1. Projekti- ja projektikeskne ettevõte, majandusmudel.
   • Projekt (tellimus) juhtimisobjektina. Projekti sidusrühmad. Investeerimis- ja äriprojektid. Tellija ja projekti elluviija eesmärgid. Prioriteetide määramine: ajastus, maksumus, kvaliteet.
   • Organisatsiooni majandusliku efektiivsuse ja finantsstabiilsuse põhinäitajad, hoovad nende juhtimiseks. Projektile orienteeritud ettevõtte majandusmudel.
   • Organisatsiooniressursside kasutamine projektides: projekti kulud ja ettevõtte kulud. Projektijuhi ja funktsionaalüksuse juhi vastutusvaldkonnad.
   • Projekti teostamise maksumuse hinnang täis- ja muutuvkulude alusel. Arvutusmeetodid täiskulu, püsikulude jaotusbaaside muutlikkus.
   • Kuluarvestus ja kasutusarvestus tööjõuressursse ja ettevõtte põhivara projektides.
   • Projekti rahalise teostatavuse tagamine. Ettevõtte ja projekti finantseerimisallikad, kapitali maksumus. Käibekapitali vajadust mõjutavad tegurid.
2. Projekti kulude juhtimine selle elutsükli erinevatel etappidel.
   • Projekti elutsükkel: planeerimine, elluviimine, lõpuleviimine. Finantsjuhtimise ülesanded ja tööriistad projekti elutsükli erinevatel etappidel: eelarvestamine, raamatupidamine, täitmise optimeerimine ja kontroll. Projekti kalkulatsioon ja eelarve.
   • Projekti kulude eelarvestamine: kirjete koosseis, prognoosimismeetodid, kuluprognooside varieeruvus ja üksikute eelarvepunktide kajastamise hetked. Kulude optimeerimine tooraine ja tarvikute ostmiseks.
   • Kulude eelarve, tulude ja kulude eelarve, projekti rahavoogude eelarve omavahelises seoses. Projektijuhi juhtimisotsuste mõju modelleerimine majanduslik efektiivsus projekt.
   • Eelarve järelevalve ja kontroll selle täitmise etapis. Teenitud väärtuse meetod kui vahend projekti kulude ja saavutatud tulemuste vastavuse hindamiseks. Tasuta arvutamine Raha vastavalt projektile kaudsel meetodil.
   • Projekti juhtimisaruandlus. Nõuded näitajate koostisele ja aruandlusvormidele. Projekti tulemuste seos juhi motivatsiooniga.
3. Projekti kulude arvutamine ja lähenemisviisid hinnakujundusele.
   • Kulude prognoosimise raamatupidamis- ja majanduskäsitlused. Asjakohased ja ebaolulised kulud. Projekti müügihind: strateegiline ja taktikaline otsus. Turusituatsiooni ja ettevõtte tootmisvõimsuse rakendusastme arvestamine projekti müügihinna alampiiri määramisel kliendile.
   • Raha väärtus ajas. Hindade kujundamisel tellijapoolse projekti finantseerimise tingimuste arvestamine.
4. Arendusprojektid (investeering) - planeerimine ja hindamine.
   • Projekti investeerimis- ja tegevusfaasid. Rahavoogude vähendamine erinevatel aegadel võrreldavatele väärtustele, diskonteerimise protseduur. Kapitali maksumus ja diskontomäära valik. Finantseerimistingimustega arvestamine projektide hindamisel laenuraha kasutades.
   • Projekti finantstõhususe näitajad: investeeringute tasuvusaeg, nüüdispuhasväärtus, projekti sisemine tulumäär, investeeringutasuvuse indeks. Põhjalik hindamine projekt.
5. Projekti riskid.
   • Riskide tuvastamise ja järjestamise meetodid. Kvaliteetne ja kvantifitseerimine riske. Riskidele reageerimise võimalused.
   • Projekti riskijuhtimise planeerimine. Stsenaariumi eelarvestamine kui riskijuhtimisvahend.
6. Projektile orienteeritud ettevõtte finantsjuhtimine.
   • Ettevõtte strateegiate tüübid ja nende elluviimist toetavad finantsjuhtimise ülesanded. Finants- ja majandusteenistuse roll projektitegevuste korraldamisel.
   • Finantsvoo diagramm. Tasakaalustamine voolab sisse projektide osas, tegevuse liigi järgi: tegevus, investeerimine, finants.
   • Varade ja nende hankimise allikate optimeerimine. Kogusumma analüüs finantstulemus vastavalt selle kujunemise etappidele.
   • Planeerimise ja kontrolli tasemed, indikaatorite kaskaadsüsteem. Juhtkonna sisemine aruandlussüsteem. Juhtimisarvestuse ja eelarvestamise arvestuspõhimõtted. Tööriistad raamatupidamise ja eelarvestamise automatiseerimiseks “projekti” ettevõtetes.

Täienduskoolituse tunnistus mahus 32 tundi (litsents nr 3053 07.03.2017).

Sertifikaadi saamiseks peate esitama:

• kõrg- või keskerihariduse diplomi koopia (kui te saite diplomi väljaspool Vene Föderatsiooni, täpsustage kontakttelefonide või e-posti teel välisriigi diplomi tunnustamise korra vajalikkust Vene Föderatsioonis)
• perekonnanime muutmist kinnitava dokumendi koopia (kui see on muutunud).

Osalejapakett sisaldab:

• koolitus vastavalt deklareeritud programmile;
• teabe- ja teatmematerjalide komplekt;
• ekskursiooniprogramm;
• igapäevased lõuna- ja kohvipausid.

Seminari täisprogrammiga saab tutvuda ja registreeruda kodulehel.

Võib olla ettevõtte koolitus (ainult teie ettevõtte töötajatele) või eripakkumised äriklientidele.

Kuupäev pole määratud.

Töötoas avatakse kaasaegse sisu tõhusad meetodid projekti juht. Lähenemisviisid projektijuhtimise süsteemi koostoimes strateegilised eesmärgid ja ettevõtte ees seisvad väljakutsed.
Samuti on seminar pühendatud finantskomponentidele projekti juht, nimelt praktilised tehnoloogiad kommertsprojektide finantsjuhtimiseks, projektide rahastamisskeemid, projektide eelarvestamise ja finantskontrolli tehnoloogiad, projekti tõhususe ja maksumuse hindamise tehnikad, samuti uuenduslike projektide juhtimise omadused.

Sihtpublik

Seminarid on mõeldud ettevõtete, pankade, ettevõtete ja kontsernide tegevuse parandamisega tegelevatele juhtidele, juhtidele ja spetsialistidele; strateegiline ja organisatsiooni arendamine huvitatud ettevõtte kontrolli ja juhitavuse suurendamisest.

Sihtmärk

Programm

1. päev

"Ettevõtte arendus- ja parendusprojektide juhtimine"

Ettevõtte arendamise projektijuhtimine
Projekti kontseptsioon. Milliseid eesmärke ja eesmärke projektide kaudu tõhusalt saavutatakse. Kuidas tõmmata piir voolu ja projekti tegevused. Projektide klassifikatsioon. Lähenemisviisid, standardid ja meetodid süsteemihaldus projektid. Projekti elutsükkel ja etapid. Projektijuhtimise põhiobjektid, protsessid ja protseduurid.

Organisatsioon ja projektijuhtimine
Projektijuhtimise peamised probleemid aastal Venemaa ettevõtted. Projekti algatamine. Eesmärkide seadmine ja projekti planeerimine. Areng hierarhiline struktuur töötab Organisatsioonilise struktuuri loomine projekti elluviimiseks. Võrgumudelite ehitamine ja kalenderplaan projekt. Ressursside planeerimine. Ressursi arendamine ja finantsplaan projekt. Projekti elluviimine ja kontroll. Projekti jälgimine, indikaatorite süsteem ja aruandlus. Projektimeeskonna loomine ja juhtimine. Projektis osalejate tüüpilised rollid ja funktsioonid. Projekti lõpetamine. Motivatsioonisüsteem projektis osalejatele.

Projektijuhtimissüsteemi loomine ettevõttes - PMS
Protsessid ja organisatsiooniline struktuur SUPPI. Suhtlemine ja suhtlemine süsteemiga strateegiline juhtimine. Projektide planeerimine, hindamine ja järjestamine. Projektiressursside arvestus ja jaotus. Projektibüroo. Projekti määrused. Ülevaatus ja klassifitseerimine tarkvara projekti juht.

Projekti riskide ja muutuste juhtimine projekti elluviimisel
Projekti analüüs ja projekti riskide tuvastamine. Riskide analüüs, hindamine ja järjestamine. Tüüpilised strateegiad riskijuhtimine. Riskijuhtimisplaani koostamine. Tüüpilised muudatuste juhtimise tegevused projekti tulemuste elluviimisel.

2. päev

“Projekti finantsjuhtimine ja investeeringute planeerimine”

Projekti finantsplaneerimine. Äri planeerimine. Investeeringute disain
Investeerimis- ja äriprojektid. Äriplaani ja muude dokumentide eesmärk ja koostamine. Äriplaani osad. Vead ja soovitused. Projekti põhiplaanid, aruanded, analüütilised graafikud. Rahavoogude plaan. Kasumi ja kahjumi plaan. Tasakaalu plaan. Investeerimisprojektide finantsjuhtimise tunnused

Eelarve koostamine ja finantskontroll projekt
Eelarve haldamise skeem. Eelarve põhijooned. Eelarvearuannete liigid, tulude ja kulude kirjete esiletõstmine. Eelarve haldamise tsükkel. Finantsvastutuse keskused. Eelarvestamise tutvustus.

Projekti tulemuslikkuse hindamine.
Allahindlus ja raha väärtus. Kapitali struktuur ja hind, finantseerimise maksumuse hindamine. Indikaatorid projekti tulemuslikkuse mõõtmiseks. NPV IRR. NCF. P.I. PP. Näitajate analüüs. Stsenaariumi analüüs. Tasuvusanalüüs. Tundlikkuse analüüs. Riskianalüüs ja juhtimine.

Projekti maksumuse prognoos
Kulude aspektid. Kulude prognoosimise põhimeetodid. Hindamismeetodid. Üksikute projektielementide hindamine. Projekti mõju ettevõtte väärtusele.

Projektide rahastamisskeemid
Finantseerimisallikad. Finantseerimisskeemid. Sise- ja välisfinantseerimine. Võla- ja omakapitali finantseerimine. Pikaajaline ja lühiajaline finantseerimine. Segafinantseerimine. Spetsiifilised rahastamisskeemid. Finantseerimisskeemide valiku tegurid.

Projekti välisrahastuse kaasamise protsess
Projektijuhtimise tsükkel välisinvesteeringute kaasamiseks.

Innovatsiooniprojektide juhtimise tunnused
Riskifinantseerimine. Innovatsiooniprojektide tsükkel. Teostamise korraldamise vormid uuenduslikud projektid. Intellektuaalomandi kaitse ja hindamine.

Lisainformatsioon

Infomaterjalid:
Osalemise maksumus sisaldab toitlustust (2 kohvipausi, lõunasööki), õppevahendeid ja CD-1 “Äriprotsessid”. Sisaldab äriprotsessimudelite näiteid erinevatest ärisektoritest ning info- ja metoodilisi materjale ning seminari teemadele vastavaid peatükke raamatust “Edukate ettevõtete saladused: äriprotsessid ja organisatsiooni struktuur”.

Korraldusraamatu “Edukate ettevõtete saladused: äriprotsessid ja organisatsiooni struktuur” ja CD lahenduste ostmisel kehtib ainult seminaril osalejatele 15% allahindlus.

Asukoht

Venemaa, Moskva, st. Gostinichnaya, 3 (metroojaam Petrovsko-Razumovskaya)

30. Projekti maksumuse ja finantseerimise juhtimine

Võtme definitsioon

Projekti kulude ja finantseerimise juhtimine(Projekti kulude ja finantsjuhtimine)-projektijuhtimise osa, sh vormistamiseks ja elluviimise kontrollimiseks vajalikud protsessid kinnitatud projekti eelarve. Sisaldab ressursside planeerimine, kulude prognoosimine, kalkulatsiooni ja eelarve koostamine ning kulude kontroll.

Teadmiste kogu

Projekti kulude ja rahastamise haldamise protsess hõlmab:

□ Projekti kulude ja rahastamise juhtimise kontseptsiooni väljatöötamine:

Strateegia väljatöötamine projekti kulude ja finantside haldamiseks (eesmärkide määratlemine ja
eesmärgid, edu ja ebaõnnestumise kriteeriumid, piirangud 74 eeldused);

Majandusanalüüsi läbiviimine ja projekti põhjendamine (turundus,
maksumuse ja finantseerimisallikate hindamine, elluviimise prognoos);

Kindral majanduslik hinnang projekt;

Laiendatud finantseerimisgraafiku väljatöötamine;

Kulude ja finantseerimise juhtimissüsteemi nõuete määramine aastal
projekt;

Kontseptsiooni kinnitamine.

□ Projekti maksumus ja rahastamise planeerimine:

Eduks vajalike ressursside planeerimine ja nende koguse määramine
projekti elluviimine;

Projekti maksumuse prognoos (põhineb väljatöötatud kalkulatsioonil,
eksperthinnangud jne);

Projekti eelarve moodustamine,

Finantseerimisplaani väljatöötamine, mis peab vastama moodustatule
projekti eelarve:

Projekti kulu- ja finantsjuhtimisplaani väljatöötamine.

□ Projekti elluviimise korraldamine ja kontroll maksumusega:

Levitamine funktsionaalsed kohustused ja vastutust vastavalt
projekti kulu- ja finantseerimiskava;

Projekti kulu- ja finantseerimisjuhtimise süsteemi rakendamine;

Projekti tegelike kulude arvestus;

Aruannete koostamine projekti kulude ja finantseerimise seisu kohta.

□ Projekti loomise maksumuse seisu ja regulatsiooni analüüs:

Projekti seisu praegune audit kulude ja finantside osas;

Projekti valmidusastme määramine kulunäitajate alusel
(viiakse läbi tegelike kulude ja hinnanguliste kulude analüüsi põhjal
teostatud tööd);

PEATÜKK 1. TEADMISED JA KOGEMUSED

Kalkulatsioonist ja eelarvest tehtud tööde maksumuse kõrvalekallete analüüs:

Erinevate positiivseid ja negatiivseid hälbeid mõjutavate tegurite analüüs;

Parandusmeetmete ettevalmistamine ja analüüs;

Projektitööde teostamise seisu prognoosimine maksumuse järgi;

Regulatiivsete toimingute otsuste tegemine tööde teostamise tagamiseks
projekt eelarvele vastava maksumusega.

□ Kulude ja finantseerimise projektijuhtimise lõpetamine:

Majandusanalüüs ja tulemuste hindamine;

nõuete lahendamine ja konfliktid;

Tegevuskalkulatsioonide ja finantsaruannete koostamine;

Lõpparveldused ja finantseerimise lõpetamine;

Arhiivi moodustamine.

Peamine kirjandus

Voropaev V.I., Galperina Z.M., Razu M.L., Sekletova G.I., Yakutii Yu.V. jt Programmi- ja projektijuhtimine / Toimetanud M. L. Razu Moodul 8. Juhtidele mõeldud 17 mooduli programmis “Organisatsiooni arendamise juhtimine”. - M.: Infra-M, 1999. - P.392.

Voropaev V.I. Projektijuhtimine Venemaal. - M.: Alan, 1995. - Lk 225.

Mazur I.I., Shapiro V.D. ja teised.Projektijuhtimine: viitejuhend / toimetanud AI. Mazura ja V.D. Šapiro. - M.: Kõrgkool, 2001. - Lk.875.

Iljin N.I., Lukmanova I.G. jne Projektijuhtimine. - Peterburi: DvaTrI, 1996. - P.610.

Lobanova E.N., Limitovsky M.A. Finantsjuhtimine. Moodul 14. Juhtidele mõeldud 17 mooduli programmis “Organisatsiooni arendamise juhtimine”. -M.: Infra-M, 1999.

Juhend projektijuhtimise maailma / Tõlk. inglise keelest - Jekaterinburg: USTU, 1998. - Lk 192.

Archibald R.D., kõrgtehnoloogiliste programmide ja projektide juhtimine. 2. väljaanne -New York, NY: John Wiley & Sons, 1992.

Cleland D.I., kuningas W.R., Projekti juht Käsiraamat. 2. väljaanne - New York, NY: Van Nostrand Reinhold, 1988.

ICB – IPMA pädevuse baasjoon. Versioon 2.0. IPMA toimetuskomisjon: Caupin G., Knopfel H., Morris P., Motzel E., Pannenbacker O.. – Bremen: Eigenverlag, 1999. – lk 12.

Ireland L.R., Projektide ja programmide kvaliteedijuhtimine. - Drexel Hill, PA: PMI, 1991.

Kerzner H., Projektijuhtimine: Süsteemne lähenemine planeerimisele, ajastamisele ja kontrollile. 6. väljaanne - New York, NY: John Wiley & Sons Inc., 1997.-lk. 1200.

Projektijuhtimine - Fachmann. - Eschbom: GPM und RRW, 1991. - VI, V2, lk 1130.

Turner J.R., Projektipõhise juhtimise käsiraamat: Strateegiliste eesmärkide saavutamise protsesside täiustamine. - Maidehead: McGraw - Hill, 1993. - lk 540.

Turner J.R., Grude K.V., Thurloway L. – projektijuht muutuste agentina. - Maidehead: Me Graw-Hill, 1996.

lisakirjandust

Holt R.N. Põhitõed finantsjuhtimine. - M.: Delo Ltd., 1995.

Holt RN, Barnes SB. Investeeringute planeerimine. - M.: Delo Ltd., 1994.

Kui olete kindlaks määranud projekti jaoks vajalikud ressursid, nende hinna ja vajaliku koguse, saate rahavajaduse.

Jätame sügavad arvutused rahastajate hooleks. Sina ja mina peame suutma neile ülesande seada ja arvutuste tulemusi mõista. Siin peamised küsimused, mis juhile huvi pakuvad.

Kui palju raha vajame ja millal?

Kas me saame seda endale lubada?

Kust saada puuduolevad vahendid: emafirma, muud projektid, välisinvestorite kaasamine, laenud?

Millal saame projekti investeeritud raha tagasi?

Millal saavutame planeeritud kasumitaseme?

Loomulikult on projekt alati ühel või teisel määral riskantne ettevõtmine. Seetõttu on rahalisest vaatenurgast mõtet vaid siis, kui selle kasum ületab selle, mida saame suhteliselt riskivabadesse instrumentidesse investeerides, näiteks hoiused suurtes riigipankades.

Projekti finantsjuhtimise kaks alusdokumenti on kalkulatsioon ja eelarve.

Projekti kalkulatsioon- projekti kulude loetelu üksuste kaupa.

Näide. Hinnang kahetoalise korteri renoveerimiseks P-44T seeria "Premium Class" kategooria majas (ilma materjalikuluta) USD-des.

Eelarve- dokument, mis kajastab planeeritud kulude ja tulude ajakava, mis jaotatakse projekti üksuste vahel. Peamine erinevus eelarve ja kalkulatsiooni vahel on mitte ainult kulude, vaid ka tulude osa olemasolu, samuti perioodide jaotus.

Eelarve näide:

Konverentsi eelarve

MegaCon LLC peadirektor Andreev A.N.

Pearaamatupidaja 000 "MegaCon" Karasev B.C.

Oleme ka huvitatud rahavoogude diagramm (DDS, netorahavoog, netorahavoog, rahavoog) 1 vastavalt projektile.

1 Näide võetud veebisaidilt www.profitd.ru.

1 Vt punkti 4.1.2 “Projekti elutsükkel”.

Kuidas see moodustub?

Enne kui seda teada saame, vajame ühte terminit,

Praegune puhasväärtus- NPV)- projekti eluea jooksul igal aastal saadud diskonteeritud tulude summa, millest on lahutatud diskonteeritud kulud.

NÄIDE 60. Sergei Baguzin, suure IT-ettevõtte arendusdirektori asetäitja:"Äril on palju mõõtmeid. Omanik alustab reeglina ärimehest. Analoogiliselt mehaanikaga (füüsika haru) võime öelda, et kasumi juhtimine on äritegevuse esimene mõõde (ühemõõtmeline ruum). Lisaks nagu arenenud äri omanik (juhataja) hakkab mõistma rahanduse, personali, tegevuse, kvaliteedi juhtimise olulisust... Tekib mitmemõõtmeline ruum. Mida rohkem dimensioone juht suudab hallata, seda kompetentsem ta on.

Mida tähendab "allahinnatud"? Fakt on see, et raha väärtus ajas muutub: reeglina see väheneb. Dollar täna ja dollar 10 aastat tagasi (rääkimata 20. sajandi algusest) on täiesti erineva kaaluga. Diskonteeritud tähendab "raha väärtuse muutuste arvessevõtmist aja jooksul".

Lühiprojektide puhul (tavaliselt kuni 3 aastat) võib raha väärtuse muutuse tähelepanuta jätta 1. Ülejäänud osas peame sellega arvestama. Kõigepealt peame kindlaks tegema allahindlus. Seda küsivad ettevõtte rahastajad. Kui teil on väike ettevõte ja teete kõik arvutused ise, saate keskenduda intressimäärale, millega saate oma raha näiteks Sberbanki paigutada.

Allahindlus summas 1000 USD 10% määraga:

Allolevas näites eeldatakse, et tulude ja kulude näitajad on diskonteerimist arvesse võttes juba arvesse võetud (joonis 40). NPV arvutamise näide

See on NPV kumulatiivse kogusummaga, mis on joonistatud DDS-diagrammil vertikaalselt. Investorit huvitavad järgmised peamised projekti parameetrid 1.

NPV mis näitab meile, kui palju raha me projektiga teenime.

PI (kasumlikkuse indeks, kasumlikkuse indeks)- projektist saadava tulu summa jagatud projekti kulude summaga.

PVR (tasuvusaeg, tasuvusaeg), need. perioodi, mille möödudes tagastame oma projekti investeeritud raha. Tavaliselt arvutatakse see diskonteerimist arvesse võttes.

IRR (sisemine tulumäär, sisemine tulumäär)- allahindlus
mille korral NPV on võrdne nulliga 2.

Kui võrrelda IRR-i mis tahes normiga, näiteks laenude kaasamise turumääradega või ettevõttes vastu võetud projektide tulumääraga, siis võimaldab IRR väärtus kindlaks teha, kas analüüsitav projekt tagab rahaliste vahendite kasutamise vastuvõetava efektiivsuse.

See tähendab, et projekti seitsmendal aastal saadud või kulutatud 1000 USD väärtus võrdub 51"3,16 USD väärtusega baas(esialgsel) perioodil.

Erinevate intressimäärade ja perioodide allahindlustegureid saab arvutada kas iseseisvalt või määrata finantsteatmetes esitatud spetsiaalsete tabelite abil.

Seega, enne kui arvestame teatud summat tulevase perioodi arvutustes, peame selle korrutama antud perioodi koefitsiendiga. See võimaldab realistlikumalt hinnata projekti tasuvusaega ja kasumit.

1 Kuigi mõned ettevõtted arvestavad allahindlusega isegi ühe aasta jooksul: nõutava täpsuse ja tööjõukulude küsimus.

NÄIDE 61. Sergei Baguzin, suure IT-ettevõtte arendusdirektori asetäitja:"Tegeleme levitamisega ja kasutame toote ärijuhtimise efektiivsuse peamise näitajana IRR-i (Excelis on see IRR-i funktsioon - sisemine tulumäär). Fantastiliselt mahukas indikaator! See on tundlik peaaegu igasuguste juhtimismõjude suhtes, mille eesmärk on suurendada turustusefektiivsust: laenude edasilükkamiste suurendamine, saadaolevate arvete vähendamine, vähendamine. laojäägid, suurendades müügimarginaale..."

1 Esitan tahtlikult lihtsustatud määratlused. Teema põhjalikumaks uurimiseks vaadake eriväljaannet
kirjandust.

2 Ma saan aru, et määratlus pole täiesti ilmne. Tema seletus väljub aga raamatu raamidest. Otsige mujalt
mõned stokerid.

Joonis 40. NPV arvutus: aasta ja aasta lõikes koos kumulatiivse kogusummaga

Loomulikult sõltuvad ülaltoodud näitajad arvutustest, mis on arvutuste aluseks: konstantne ja muutuvkulud projekt, eeldatav müügimaht jne.

Kui tegutsete mõnes projektis investorina, peab see, kes teie poole raha saamiseks pöördub, esitama teile mitte ainult ülaltoodud näitajad, vaid ka nende arvutamise edenemise ja nende aluseks olevad arvud. Ja teie ja teie meeskond peate neid kontrollima. Siin pole vaja mitte ainult rahastajat, vaid ka turundajat ja võib-olla ka teisi spetsialiste, näiteks majandusjulgeoleku alal.

PRAKTILINE ÜLESANNE 54

Koostage oma projekti jaoks koondeelarve (kõige olulisemate üksuste jaoks). Koostage rahavoogude ajakava.

Kuidas te sellega rahul olete?

Ettevõtluse rahastamine

Teema: Ettevõtte finantsjuhtimine Sfera LLC näitel

Sissejuhatus

Peatükk 1. Rahandus ja finantsmehhanism

1.1 Finantseerimise funktsioonid ja mõiste

1.2 Ettevõtte juhtimise finantsmehhanism

1.3 Finantseerimise põhimõtted ja allikad

Peatükk 2. Ettevõtte finantsjuhtimissüsteemi korraldus Sfera LLC näitel

2.1 Ettevõtte finantsjuhtimissüsteem

2.2 Sfera LLC finantsjuhtimissüsteemi täiustamise meetodid

Järeldus

Bibliograafia

Sissejuhatus

Turumajandust kogu maailma praktikas tuntud mudelite mitmekesisusega iseloomustab asjaolu, et see on sotsiaalse suunitlusega majandus, mida täiendab valitsuse regulatsioon. Rahandus mängib tohutut rolli nii turusuhete struktuuris kui ka nende riigipoolse reguleerimise mehhanismis. Need on turusuhete lahutamatu osa ja samal ajal oluline vahend valitsuse poliitika elluviimisel. Seetõttu on teema aktuaalsus: Väikeettevõtluse valdkonna ettevõtte finantsjuhtimise korraldus olulisem kui kunagi varem, sest Tootmise tõhusa arendamise huvides on vaja hästi tunda rahanduse olemust, mõista põhjalikult nende toimimise tingimusi, näha võimalusi nende maksimaalseks kasutamiseks. Rahvamajanduse finantssuhete struktuuris on ettevõtete rahandus esialgne, määrav positsioon, kuna need on sotsiaalse tootmise peamise lüli, kus materiaalne ja immateriaalne kasu ning moodustub valdav mass riigi rahalistest ressurssidest.

Turumajandus hõlmab erinevate organisatsiooniliste ja juriidiliste vormidega ettevõtete moodustamist ja arendamist, mis põhinevad sellel erinevad tüübid eraomand, uute omanike tekkimine – nii üksikkodanikud kui töökollektiivid ettevõtetele. Peamine majandustegevuse liik, ettevõtlus, on majandustegevus, s.o. toodete tootmise ja müügiga, tööde tegemise, teenuste osutamise või tarbijale vajalike kaupade müügiga seotud tegevused. See on oma olemuselt korrapärane ja eristub esiteks vabadusega tegevussuundade ja -meetodite valimisel, sõltumatuse otsuste tegemisel (muidugi seaduste ja moraalinormide raames) ning teiseks vastutusega tehtud otsuste ja nende eest. tagajärjed. Kolmandaks ei välista seda tüüpi tegevus riske, kahjusid ega pankrotte. Lõpuks on ettevõtlus selgelt suunatud kasumi teenimisele, mis arenenud konkurentsi tingimustes tagab sotsiaalsete vajaduste rahuldamise. See on finants- ja majandustegevuse tulemuste vastu huvi tundmise kõige olulisem eeldus ja põhjus. Selle põhimõtte rakendamine tegelikkuses ei sõltu mitte ainult ettevõtetele antud iseseisvusest ja vajadusest rahastada nende kulusid ilma valitsuse toetuseta, vaid ka sellest, kui suur osa kasumist jääb pärast maksude tasumist ettevõtte käsutusse. Lisaks on vaja luua majanduskeskkond, kus on tulus kaupu toota, kasumit teenida, kulusid vähendada. Ettevõtte finantseerimise all peame silmas ettevõtte põhi- ja käibekapitali soetamiseks vajaliku kapitali kaasamist ehk teisisõnu kapitalivajaduse katmist. Eesmärk kursusetöö on Sfera OÜ näitel analüüsida ettevõtte efektiivsust, et näha, kui majanduslikult kompetentselt selle tegevust juhitakse. Kursusetöö eesmärkideks on tuvastada olemasolevad võimalikud probleemid, tootmis- ja finantsriskid ning teha kindlaks tehtud otsuste mõju ettevõtte lõpptulemustele.

Peatükk 1. Rahandus ja finantsmehhanism

Rahanduse funktsioonid ja mõiste

Ettevõtte rahandus on rahaliste suhete süsteem, mis tekib selle tootmise ja majandustegevuse tulemusena.

Materiaalsest vaatenurgast kujutab ettevõtte rahastamine endast ettevõtete rahalisi akumulatsioone või finantsressursse. Finantsteadus ei uuri mitte ressursse kui selliseid, vaid seoseid, mis nende ressursside kujunemisest ja kasutamisest tekivad.

Rahaliste vahendite esialgne moodustamine toimub ettevõtte asutamise ajal, kui moodustatakse põhikapital. Selle allikad, olenevalt juhtimiskorralduslikust ja õiguslikust vormist, on: aktsiakapital, ühistute liikmete osamaksed, tööstuse finantsressursid (säilitades samas tööstuse struktuure), pikaajaline krediit, eelarvevahendid. Põhikapitali suurus näitab nende vahendite – põhi- ja käibekapitali – suurust, mis investeeritakse tootmisprotsessi.

Peamiseks rahaliste ressursside allikaks tegutsevates ettevõtetes on müüdud toodete (osutavate teenuste) maksumus, mille erinevad osad moodustavad tulude jaotamise käigus sularahatulu ja säästud. Finantsressursid moodustuvad peamiselt kasumist (põhi- ja muudest tegevustest) ja amortisatsioonikuludest.

Finantssuhete avaldumisvaldkonnad:

Ettevõtetevahelised suhted tooraine, materjalide tarnimisel, komponendid, toodete ja teenuste müük.

Ettevõtete ja pankade vahelised suhted, mis tekivad laenu saamisel ja tagasimaksmisel, valuuta ostmisel ja müümisel ning pangateenuste eest tasumisel.

Suhted kindlustusseltside ja organisatsioonidega vara-, äri- ja finantsriskide kindlustamiseks.

Suhted kauba, tooraine ja börsidega tehingute tegemiseks tootmisvaraga.

Suhted investeerimisfondide ja ettevõtetega investeeringute paigutamiseks, erastamiseks.

Suhted filiaalide ja tütarettevõtetega.

Suhted töötajatega seoses palkade, dividendide maksmise ja aktsionäridega, kui nad ei ole tööjõu liikmed.

Suhted maksuteenistusega maksude tasumisel, audiitorfirmadega, eelarveväliste organisatsioonidega.

Loetletud rahasuhete ühine element on see, et need:

1. Rahas väljendatuna

2. Esitage maksete ja laekumiste kogum

Finantsfunktsioonid:

Reproduktiivne

Levitamine

Kontroll

Taastootmisfunktsioon seisneb põhi- ja käibekapitali ringluse teenindamises rahaliste vahenditega ettevõtte äritegevuse käigus rahalise tulu ja säästude moodustamise ja kasutamise alusel.

Jaotusfunktsioon - selle funktsiooni olemus on tagada kasumi (tulu) jaotamise optimaalsed proportsioonid ettevõtete ja riigi ning erinevate ettevõtete fondide vahel.

Kontrollifunktsioon on finantskontroll ettevõtte tootmise ja majandustegevuse üle tootmisressursside tarbimise ja kulutamise osas, samuti kontroll ettevõtte suhete üle pankade, riigi ja teiste ettevõtetega.

Ettevõte tegutseb juriidilise isikuna, mille määrab tunnuste kogum: vara eraldatus, vastutus selle varaga seotud kohustuste eest, arvelduskonto olemasolu pangas ja tegutsemine enda nimel. Vara eraldatust väljendab iseseisva bilansi olemasolu, millel on ettevõtte vara kantud.

Ettevõtte finantssuhted tekivad siis, kui rahalises arvestuses moodustuvad ettevõtte omavahendid, tulud, kaasatakse laenatud allikaid majandustegevuse rahastamiseks, jaotatakse nendest tegevustest saadud tulu ja kasutatakse neid rahaliselt. ettevõtte areng.

Majandustegevuse korraldamine eeldab vastavat rahalist toetust, s.o. algkapital, mis moodustub ettevõtte asutajate sissemaksetest ja on põhikapitali vormis. See on mis tahes ettevõtte vara moodustamise kõige olulisem allikas. Põhikapitali moodustamise konkreetsed meetodid sõltuvad ettevõtte organisatsioonilisest ja õiguslikust vormist.

Ettevõtte loomisel kasutatakse põhikapitali põhivara ja vormi ostmiseks käibekapitali normaalseks tootmis- ja majandustegevuseks vajalikus mahus investeeritakse litsentside, patentide, oskusteabe hankimisse, mille kasutamine on oluline tulu teeniv tegur. Seega investeeritakse algkapital tootmisse, mille käigus luuakse väärtus, mida väljendab müüdud toodete hind. Pärast toodete müüki toimub see rahalises vormis - tööstuskaupade müügist saadava tulu kujul, mis läheb ettevõtte pangakontole.

Tulu ei ole veel tulu, vaid toodete tootmiseks kulutatud vahendite hüvitamise allikas ning ettevõtte rahaliste vahendite ja finantsreservide moodustamine. Tulude kasutamise tulemusena eraldatakse sellest loodud väärtuse kvalitatiivselt erinevad komponendid.

Esiteks on see tingitud amortisatsioonifondi moodustamisest, mis moodustub amortisatsioonikuludena pärast tootmispõhivara ja immateriaalse põhivara amortisatsiooni rahalise vormi võtmist. Amortisatsioonifondi moodustamise eelduseks on tööstuskaupade müük tarbijale ja tulu laekumine.

Kuna loodava toote materiaalse baasi moodustavad toorained, materjalid, ostetud komponendid ja pooltooted, siis nende maksumus koos muude materjalikuludega, tootmispõhivara kulum, palgad töötajad moodustavad ettevõtte kulud toodete tootmiseks, mis väljenduvad algkuludena. Enne tulu laekumist rahastatakse neid kulusid ettevõtte käibekapitalist, mida ei kulutata, vaid suunatakse tootmisse. Pärast kaupade müügist saadud tulu laekumist taastatakse käibekapital ja hüvitatakse ettevõtte kantud tootmiskulud.

Kulude eraldamine omakulude näol võimaldab võrrelda toodete müügist saadavat tulu ja tehtud kulutusi. Toodete tootmisse investeerimise eesmärk on saada puhastulu ja kui tulu ületab kulusid, saab ettevõte selle kasumi kujul.

Kasum ja kulum on tootmisse investeeritud vahendite ringluse tulemus ja on seotud ettevõtte enda rahaliste vahenditega, mida nad iseseisvalt haldavad. Amortisatsioonitasude ja kasumi optimaalne kasutamine sihtotstarbeliselt võimaldab laiendatud tootmist jätkata.