1.5 سال)

4.1.2. برنامه ریزی میان مدت (1-2 ماه)

4.1.3. برنامه ریزی جاری (حفظ جریان نقدی تلفیقی، پیگیری دریافتی ها، حفظ یک تقویم مالی)

4.2. در زمینه حسابداری و گزارشگری

4.2.1. نگهداری و ارائه به ادارات مالیاتی صورت های مالی

4.2.2. افتتاح / بستن حساب های بانکی

4.2.3. ثبت نام و انصراف از ثبت در سازمان مالیاتی و صندوق اشخاص حقوقیمتعلق به شرکت

4.3. در زمینه تسویه و خدمات نقدی

4.3.1. پرداخت ها

4.3.2. حسابداری و پرداخت وجوه نقد

4.3.3. تعمیر و نگهداری خدمات(خدمات نقدی تراکنش ها، ثبت گواهی ها، پرداخت قبوض و ...)

4.4. در زمینه بهینه سازی مالیات

4.4.1. ثبت و پرداخت سامانه های لازم قراردادها با مشارکت اشخاص حقوقی شرکت جهت بهینه سازی مالیات (بر اساس استاندارد)

4.4.2. ایجاد طرح های بهینه سازی مالیاتی

4.5. در زمینه تجزیه و تحلیل پروژه و حسابداری

4.5.1. تحلیل کارایی پروژه

4.5.2. حسابداری مدیریت جاری

4.5.3. ساخت گزارش های مالی تلفیقی

4.6. در زمینه جمع آوری وجوه استقراضی

4.6.1. پوشش شکاف های نقدی

1. حقوق خدمات مالی

5.1. از روسای بخش های شرکت بخواهید اقداماتی را برای بهبود کارایی استفاده از وجوه شرکت، ایمنی اموال شرکت انجام دهند.

5.2. تصویب قراردادها، انجام کار یا ارائه خدمات، اعمال مصالحه با طرفین مختلف.

5.3. وجوه نقد شرکت را به طور مؤثر مدیریت کنید.

5.4. درگیر بهینه سازی مالیاتی مداوم.

5.5. از کلیه بخش های ساختاری مواد شرکت، داده های لازم برای انجام وظایف محول شده را دریافت کنید.

5.6. از طرف مدیریت، شرکت را در هر سازمان در مورد مسائل مربوط به صلاحیت بخش نمایندگی کنید.

1. تعامل با سایر بخش ها

1. مسئولیت خدمات مالی.

7.1. در رابطه با کار خود، FS به عنوان یک کل مسئول اجرای به موقع آن، عدم تجاوز و صرفه جویی در هزینه های برنامه ریزی شده و همچنین حفظ سطح کیفیت تعیین شده برای نتایج کار است.

7.2. مسئولیت کامل کیفیت و به موقع بودن وظایف و وظایف محوله توسط این آیین نامه به عهده مدیر مالی می باشد.

7.3. میزان مسئولیت سایر کارکنان با شرح وظایف تعیین می شود.

1.2 بخش مستقیماً به حسابدار ارشد گزارش می دهد.

1.3 ریاست بخش توسط رئیس بخش است که توسط مدیر به پیشنهاد حسابدار ارشد به سمت منصوب می شود.

1.4 كاركنان بخش به پيشنهاد حسابدار ارشد به حكم مدير به سمت منصوب و از سمت بركنار مي شوند.

1.5 در فعالیت های خود، بخش، در چارچوب اختیارات خود، توسط:

• اساسنامه موسسه
• با این حکم
• قانون گذاری فدراسیون روسیهو منطقه نیژنی نووگورود، دیگران آئین نامه، دستورالعمل ها و دستورالعمل ها

1. وظایف

2.1 بخش مالی و اقتصادی وظایف زیر را انجام می دهد:

2.1.1 سازمان فعالیت های مالیموسساتی با هدف استفاده موثرانواع منابع

2.1.2 اجرای سیاست واحد موسسه در حوزه مالی.

2.1.3 کنترل استفاده سرمایه در گردشنهادها

2.1.4 تجزیه و تحلیل وضعیت مالی و اقتصادی موسسه.

2.1.5 توسعه رویه های حسابداری.

2.1.6 مدیریت سرمایه در گردش، حسابهای پرداختنی و دریافتنی.

2.1.7 اطمینان از به موقع بودن پرداخت مالیات به بودجه، تسویه حساب با تامین کنندگان.

2.1.8 ایجاد شرایط برای استفاده موثر از دارایی های ثابت، نیروی کار و منابع مالی موسسه.

1. کارکرد

3.1 وظایف زیر به بخش مالی و اقتصادی واگذار می شود:

3.1.1 سازماندهی حسابداری بودجه مطابق با RF BC و قانون حسابداری.

3.1.2 تشکیل خط مشی حسابداری

3.1.3 مدیریت دارایی های موسسه، تعیین ساختار بهینه آنها، تهیه پیشنهاد برای جایگزینی و انحلال دارایی ها.

3.1.4 مشارکت در تعیین شرایط مالی هنگام انعقاد قراردادهای تجاری

3.1.5 پیش نویس آینده نگر و فعلی برنامه های مالیبا تمام محاسبات لازم

3.1.6 سازماندهی کار برای هزینه صحیح و اقتصادی وجوه مطابق با اعتبارات تخصیص یافته و هدف مورد نظر آنها با توجه به برآورد هزینه های مصوب برای نگهداری USZN، برای ارائه اقدامات و موسسات حمایت اجتماعی.

3.1.7 تجزیه و تحلیل فعالیت های تولیدی، اقتصادی و مالی موسسه، پیش بینی نتایج مالی و فعالیت اقتصادینهادها

3.1.8 از پرداخت به موقع اطمینان حاصل کنید دستمزدکارکنان موسسه

3-1-9 ثبت عملیات تسویه مالی و بانکی در مهلت مقرر از جمله ارائه درخواست گردش وجوه نقد و سایر اسناد تسویه به خزانه.

3.1.10 نگهداری سوابق عملیاتی معاملات مالی و تسویه حساب.

3.1.11 سازماندهی کار در زمینه انتقال پرداخت ها و مشارکت های مالیاتی و هزینه ها.

3.1.12 تهیه و ارائه گزارش فعالیت های مالی و اقتصادی موسسه به سازمان امور مالیاتی.

3.1.13 مشارکت در توسعه پیشنهادهایی با هدف تضمین پرداخت بدهی.

3.1.14 اجرای اقدامات تقویت انضباط مالی در موسسه.

3.1.15 کنترل بر اجرای به موقع و صحیح اسناد و قانونی بودن معاملات.

3.1.16 اطمینان از قابلیت اتکای اطلاعات مالی.

3.1.17 تدوین و ارائه به مدیر موسسه:

• اطلاعات مربوط به دریافت وجوه؛
• گزارش پیشرفت برنامه های مالی؛
• اطلاعاتی درباره وضعیت مالینهادها

3.1.18 کنترل:

• استفاده کارآمد از وجوه؛
• رعایت انضباط نقدی

3.1.19 فراهم کردن ادارات مؤسسه با مواد راهنمایی مرتبط با فعالیتهای مالی مؤسسه.

3.1.20 رسیدگی به درخواست‌ها و نامه‌های شهروندان و اشخاص حقوقی در مورد موضوعاتی که در صلاحیت بخش مالی و اقتصادی است.

3.1.21 تامین امنیت منابع اطلاعات(مالک و دریافت شده از سایر سازمان ها) حاوی اطلاعات دسترسی محدود.

3.1.22 مشارکت در صلاحیت خود در رسیدگی به مسائل مربوط به سازماندهی مجدد و انحلال موسسه.

3.1.23 کار در زمینه گزارش دهی به مدیریت و مقامات بالاتر را انجام می دهد.

1. حقوق

4.1 بخش مالی و اقتصادی حق دارد:

4.1.1 به طور مستقل در مورد توالی کارهای مختلف، تخصیص اولویت ها در امور مربوط به سازمان و حسابداری تصمیم گیری می کند.

4.1.2 به طور مستقل اسناد در صلاحیت خود را امضا کنند.

4.1.3 درخواست و دریافت در در زمان مناسباز نهادها و سازمانها اسناد لازم برای حل و فصل مسائل مربوط به صلاحیت خود.

4.1.4 ارائه پیشنهادات به مدیر USZN برای بهبود کار فعالیت های مالی.

4.1.5 شرکت در بحث تهیه پیش نویس اسناد مربوط به فعالیت های مالی.

5. مسئولیت پذیری

5.1. مسئولیت انجام صحیح و به موقع وظایف پیش بینی شده در این آیین نامه به عهده حسابدار اصلی است.

5.2. این بخش مسئولیت دارد:

5.2.1. انجام نشدن یا اجرای بی کیفیت وظایف و وظایف محوله.

5.2.2. افشای اطلاعات محرمانه.

5.2.3. عدم رعایت ایمنی اسناد رسمی، تجهیزات اداری و برنامه های رایانه شخصی.

5.2.4. عدم رعایت هنجارهای انضباط کار، الزامات حفاظت از کار، مقررات داخلی برنامه کاری.

5.2.5. عدم استفاده، در صورت لزوم، از حقوق اعطا شده.

5.2.6. برای اجرای نادرست قوانین فدرال و منطقه ای، فرامین و دستورات رئیس جمهور فدراسیون روسیه، فرامین و دستورات دولت فدراسیون روسیه، دولت منطقه نیژنی نووگورود، دستورات و دستورالعمل های وزارت سیاست اجتماعی فدراسیون روسیه. منطقه نیژنی نووگورود.

5.2.7. ایجاد خسارت مادی - در محدوده تعیین شده توسط قانون فعلی کار، کیفری و مدنی فدراسیون روسیه.

5.2.8. ایمنی اسناد مالی

5.3. برای تحریف گزارش، اجرای نابهنگام، بی کیفیت اسناد، رئیس بخش، کارکنان بخش تحمل می کنند. توسط قانون ایجاد شده استمسئولیت اداری، مادی و کیفری.

1. روابط

برای انجام وظایف و اعمال حقوق مقرر در این آیین نامه، بخش مالی و اقتصادی با کارمندان بخش، با کارمندان وزارت سیاست اجتماعی منطقه نیژنی نووگورود، با دولت های محلی منطقه و آنها در تعامل است. تقسیمات ساختاری, سازمان های عمومیو تشکیلات، دیگر سازمان های غیر انتفاعیو همچنین سایر سازمانها و مؤسسات در صلاحیت خود.

تایید
مدیر عامل
PJSC "شرکت"
____________ پ.پ. پتروف

"___"___________G.

مقررات مربوط به بخش مالی

1. مقررات عمومی

1.1 نام کامل واحد بخش مالی و نام اختصاری FO است.

1.2 بخش مالییک زیرمجموعه ساختاری مستقل از OJSC "شرکت" (از این پس به عنوان شرکت نامیده می شود).

1.3 اداره مالی مستقیماً به مدیر اقتصاد گزارش می دهد.

1.4 اداره مالی توسط شخصی که با دستور مدیر کل شرکت بنا به پیشنهاد مدیر اقتصاد به این سمت منصوب می شود، اداره می شود.

1.5 در حال انجام است فعالیت های تولیدیوزارت مالیه همکاری گسترده ای با:

1.5.1 حسابداری;
1.5.2 OMT&K;
1.5.3 بخش فروش;
1.5.3 سایت برای حمل و نقل محصولات نهایی.
1.5.4 بخش فنی;
1.5.5 بخش پرسنل؛
1.5.6 بخش برنامه ریزی و اقتصاد;
1.5.7 توسط بخش فناوری اطلاعات؛
1.5.8 ;
1.5.9 اداره حقوقی؛
1.5.10 QCD;
1.5.11 رؤسای کلیه بخشهای ساختاری؛
1.5.12 طرف مقابل شرکت.
1.6 این بخش در فعالیت های خود توسط:

1.6.1 اساسنامه شرکت.
1.6.2 این "مقررات".
1.6.3 کد مالیاتی.
1.6 4 احکام و دستورات دولت فدراسیون روسیه.
1.6.5 دستورات و دستورالعمل های وزارت دارایی فدراسیون روسیه،
وزارت مالیات و وظایف فدراسیون روسیه، سایر قوانین و مقررات
در امور مالی و مدیریت شرکت عمل می کند.
1.6.6 خط مشی شرکت در زمینه کیفیت و مربوطه
اسناد سیستم مدیریت کیفیت
1.6.7 مقررات داخلی کار شرکت.

2 گل

امنیت مدیریت موثرسرمایه در گردش شرکت

3 ساختار داخلی

3.1 ساختار و کارکنان بخش مالی به تایید مدیر اقتصاد می رسد.

3.2 بخش مالی متشکل از: اقتصاددانان برای کار مالی است.

3.3 تقسیم وظایف بین کارکنان اداره مالی توسط رئیس اداره انجام می شود.

3.4 یک کارمند به پیشنهاد رئیس اداره مالی به حکم مدیر کل منصوب و عزل می شود.

3.5 کارکنان در فعالیت های خود توسط موارد زیر هدایت می شوند:

3.5.1 احکام و دستورات دولت فدراسیون روسیه.
3.5.2 دستورات و دستورالعمل های وزارت دارایی فدراسیون روسیه،
وزارت مالیات و وظایف فدراسیون روسیه، سایر قوانین قانونی نظارتی در مورد مدیریت مالی و شرکت.
3.5.3 خط مشی شرکت در زمینه کیفیت و مستندات مربوط به سیستم مدیریت کیفیت.

4 توابع و وظایف

4.1 برنامه ریزی

4.1.1 تدوین بودجه برای حرکت وسایل پرداخت.
4.1.2 مشارکت در توسعه طرح تدارکات.
4.1.4 توسعه سایر برنامه های مالی شرکت.

4.2 اجرا

4.2.1 اجرای عملیات روی حسابهای بنگاه اقتصادی در موسسات بانکی.
4.2.2 حصول اطمینان از دریافت به موقع: اسناد مربوط به حمل و نقل محصولات، انجام کار یا ارائه خدمات (فاکتورها، فاکتورها) و همچنین اسناد مربوط به اقلام موجودی دریافتی،
کار انجام شده یا خدمات ارائه شده (فاکتورها، اقدامات انجام شده).
4.2.3 انجام اقدامات برای دریافت به موقع وجوه سررسید از خریداران.
4.2.4 نگهداری سوابق عملیاتی روزانه از فروش محصول، درآمد حاصل از فروش و غیره شاخص های مالی.
4.3 مشارکت در تجزیه و تحلیل قراردادها (توافقنامه ها) شرکت، هماهنگی شرایط مالی.

4.4 کنترل:

4.4.1 تحقق شاخص های بودجه.
4.4.2 وضعیت حمل و نقل و فروش محصولات.
4.4.3 استفاده برای هدف مورد نظر از سرمایه در گردش خود و استقراضی به طور کلی برای شرکت و برای بخش های ساختاری فردی که رؤسای بخش های مربوطه مسئول رعایت استانداردهای سرمایه در گردش هستند.
شرکت ها؛
4.4.4 رعایت ادارات و خدمات ضرب الاجل هاپذیرش مطالبات پرداختی تامین کنندگان، پیمانکاران و سایر سازمان ها (حق ارائه این مطالبات به
حساب جاری). در صورت عدم توافق با میزان مطالبات ارائه شده، اتخاذ تدابیری برای حل این مسائل (اقدامات مصالحه، مذاکرات و غیره).
4.4.5 برای پذیرش به موقع صورتحساب توسط خدمات مربوطه برای اقلام موجودی دریافتی، کار انجام شده یا خدمات ارائه شده.
4.4.6 صحت محاسبه مبالغ اجارهو پرداخت های آب و برق مستاجرین شرکت؛
4.4.7 محاسبه صحیح برنامه تدارکاتی اصلی و کمکی
مواد، و همچنین اعتبار قیمت های خرید برای داده ها
مواد؛
4.4.8 برای وضعیت مطالبات و مطالبات.
4.5 تهیه و ارائه اطلاعات و گواهی پیشرفت در اجرای شاخص های اصلی برنامه مالی و وضعیت مالی به روسای بنگاه.
4.6 اجرای عملیات بر روی حساب های بانکی شرکت.
4.7. اجرای اقداماتی که به تسریع گردش وجوه در شهرک ها کمک می کند.
4.8 در مورد کلیه مسائل مربوط به اجرای عملکردهای ذکر شده، FBO پیشنهادات خود را به مدیریت شرکت ارائه می دهد.

5 حقوق

5.1 از بخش های شرکت بخواهید که مواد لازم (داده های تجزیه و تحلیل فعالیت های اقتصادی حسابداری، حسابداری آماری و عملیاتی و غیره) را برای اجرای کارهایی که در صلاحیت بخش مالی است ارائه دهند.

5.2 فعالیت های مالی بخش های شرکت را کنترل کنید و به رهبران آنها توصیه هایی در مورد سازماندهی و انجام کارهای مالی ارائه دهید.

5.3 بر اساس نتایج فعالیت های اقتصادی، پیشنهادهایی را در خصوص اعمال تحریم ها و مشوق ها در رابطه با تک تک کارکنان و بخش های بنگاه به مدیران بنگاه ارائه کنید.

5.4 با مجوز رؤسای مؤسسه برای واگذاری منابع مالی و امضا (با اولین امضا) پولی، پرداختی، تسویه حساب، اعتباری و سایر اسناد مالی با رعایت قانون فعلی، قوانین قراردادها، دستورالعمل ها و همچنین طرح ها و برآوردهای مصوب.

5.5 تأیید اسناد مربوط به فعالیت های مالی مؤسسه (طرح ها، برآوردها، گزارش ها، قراردادها، دستورات، دستورالعمل ها و غیره).

6 روابط با سایر بخش ها

همراه با بخش ها و خدمات شرکت:

6.1. رسیدگی به دعاوی و تحریم های ثبت شده توسط خریداران و مشتریان و ارائه پیشنهادات برای رفع نواقص ناشی از این ادعاها.

6.2. طرح ادعا (همراه با بخش حقوقی) و اعمال تحریم علیه خریداران، تامین کنندگان و مشتریان. اتخاذ تدابیر (همراه با بخش حقوقی و اداره کل حسابداری) به
وصول به موقع و کامل مطالبات از خریداران و سایر بدهکاران.

6.3. پیاده سازی (همراه با حسابداری) مناسب ترین اشکال تسویه حساب با خریداران و تامین کنندگان که به بهنگام بودن پرداخت ها و حصول اطمینان از رعایت قوانین حفظ کمک می کند.
این محاسبات

6.4. ج در توسعه یک طرح تدارکات برای مواد.

6.5. در مورد مسائل استخدامی خوب است.

6.6. با OK در مورد مسائل آموزش و بازآموزی پرسنل.

6.7. با UKC در اخذ و ارائه موارد لازم
اسناد در QMS

7 مسئولیت رئیس واحد

7.1 رئیس بخش مسئولیت کامل کیفیت و به موقع بودن وظایف و وظایف محوله توسط این آیین نامه را بر عهده دارد.

7.2 میزان مسئولیت سایر کارکنان با شرح وظایف تعیین می شود.

8 نتیجه گیری

8.1 این آیین نامه مطابق با موارد زیر تنظیم شده است:

8.1.1 استاندارد سازمانی "مقررات مربوط به واحد ساختاری. الزامات کلی".

8.1.2 کارکنان.

8.1.3 فعالیت در شرکت ساختار سازمانی.

8.1.4 ارائه مدلدر مورد بخش مالی

8.2 حق پیشنهاد تغییرات در این آیین نامهیک مدیر اقتصاد، رئیس بخش مالی، رئیس OK دارد.
رئیس اداره مالی A.A. پولی

مدیر اقتصاد M.M. مقرون به صرفه

رئیس اداره پرسنل I.I. دوستانه

رئیس بخش مدیریت کیفیت V.V. سخت گیرانه

رئیس بخش قانونی S.S. دقیق

دریابید که ساختار خدمات مالی چگونه می تواند باشد یک شرکت جداگانهو هلدینگ، اگر شامل حسابداری باشد، باید حسابداران، حسابرسان داخلی و متخصصان فناوری اطلاعات به مدیر مالی گزارش دهند. به منظور تدوین صحیح اهداف، مقاصد و وظایف واحد، آیین نامه بخش مالی را دانلود کنید.

در بخش مالی، کارمندان با طرز فکر خاصی باید کار کنند:

1. آنها باید بتوانند نتایج به دست آمده را تجزیه و تحلیل کنند، گلوگاه ها و برعکس، فرآیندهایی را بیابند که بودجه بسیار خوبی دارند.
2. آنها باید بتوانند به آینده نگاه کنند و فعالیت های شرکت را برای چندین دوره آینده برنامه ریزی کنند.
3. آنها باید بدانند که از طریق کدام شاخص های کلیدی باید کنترل عملیاتی را انجام دهند.
4. صلاحیت متخصصان بخش مالی باید به آنها اجازه دهد تا با همه بخش های شرکت گفتگو کنند. به عبارت دیگر، سرمایه‌دار باید بتواند فرآیندهای تجاری هر بخش را به زبان پول ترجمه کند، آن‌ها را بهینه کند و دوباره ترجمه کند. اگر سرمایه‌داران در «خلأ» کار کنند، این امر محقق نمی‌شود، آن‌ها باید لزوماً به اطلاعات غیرمالی دسترسی داشته باشند و به آن علاقه‌مند باشند.

روند اصلی امروز ساده کردن فرآیندهای کسب و کار، رهایی کارکنان از وظایف معمول و اختصاص زمان بیشتر به تجزیه و تحلیل و کنترل مالی است. به جای وظایف منسوخ، عملکرد جدیدی در خدمات مالی ظاهر می شود.

وظایف و وظایف بخش مالی

برای تعیین اینکه چه تعداد متخصص باید در بخش مالی شرکت کار کنند و چه نوع متخصصی باید باشند، طرح عملکردها و اشیاء بخش مالی کمک خواهد کرد.

فهرست توابع و اشیاء به قدری گسترده است که در نگاه اول یک سوم به نظر می رسد کارکنانباید به امور مالی داده شود. اما اینطور نیست. سانتی متر.،

نحوه محاسبه تعداد بهینه کارکنان خدمات مالی

اگر تعداد کارمندان بخش مالی خیلی کم باشد، نمی توانند با حجم کار کنار بیایند. بسیاری از آنها بیکار هستند و پول شرکت را می خورند. برای جلوگیری از چنین مشکلاتی، تعداد بهینه زیردستان را تعیین کنید.

بیایید نگاهی به هر یک از اهداف بخش مالی و وظایف آن بیندازیم و تصمیم بگیریم که کدام کارمند باید آنها را انجام دهد.

اولین بلوک مالی شرکت

درآمد و هزینه

کنترل کننده مالی شخصی که بخش مالی را راه اندازی می کند. کسی که برای اولین بار در خدمات مالی استخدام می شود، و با رشد آن، اغلب مدیر مالی می شود.

در شرکت‌های کوچک، کنترل‌کننده مالی اغلب حسابداری مدیریت را از ابتدا ایجاد می‌کند، اسناد، تجزیه و تحلیل‌ها و فرآیندهایی را توسعه می‌دهد که باید حسابداری برای آنها نگهداری شود. در شرکت‌های متوسط، کنترل‌کننده‌های مالی فعالانه در بهبود بیشتر مشارکت دارند حسابداری مدیریت، و وظایف روزمره توسط تحلیلگران مالی زیر مجموعه آنها انجام می شود.

که در شرکت های بزرگکنترلرهای مالی و تحلیلگران مالی در واحدهای اختصاصی - بخش کار می کنند کنترل مالیبر اساس حوزه‌های فعالیت: محصولات، مناطق، انواع هزینه‌ها، جایی که در محدوده منطقه خود مشغول برنامه‌ریزی، حسابداری و تجزیه و تحلیل هستند. گاهی اوقات لازم است که برنامه ریزی را در یک عملکرد جداگانه قرار دهیم و یک بخش برنامه ریزی یا یک بخش بودجه ایجاد کنیم.

چرا خدمات مالی به یک سیستم «BI شخصی» و معمار فناوری اطلاعات خود نیاز دارد

همه شرکت ها نمی توانند سیستم های ERP گران قیمت را بپردازند و اکنون تقریباً همه نیاز به استفاده از تجزیه و تحلیل پیشرفته دارند. یک راه حل جایگزین این است که داده ها را در چند قسمت قرار دهید سیستم های اطلاعاتی، یک سیستم "BI شخصی" را پیاده سازی کنید و یک معمار فناوری اطلاعات استخدام کنید.

قیمت

توابع قیمت گذاری با محاسبه درآمد و هزینه تفاوت چندانی ندارند. بنابراین، آنها یا توسط همان کنترل کنندگان مالی، در صورت کوچک بودن شرکت، یا توسط دپارتمان های قیمت گذاری انجام می شوند. کلیه فعالیت های قیمت گذاری و تعمیر و نگهداری سیاست قیمت گذاریبه طور مشترک با وزارت بازرگانی انجام می شود، زیرا سرمایه داران می توانند تنها یکی از اجزای قیمت را ارائه دهند - هزینه و سود، جزء دوم - بازار، در صلاحیت آنها نیست.

گزارش دهی (محلی، IFRS)

البته مسئولیت نگهداری گزارشات محلی بر عهده بخش حسابداری است. در حالیکه گزارشگری تحت IFRSاغلب توسط یک کنترل کننده مالی، یک متخصص IFRS یا کل بخش های IFRS اداره می شود.

اگر به دلایلی یک شرکت به یک بسته گزارش برنامه ریزی شده نیاز دارد، متخصصان بخش کنترل مالی نیز می توانند آن را بر اساس BDR، BDDS و بودجه سرمایه گذاری تهیه کنند.

حسابرسی داخلی صورت های مالی محلی می تواند وظیفه ای برای کنترل کننده مالی باشد. یا یک بخش حسابرسی داخلی ایجاد کنید. البته همه چیز به مقیاس بستگی دارد. تجزیه و تحلیل شاخص های مالی کلیدی و نوشتن یادداشت های تحلیلی معمولاً توسط همان کنترل کنندگان مالی انجام می شود.

هنگامی که مقیاس کسب و کار رشد می کند، مالکان مدیر مالی را برای افزایش کنترل فرآیندها به چالش می کشند. گاهی اوقات بنیانگذاران و مدیریت چنین دستورالعمل هایی را بیان نمی کنند، آنها به سادگی شاخص های KPI را برای رئیس خدمات مالی تعیین می کنند، که بدون یک سیستم کنترل داخلی واضح قابل تحقق نیست.

گزارش مدیریت

مسئولیت گزارشگری مدیریت بر عهده بخش مالی است. بر این اساس، چرخه کامل از برنامه ریزی تا تجزیه و تحلیل نتایج به دست آمده در اختیار کنترل کنندگان مالی است. یا با حضور واحدی اختصاصی بر کارمندان بخش گزارشگری مدیریت.

بلوک دوم امور مالی شرکت

پول نقد

اگر در محاسبه درآمد و هزینه، کنترل کننده مالی اصلی بود، پس در مدیریت وجوه، رقم کلیدی خزانه دار است. ابزار برنامه ریزی کوتاه مدت DS -و میان مدت - در حیطه مسئولیت وی هستند. او به صورت روزانه، درخواست های پرداخت را هماهنگ می کند و ثبت پرداخت ها را تشکیل می دهد، بر قرار دادن سودآور DS در سپرده های مدت دار نظارت می کند.

در شرکت های کوچک، همان کنترل کننده مالی می تواند خزانه دار باشد. اما چنین ترکیبی تنها زمانی مؤثر است که شرکت روزانه بیش از 30 عملیات انجام ندهد و فرآیندهای تجاری به خوبی خودکار در امور مالی داشته باشد.

اتحادیه خزانه دار و حسابدار در حوزه پرداخت برای بنگاه های متوسط ​​به خوبی عمل می کند و برای بنگاه های بزرگ نیاز به ایجاد یک اداره خزانه داری است.

سرمایه در گردش

ویژگی های اضافی و مرتبط

مالیات

وظایف بخش کنترل مالی ممکن است شامل کاهش بار مالیاتی با توسعه روش هایی برای بهینه سازی و برنامه ریزی طرح های مالیاتی باشد. در واقع، این یک عملکرد مرتبط حسابدار اصلی است، اما همه آن به توزیع مسئولیت ها در شرکت بستگی دارد.

در هلدینگ های بزرگ، ایجاد موقعیت مشاور مالیاتی یا اداره مالیات توصیه می شود.

معاهدات

در بخش های تجاری مبتنی بر قرارداد با خریداران و تامین کنندگان، ایجاد کنترل متخصصان مالی بر قراردادهای تازه منعقد شده ضروری است. این امر از یک طرف باعث کاهش خطاهای مالی هنگام انعقاد قرارداد می شود، مانند:

1. محاسبه نادرست مبالغ و تعرفه ها.
2. تاریخ سررسید نادرست
3. عدم شاخص‌سازی قیمت برای قراردادهای بلندمدت.
4. وجود یا بالعکس شامل مجازات نیست.
5. و غیره.

از سوی دیگر، این به سرمایه‌داران اجازه می‌دهد تا قراردادهای جدید را در برنامه‌ریزی بگنجانند، داده‌های کلیدی را از آنها حذف کنند و مجموعه‌ای از قراردادها را حفظ کنند.

سرمایه گذاری های سرمایه ای

در مرحله معینی از توسعه، برای یک شرکت آشکار می شود که دارایی های ثابت باید با دقت مدیریت شوند، زیرا هزینه آنها بسیار زیاد است. و با کمک مدیریت شایسته، می توانید مبلغ قابل توجهی در پرداخت ها، مالیات ها صرفه جویی کنید و آزاد کنید پول نقدبر سرمایه در گردش. مدیریت سرمایه گذاری سرمایه نیز توسط بخش کنترل مالی یا یک واحد اختصاصی انجام می شود.

سرمایه گذاری های مالی

وقتی یک شرکت دارای وجه نقد آزاد یا سود انباشته است که می تواند درآمد اضافی ایجاد کند، وظیفه سرمایه گذار به سرمایه گذاری سودآور آنها تبدیل می شود.

در حجم های کوچک، مدیر مالی مدیریت سرمایه گذاری های مالی را مدیریت می کند. و هنگامی که حجم افزایش می یابد، توصیه می شود که یک تحلیلگر سرمایه گذاری تحت مدیریت اختصاص دهید یا یک بخش سرمایه گذاری ایجاد کنید.

مدیریت پروژه بدون سرمایه گذاری در سیستم فناوری اطلاعات

برنامه MyProject به شما کمک می کند تا به سرعت یک طرح پروژه را توسعه دهید، بودجه را محاسبه کنید، با کلیک یک دکمه به پیمانکاران اطلاع دهید و انحرافات از طرح را در زمان واقعی پیگیری کنید.

فرآیندهای کسب و کار

در شرکت های فرآیند گرا، این سوال همیشه حاد است: "چه کسی در توسعه فرآیندهای شرکت شرکت خواهد کرد؟" با توجه به طرز فکری که دارند، سرمایه گذاران معمولاً در این کار خوب هستند و مایلند در تیم های مختلف پروژه قرار بگیرند. علاوه بر این، سرمایه‌داران وظیفه باید از فرآیندهای اساسی کسب‌وکار آگاه باشند تا بدانند برای کسب اطلاعات به کجا مراجعه کنند.

KPI

یک روش بسیار رایج این است که بخش مالی را مسئول محاسبه KPIها قرار دهید، به خصوص اگر KPIها متعدد یا پیچیده نباشند. در غیر این صورت، این حوزه مسئولیت یک واحد اختصاصی از بخش KPI است.

و اینجا توسعه KPIشما نباید به طور کامل به سرمایه گذاران واگذار کنید، زیرا در نهایت KPI های خوبی برای یک تجارت راکد دریافت خواهید کرد، اما نه برای توسعه سریع.

چه چیزی به کارمندان پاداش دهیم: مجموعه های KPI برای بخش های شرکت

ویراستاران 17 مجموعه KPI برای خدمات مالی و سایر بخش‌ها، مقررات، گزارش‌های پاداش، گواهی‌های تکمیل جمع‌آوری کرده‌اند. شاخص های کلیدی. دانلود کنید و در شرکت خود استفاده کنید.

ساختار بخش مالی

ساختار بخش مالی به وظیفه خاص توسعه شرکت بستگی دارد. این واحد دارای وظایف اساسی (بودجه، حسابداری مدیریت، کنترل داخلی، گزارشگری مالی) و موارد دیگری نیز وجود دارد. مورد دوم ممکن است بسته به اولویت های مرحله فعلی توسعه شرکت متفاوت باشد.

جدول. نمونه ای از ساختار و کارکنان خدمات مالی یک شرکت

ما اکثر عملکردهای بخش مالی را پوشش داده ایم و امیدواریم که این مقاله به شما کمک کند تا یک بخش موثر و بدون پف کرده ایجاد کنید.

این آیین نامه در مورد اداره مالی وظایف و وظایف اصلی بخش مالی و همچنین حقوق و تعهدات بخش مالی را افشا می کند.

مقررات مربوط به بخش مالی

(درباره بخش مالی و اقتصادی)

1. مقررات عمومی

توصیه می شود بازدید کنید سمینارهای مالی

برای اقتصاددانان و سرمایه داران

برنامه این سه ماهه >>>

1.1. این آیین نامه در مورد اداره مالی (از این پس به عنوان بخش) اداره مالی (از این پس به عنوان بخش خوانده می شود) یک سند داخلی شرکت است که تعیین می کند. وضعیت حقوقی، وظایف و وظایف، ساختار و روند تشکیل، حقوق و مسئولیت های اداره مالی.

1.2. اداره مالی زیرمجموعه ساختاری این اداره است و مطابق با ساختار سازمانی شرکت و دستور به رئیس اداره مالی و همچنین مدیر مالی شرکت گزارش می دهد. مدیر کلشرکت ها در مورد توزیع اختیارات و مسئولیت ها.

1.3. اداره مالی در فعالیت های خود توسط قوانین فدراسیون روسیه، اساسنامه شرکت، تصمیمات هیئت مدیره شرکت، اسناد داخلی شرکت، دستورالعمل های رئیس بخش مالی هدایت می شود. مدیر مالیو این آیین نامه

1.4. تعامل بخش مالی با بخش های ساختاری شرکت به نحوی که در اسناد داخلی شرکت تعیین می شود.

2. وظایف اصلی اداره مالیه

2.1 پیاده سازی استراتژی مالیو سیاست مالی شرکت؛

2.2 سازماندهی فعالیتهای مالی شرکت به منظور استفاده بهینه از منابع مالی.

2.3. توسعه پیش بینی ها توسعه اقتصادیشرکت ها و مشارکت در شکل گیری شاخص های کلیدی عملکرد.

2.4. مشاركت در تدوين طرح‌هاي تجاري، تهيه برنامه‌ها و بودجه‌هاي مالي بلندمدت و جاري شركت و كنترل عملياتي اجراي آنها.

2.5. ارائه اطلاعات عملیاتی، منظم و تحلیلی مالی لازم به کاربران داخلی و خارجی.

2.6. یکپارچه اقتصادی و تجزیه و تحلیل مالیفعالیت های شرکت، توسعه اقدامات برای بهبود کارایی مدیریت مالی، کاهش ریسک های مالی و افزایش سودآوری شرکت.

2.7. کنترل بر رعایت انضباط مالی، انجام به موقع و کامل تعهدات قراردادی، هزینه ها و درآمد.

2.8. تعامل با پیمانکاران و موسسات مالیدر محدوده صلاحیت

3. وظایف اصلی وزارت مالیه