برنامه ریزی مالیفرآیند انتخاب اهداف با توجه به دستیابی به آنها و با توجه به امکانات مالی موجود است. بستگی به شرایط خارجی دارد و نیاز به هماهنگی با جریان های مالی آتی دارد. همچنین با تهیه و تنظیم اجرای طرح تشکیل درآمدها و هزینه ها مشخص می شود که وضعیت مالی واقعی را که به صورت پولی بیان می شود، اهداف و ابزارهای دستیابی به آنها را در نظر می گیرد.

برنامه ریزی مالی را می توان هم به صورت مستقل و هم با کمک یک مشاور مالی انجام داد. که در کشورهای غربیآه، انجمن های مشاوران مالی و انواع برنامه های صدور گواهینامه گسترده هستند.

این اتفاق می افتد که خدمات روش های ساده برنامه ریزی مالیتوسط بانک ها برای مشتریان خود انجام می شود. اولین بانک در فدراسیون روسیهسیتی بانک ارائه دهنده خدمات برنامه ریزی مالی شد. وظیفه اصلی او صرفه جویی در پول از فروش محصولات پرخطر به مشتریان قابل اعتماد بود. و از سال 2012، Sberbank برنامه برنامه ریزی مالی خودکار خود را در بانک اینترنتی ارائه کرده است.

بدون نظر

تقریباً تمام کارکردهای مدیریتی که در سیستم‌های اقتصادی-اجتماعی فعال یافت می‌شوند شامل برنامه‌ریزی می‌شوند.

برنامه ریزی مالی یک سیستم (طرح) است که به شما امکان می دهد هزینه های مالی را پیش بینی کنید و از رونق شرکت اطمینان حاصل کنید.

توانایی پیش بینی دقیق درآمد و محاسبه هزینه ها پولپایه است.

برای ایجاد یک برنامه، باید همه چیز را ارزیابی کنید:

• اطلاعات لازم برای برنامه ریزی؛
• عناصر کلیدی شرکت که به کنترل بودجه کمک می کند.
• گزینه هایی برای رسیدن به هدف

برنامه ریزی مالی یک هدف دارد - هماهنگ کردن و همگام سازی درآمد و هزینه در شرکت. طرح باید بر اساس آن باشد برنامه تولیدو چشم انداز توسعه

انواع برنامه ریزی مالی

برنامه مالی می تواند دو نوع باشد: کوتاه مدت و بلند مدت.
بلندمدت شامل نسبت‌ها، شاخص‌ها و نرخ‌های تولید گسترده است. همانطور که تمرین نشان می دهد، برای چندین سال، حتی بیشتر، محاسبه می شود.

تدوین چنین برنامه ای با سرعت توسعه ضروری است، نمی توان از ثبات اقتصادی کشور مطمئن بود. تحلیلگران مالی می توانند به طور قابل اتکا فرصت های مالی را پیش بینی کنند، به درستی آنها را هدایت و استفاده کنند.

هنگام تنظیم یک برنامه بلندمدت، لازم است یک استراتژی مالی برای شرکت تدوین شود که بتواند حداقل 70٪ از فعالیت های مالی را پیش بینی کند.

هنگام تشکیل استراتژی مالی، لازم است همه چیز را با اهداف و جهت گیری های خود که در استراتژی کلی شرکت بیان شده است هماهنگ کنید.
در برنامه ریزی کوتاه مدت، باید این واقعیت را در نظر گرفت که ارتباط آن بیش از یک سال نیست (این حداکثر دوره است). می توانید یک ماه، یک ربع و حتی یک دهه (10 روز) را جبران کنید.

هدف اصلی آن کنترل سودی است که در رابطه با تأمین مالی هزینه ها به حساب شرکت وارد می شود. تمام هزینه های شما باید از طریق سود تامین شود. این باید دائماً نظارت شود و به موقع شکل بگیرد و در منابع مالی شما تغییراتی ایجاد کند.

برای ایجاد برنامه ریزی کوتاه مدت، باید مجموعه ای از اهداف برنامه ریزی کوتاه مدت را که مربوط به تامین مالی است و در جهت فعالیت های اقتصادی است، تدوین کنید.

ماهیت برنامه ریزی مالی

هر بنگاه اقتصادی باید بتواند امور مالی را پیگیری کند، در غیر این صورت دستیابی به سود امکان پذیر نخواهد بود، بلکه فقط ضرر خواهد بود. اما برنامه ریزی برای فریلنسرها، حرفه ای های خوداشتغال نیز اعمال می شود.

برنامه ریزی مالی مناسب کمک می کند:

• آوردن اهداف استراتژیک، که توسط شاخص های خاص توسعه یافته است.
• تامین منابع مالی موجود در طرح تولید و توسعه اقتصادی؛
• تعیین توانایی های شرکت که می تواند توسط رقبا استفاده شود.
• برای جذب سرمایه گذاران (کارآفرینان یا سازمان هایی که در شرکت سرمایه گذاری کرده اند)؛
• به شما این امکان را می دهد که خطاهای مربوط به امور مالی را به موقع پیدا کرده و از بین ببرید.

وظایف برنامه ریزی مالی

برنامه ریزی مالی دارای وظایف زیر است:

1. تولید، سرمایه گذاری و فعالیت های مالی باید به طور کامل توسط ذخایر مالی حمایت شود.
2. تعیین میزان سرمایه گذاری موثر و ارزیابی اثربخشی آن.
3. شناسایی سهام در مزرعه که می تواند سود را افزایش دهد.
4. روابط مالی سالم با مخارج دولت برقرار کنید.
5. برای تامین منافع افراد متعلق به شرکت سهامیو سایر سرمایه گذاران

وظیفه برنامه ریزی مالی کنترل و تنظیم وضعیت مالی، توان پرداخت بدهی و اعتبار است.

کیفیت برنامه ریزی مالی

شما باید به خودتان تکیه کنید، مهم است که هنگام تهیه یک برنامه عوامل را در نظر بگیرید:

• ضرب الاجل برای دستیابی به اهداف؛
• کار با سرمایه گذاران و رقبا؛
• چشم انداز بلند مدت

برای برنامه ریزی مالی، باید ریسک هایی را که در آینده ظاهر می شوند، بسنجید.

اگر هیچ سرمایه‌دار باتجربه‌ای در بین کارمندان وجود نداشته باشد، باید او را در کنار خود پیدا کنید، عملکرد شرکت به مدیریت امور مالی بستگی دارد.

معنا و محتوا

برنامه ریزی به شما این امکان را می دهد که ابهامات ناشی از بازار و جنبه های منفی را که می توانند اثری بر شرکت بگذارند به حداقل برسانید.
به لطف برنامه ریزی مالی، آنها چشم انداز اقتصادی، نتیجه کار مالی را ارزیابی می کنند.

حجم سهامی که به هدف منتهی می شود را محاسبه کنید. می توانید محاسبه کنید که چقدر طول می کشد تا وجوه سرمایه گذاری شده به سرمایه گذاران بازگردانده شود.

برنامه های مالی بلند مدت و کوتاه مدت سازماندهی کار برنامه ریزی شده را ارزیابی می کند، انگیزه کار پرسنل را کنترل می کند.

اگر یاد بگیرید که چگونه یک شرکت را مدیریت کنید و یک گزارش مالی داشته باشید، اجتناب از آن آسان است پیامدهای منفیدر طول کار

کارآفرینان به طور فعال برنامه ریزی مالی را اجرا می کنند و به مزایای آن توجه می کنند:

• آمادگی و جلوگیری از شرایط نامطلوب در شرکت؛
• مشکلات را می توان ارزیابی کرد؛
• به کارکنان انگیزه دهید تا کار را سازماندهی کنند.
• استفاده کارآمد از منابع، تقویت کنترل داخلی.

اصل برنامه ریزی مالی

اصل کار در ماهیت سیستمی برنامه ریزی مالی. سیستمیک یعنی چی؟ این سیستم از مجموعه ای از بخش های شرکت و در روابط آنها ساخته شده است. سیستم هدف گرا است.

اصل هماهنگی برنامه ها – فعالیت های شعب سازمان باید با یکدیگر در تعامل باشند. اگر تغییراتی در یکی از شعبه ها ایجاد شد، باید در برنامه ریزی شعبه دیگر منعکس شود.

در امور مالی، چندین اصل اساسی وجود دارد. بیایید با جزئیات بیشتری به آنها نگاه کنیم.

1. مشارکت . لحظه ای که همه متخصصان شاغل در یک شرکت در برنامه ریزی مالی شرکت می کنند. این تاثیری بر جایگاه و نقش فعالیت ندارد.
2. تداوم. هر شرکتی چرخه خاص خود را دارد و برنامه ریزی در چرخه ها اتفاق می افتد. این یک اصل سیستماتیک است، تمام ایده های چرخه باید به دیگران منتقل شود. اگر در این مدت هزینه های مالی و تغییراتی در داخل شرکت ایجاد شود، باید برنامه مالی را تنظیم و جزئیات را مشخص کرد.
3. انعطاف پذیری. اصل دارای خط ظریفی با تداوم است. این لحظه فرصت تغییر برنامه ها را به دلیل شرایط می دهد. با این کار مشکلات شرکت بدون مشکل و ضرر حل خواهد شد. متخصص باید شرایط احتمالی را پیش بینی کند، "ذخیره ایمن" ایجاد کند.
4. دقت . هر طرحی باید مشخص و دقیق باشد تا تحریکات بیرونی و داخلی بر کار سازمان تأثیری نگذارد.
5. مدت تامین مالی. این اصل اساس بانکداری است. دریافت سود و صرف کلیه وجوه به شدت طبق شرایط مقرر در طرح الزامی است. اگر نیاز به سرمایه گذاری طولانی مدت دارید (مدت زمانی که آنها پرداخت می شوند)، پس باید این کار را با وام بلندمدت انجام دهید.
6. تسویه شوندگی. شما باید پول نقد خود را به گونه ای برنامه ریزی کنید که شرکت در هر شرایطی توانمند باشد. شما باید وجوهی داشته باشید که به سرعت به پول تبدیل شود). این کمک خواهد کرد زمان کوتاهبدهی ها را پرداخت کند.
7. بازده حقوق صاحبان سهام. سرمایه گذاری سرمایه باید به عنوان ارزان ترین راه تامین مالی عمل کند.
8. ریسک های متوازن. اگر سرمایه گذاری بلندمدتی انجام داده اید که ریسکی است، پس باید آن را با پول خود تامین کنید، این سود خالص و استهلاک خواهد بود.
9. سازگاری با بازار. لازم است با در نظر گرفتن نیازهای بازار، محاسبه کنید که چقدر به وام هایی که به شما داده شده است وابسته هستید.
10. سودآوری حاشیه ایاز سرمایه گذاری هایی که مقرون به صرفه ترین هستند به درستی استفاده کنید

برنامه ریزی مالی خط خوبی با بازاریابی دارد.
به یاد داشته باشید که تا زمانی که استراتژی بازاریابی و تولید را تدوین نکنید، نمی توانید امور مالی خود را پیش بینی کنید و پیش بینی مالی ارزش خود را از دست خواهد داد.

برنامه ریزی مالی یک فرآیند توسعه سیستم است برنامه های مالیو شاخص های برنامه ریزی شده (استانداردها) برای تضمین توسعه سازمان با منابع مالی لازم و بهبود کارایی آن. فعالیت های مالیدر آینده.

اهداف اصلی برنامه ریزی مالی عبارتند از: تأمین منابع مالی لازم برای تولید، سرمایه گذاری و فعالیت های مالی سازمان. تعیین راه های سرمایه گذاری موثر سرمایه؛ شناسایی ذخایر در مزرعه برای افزایش سود: ایجاد منطقی روابط مالیبا بودجه، خدمات بانک ها و طرف مقابل.

اصول برنامه ریزی مالی بر اساس اصول کلینظریه های برنامه ریزی که عمده ترین آنها عبارتند از:

اصل وحدت یعنی یک جهت فعالیت های برنامه ریزی شدهاشتراک اهداف کلیه بخشها. -

اصل هماهنگی برنامه های واحدهای فردی؛ -

اصل تداوم در این واقعیت نهفته است که فرآیند برنامه ریزی باید به طور سیستماتیک انجام شود، برنامه ها باید اصلاح و تنظیم شوند. -

اصل دقت نشان می‌دهد که برنامه‌ها باید تا حدی مشخص و دقیق باشند که شرایط کار سازمان اجازه می‌دهد. -

اصل همبستگی مالی اصطلاحات، یعنی. دریافت و استفاده از وجوه باید در ضرب الاجل ها، تامین مالی سرمایه گذاری هایی با دوره بازگشت طولانی به هزینه بلندمدت به مصلحت است پول قرض گرفته شده; -

اصل پرداخت بدهی به این معنی است که برنامه ریزی وجوه باید توانایی پرداخت بدهی سازمان را در هر زمان از سال تضمین کند. -

اصل بازده سرمایه به این معناست که برای سرمایه گذاری در دارایی های غیرجاری باید ارزان ترین راه های تامین مالی را انتخاب کرد. سرمایه قرض گرفته شده تنها در صورتی باید جذب شود که بازده حقوق صاحبان سهام را افزایش دهد، یعنی. تأثیر اهرم مالی (اهرم) تضمین می شود. -

اصل تعادل ریسک به این معنی است که تأمین مالی سرمایه گذاری های بلندمدت مخاطره آمیز به هزینه وجوه شخصی به مصلحت است. -

اصل انطباق با نیازهای بازار، یعنی. لازم است وضعیت بازار و وابستگی آن به وام های ارائه شده در نظر گرفته شود. -

اصل سودآوری حاشیه ای به این معنی است که توصیه می شود چنین سرمایه گذاری هایی را انتخاب کنید که حداکثر سودآوری (حاشیه ای) را فراهم کنند.

هدف برنامه ریزی مالی تامین منابع مالی فرآیند تولید و انجام تعهدات نسبت به سیستم مالی و اعتباری است.

پایگاه اولیه، منابع اطلاعاتی برای توسعه طرح ها عبارتند از:

قراردادها (قراردادها) منعقد شده با مصرف کنندگان محصولات و تامین کنندگان منابع مادی؛

خط مشی حسابداری سازمان؛

ارزیابی منابع مادی و مالی و همچنین وضعیت دارایی های تولیدی در ابتدای دوره پیش بینی. -

نتایج تجزیه و تحلیل وضعیت تولید، نیاز و امکان گسترش آن، رقابت پذیری محصولات، اجرای آنها بر اساس شرایط بازار برای پیش بینی دریافت های نقدی برای دوره مربوطه؛ -

استانداردهای اقتصادی تصویب شده توسط قوانین قانونی، یعنی. نرخ مالیات، نرخ کمک های اجباری به صندوق های خاص، نرخ تنزیل سود بانکی، حداقل دستمزد ماهانه و غیره.

مهمترین اهداف برنامه ریزی مالی عبارتند از:

درآمد حاصل از فروش محصولات فروخته شده (کالا، کار، خدمات)؛ -

سود و جهت استفاده از آن؛ -

ایجاد وجوه و ذخایر و استفاده از آنها؛ -

حجم پرداختی به بودجه وجوه خارج از بودجه؛ -

میزان وجوه استقراضی جذب شده از بازار اعتبار؛ -

تقاضای برنامه ریزی شده برای سرمایه در گردشاوه -

حجم سرمایه گذاری در دارایی های غیرجاری و منابع تامین مالی آنها -

و دیگران.

در عمل برنامه ریزی مالی از روش های زیر استفاده می شود: تسویه تحلیلی، روش ضریب، هنجاری، تراز، بهینه سازی محاسبات برنامه ریزی شده، جریان های نقدی، برنامه ریزی هدفمند، مدل سازی اقتصادی-ریاضی و غیره.

محاسبه و تحلیل مبتنی بر تجزیه و تحلیل حرکت منابع در دوره گذشته است، به شما امکان می دهد الگوهای اصلی، روند حرکت شاخص های طبیعی و هزینه، ذخایر داخلی شرکت را تعیین کنید.

روش ضریب مبتنی بر تعدیل اهداف برنامه ریزی شده برای دوره گذشته بر اساس نتایج واقعی به دست آمده و پیش بینی های دوره آتی است. از نرخ های رشد حجم تولید و فروش، شاخص های قیمت، تورم، شاخص های تجدید ارزیابی دارایی های ثابت و ... به عنوان ضرایب استفاده می شود.

ذات روش هنجاریدر این واقعیت نهفته است که بر اساس هنجارهای از پیش تعیین شده و استانداردهای فنی و اقتصادی، نیاز یک واحد اقتصادی به منابع مالی و منابع آن محاسبه می شود.

روش تعادل روشی برای هماهنگ کردن بخش های فردی برنامه های مالی است که برای پیوند هزینه ها با درآمد استفاده می شود.

روش بهینه سازی محاسبات برنامه ریزی شده شامل جمع آوری چندین گزینه برای محاسبات برنامه ریزی شده است که از بین آنها گزینه بهینه بر اساس معیارهای مختلف انتخاب می شود.

روش جریان نقدی در تهیه برنامه های مالی جهانی است و به عنوان ابزاری برای پیش بینی اندازه و زمان دریافت منابع مالی لازم عمل می کند.

روش برنامه-هدف و روش های مدل سازی اقتصادی و ریاضی این امکان را فراهم می کند که به طور کمی نزدیکی رابطه بین شاخص های مالی و عوامل تعیین کننده آنها را بیان کند و پیش بینی معقول اثربخشی وظایف برنامه ریزی شده را ممکن می سازد.

فرآیند برنامه ریزی مالی شامل چندین مرحله است. در مرحله اول تحلیل می کنیم شاخص های مالیبرای دوره قبل. مرحله دوم شامل تهیه اسناد پیش بینی اصلی است که به برنامه های مالی بلندمدت مربوط می شود و در ساختار طرح تجاری مبتنی بر علمی سازمان گنجانده می شود. در مرحله سوم، شاخص‌های اسناد مالی پیش‌بینی شده با تنظیم برنامه‌های مالی جاری پالایش و مشخص می‌شوند. در مرحله چهارم برنامه ریزی مالی عملیاتی انجام می شود. فرآیند برنامه ریزی مالی با اجرای عملی برنامه ها و کنترل بر اجرای آنها به پایان می رسد.

برنامه های مالی محصول نهایی برنامه ریزی مالی هستند. برنامه مالی شکل خاصی از برنامه است که شاخص های آن همیشه به صورت پولی منعکس می شود و حرکت منابع مالی را برای یک دوره معین توجیه می کند. که در مفهوم کلیبرنامه های مالی اسناد خاصی هستند که وظایف مرتبط، روش های محاسبه و اجرای آنها را ترکیب می کنند

انواع، اشکال برنامه های مالی متنوع و دائماً بهبود می یابند و با پیشرفت علم مالی تغییر می کنند.

برای بازیگران تعداد زیادیبرنامه های مالی توسعه یافته در تمام سطوح مدیریت، در یک سیستم خاص، توصیه می شود آنها را بر اساس معیارهای خاصی طبقه بندی کنید.

که در ادبیات اقتصادیآنها به دو گروه اصلی ترکیب می شوند: متمرکز (در سراسر کشور) و غیر متمرکز

برنامه های مالی متمرکز حرکت منابع مالی ملی را توجیه می کند، فرآیندهای توزیع مجدد انجام شده را اصلاح می کند سیستم مالیایالت ها. طرح‌های غیرمتمرکز عمدتاً با طرح‌های شرکت‌ها، سازمان‌ها و مؤسسات شناسایی می‌شوند. هر یک از این گروه ها حوزه فعالیت خود را دارند و با سطح مدیریت منابع مالی مرتبط هستند. طبقه بندی دقیق تر برنامه های مالی با توجه به ویژگی های مربوطه در شکل 1 نشان داده شده است.

برنج. 1. طبقه بندی طرح های مالی بر اساس ویژگی های مربوطه

منبع: / 1 ص. 43/ (مالی ایالتی مولتان)

برنامه ریزی مالی در شرکت شامل سه نوع محاسبات مالی است: آینده نگر، جاری، عملیاتی. هر جهت از برنامه ریزی مالی دارای اشکال خاصی از برنامه ها و دوره های مالی توسعه یافته است که این برنامه ها برای آنها تدوین می شوند. همه انواع برنامه های مالی به ترتیب به هم پیوسته و توسعه یافته اند.

مرحله اولیه برنامه ریزی، پیش بینی جهت های اصلی فعالیت مالی است که در فرآیند برنامه ریزی بلندمدت انجام می شود و وظایف و پارامترهای برنامه ریزی مالی جاری را تعیین می کند. به نوبه خود، مبنای توسعه برنامه های مالی عملیاتی در مرحله برنامه ریزی مالی جاری شکل می گیرد.

مجموعه برنامه های مالی بلند مدت شاخص های کلیدی، نسبت ها و نرخ های تولید مثل گسترش یافته. او هست فرم اصلیاجرای اهداف، استراتژی های سرمایه گذاری و پس انداز نقدی مورد انتظار. اساس برنامه ریزی بلندمدت پیش بینی است که تجسم استراتژی یک شرکت در بازار است.

برنامه بلندمدت فراتر از یک سال است و چشم انداز بهبود محصولات و خدمات و همچنین حرکت به سمت تولید نسل جدیدی از محصولات قابل فروش را در بر می گیرد. در برنامه بلندمدت، امکانات مالی تولید در نظر گرفته شده است محصولات جدیدو استفاده از منابع جدید

فضای اقتصادی که در دهه های اخیر تغییر کرده است منجر به ظهور طرح های تجاری در عمل داخلی شده است. طرح کسب و کار برنامه ای از فعالیت های یک سازمان، منطقی برای استراتژی ها و اقدامات تاکتیکی برای اجرای آنها است. در شرایط محیط رقابتیو بازار پیش بینی شده برای فروش کالا، طرح های مالی به عنوان بخشی از طرح تجاری پروژه سرمایه گذاری از اهمیت بالایی برخوردار است.

برنامه مالی به عنوان جزءطرح کسب و کار سازمان، مواد بخش های قبلی را به صورت هزینه خلاصه می کند و شامل محاسبات مالی زیر است:

پیش بینی حجم فروش محصولات (درآمد)؛ -

جدول درآمد و هزینه؛ -

مانده درآمد نقدی و دریافتی؛ -

پیش بینی مانده دارایی ها و بدهی ها؛ -

نمودار سربه سر (نقطه سربه سر).

در مواجهه با عدم اطمینان بازار، وابستگی فعالیت اقتصادیاز جانب عوامل خارجیتغییرات مکرر قوانین، انتظارات تورمی، بسیاری از سازمان ها با مشکل برنامه ریزی و پیش بینی آینده مواجه هستند.

بنابراین، توجه اصلی به جریان، یعنی. برنامه ریزی مالی کوتاه مدت

برنامه مالی سالانه سازمان شامل محاسبه درآمد حاصل از فروش محصولات، کارها، خدمات، هزینه های مربوطه و تعیین نتیجه مالی، یعنی. سود حاصل از فعالیت اصلی محاسبه درآمد و هزینه ها، نتیجه مالی فعالیت های غیر اصلی نیز جمع آوری شده است. برنامه مالی فعلی گرد هم می آورد نتایج مالیبرای انواع فعالیت های سازمان (جاری، سرمایه گذاری، مالی) و منعکس کننده امکانات تولید و توسعه اجتماعیبرای سال آینده

در جریان برنامه ریزی فعلی، محاسبه میزان پرداختی به بودجه، بودجه هدف گذاری شده است. مقادیر استهلاک؛ نیاز برنامه ریزی شده برای سرمایه در گردش؛ میزان وجوه استقراضی جذب شده از بازار اعتبار؛ حجم سرمایه گذاری در دارایی های غیرجاری و منابع تامین مالی آنها؛ مبالغ مختلف وجوه سازمان (ذخیره و غیره).

توجه ویژه ای به برنامه ریزی مالی عملیاتی، یعنی پیش بینی های کوتاه مدت (ماهانه، ده روزه، هفتگی، روزانه) می شود. برنامه ریزی عملیاتی مکمل برنامه فعلی است، زیرا تامین مالی فعالیت های برنامه ریزی شده باید با هزینه وجوه به دست آمده توسط سازمان انجام شود، که نیاز به کنترل موثر بر تشکیل و استفاده از منابع مالی دارد. سیستم برنامه ریزی عملیاتی فعالیت مالی شامل توسعه مجموعه ای از اهداف برنامه ریزی شده برای حمایت مالی از جهت های اصلی فعالیت اقتصادی سازمان است. برنامه ریزی مالی عملیاتی شامل تهیه و اجرای تقویم پرداخت، طرح نقدی و همچنین محاسبه نیازهای وام کوتاه مدت است.

تقویم پرداخت برای یک چهارم گردآوری شده است، به تفکیک ماه ها و دوره های کوچکتر (دهه، هفته)، منعکس کننده حرکت واقعیپول در عین حال، نقدینگی ورودی و خروجی باید متعادل باشد. یک تقویم پرداخت به درستی تهیه شده به شما امکان می دهد کاستی ها را در وجوه شناسایی کنید ، علت آنها را آشکار کنید ، اقدامات مناسب را ترسیم کنید و بنابراین از مشکلات مالی جلوگیری کنید.

طرح جریان نقدی مبنایی برای مدیریت جریان های نقدی سازمان است. ارزش این طرح در این است که سازمان با کمک آن انجام کلیه تعهدات تسویه حساب خود را کنترل می کند، تغییر در پرداخت بدهی را پیش بینی می کند. همه اینها باعث می شود تا با جذب وام و استقراض، اقدامات به موقع برای جبران کمبود منابع مالی انجام شود.

جریان نقدی یک فرآیند مداوم جریان نقدی است که دوام یک سازمان را تضمین می کند.

با توجه به جهت جریان نقدی، انواع زیر از جریان های نقدی متمایز می شود:

جریان نقدی مثبت (جریان نقدی ورودی)؛ -

جریان نقدی منفی (خروج نقدی).

با توجه به روش محاسبه حجم، جریان های نقدی طبقه بندی می شوند: -

جریان نقدی ناخالص (کلیه دریافتی ها یا کل مبلغی که در دوره برنامه ریزی یا گزارش هزینه شده است)؛ -

جریان نقدی خالص (تفاوت بین جریان های نقدی مثبت و منفی).

بر اساس نوع فعالیت متمایز می شوند: -

جریان نقدی ناشی از فعالیت های اصلی (دریافت وجه نقد از خریداران، مشتریان و پرداخت پول به تامین کنندگان، پیمانکاران، دستمزدپرسنل، مالیات و سایر موارد اجباری و غیره)؛ -

جریان نقدی از فعالیت سرمایه گذاری(دریافت و هزینه وجوه مرتبط با فرآیند سرمایه گذاری)؛ -

جریان نقدی ناشی از فعالیت‌های مالی (جریان نقدی ناشی از فعالیت‌های مالی (دریافت و پرداخت پول نقد مرتبط با جذب سهام و سرمایه سهام و غیره).

با توجه به سطح کفایت حجم، جریان های نقدی عبارتند از:

مازاد جریان نقدی، که در آن دریافت‌های نقدی به میزان قابل توجهی بیش از نیاز واقعی سازمان به منابع مالی است، در نتیجه موجودی‌های نقدی آزاد در حساب‌های بانکی انباشته شده و بیکار می‌مانند. -

کسری جریان نقدی، که در آن جریان نقدی به طور قابل توجهی کمتر از نیازهای واقعی سازمان است.

با تداوم شکل گیری: -

جریان نقدی منظم (ورودی و خروجی پول نقد به طور منظم انجام می شود). -

جریان نقدی اپیزودیک (مرتبط با اجرای معاملات واحد تجاری).

بر اساس دوره زمانی: -

جریان های نقدی کوتاه مدت (تا یک سال)؛ -

جریان های نقدی بلندمدت (بیش از یک سال).

بر اساس انواع ارزهای مورد استفاده: -

جریان های نقدی به پول ملی؛ -

جریان های نقدی به ارز خارجی

با توجه به قانونی بودن تمرین:

جریان نقدی قانونی که مطابقت دارد مقررات قانونیو قوانین مالیاتی؛ -

جریان نقدی غیرقانونی که بر خلاف هنجارهای پذیرفته شده به منظور فرار مالیاتی و سود شخصی انجام می شود.

طبقه بندی های در نظر گرفته شده امکان برنامه ریزی هدفمندتر جریان های نقدی را فراهم می کند.

مدیریت جریان نقدی مستلزم نظارت مداوم بر یکنواختی و همزمانی شکل گیری جریان های نقدی مثبت و منفی در چارچوب فواصل فردی دوره پیش بینی است.

در فرآیند برنامه‌ریزی مالی، جریان‌های نقدی با انتخاب بهترین اشکال سازمان خود در شرکت، با در نظر گرفتن عوامل خارجی و داخلی به منظور دستیابی به تعادل، هماهنگ‌سازی و رشد جریان نقدی خالص، بهینه می‌شوند.

هنگام برنامه ریزی، اول از همه، لازم است که حجم جریان های نقدی مثبت و منفی را متعادل کنید، زیرا هم کمبود و هم مازاد منابع نقدی بر نتایج فعالیت اقتصادی تأثیر منفی می گذارد.

با جریان نقدی کمیاب، نقدینگی و سطح پرداخت بدهی کاهش می یابد که منجر به افزایش بدهی معوق سازمان بابت وام به بانک ها، تامین کنندگان، پرسنل حقوق و دستمزد و در نتیجه افزایش چرخه مالی (زمان پرداخت برای خام مواد برای دریافت وجوه از خریداران) و بازده سرمایه سازمان ها را کاهش می دهد.

با جریان نقدی مازاد، ارزش واقعی وجه نقد آزاد در نتیجه تورم از دست می‌رود، گردش سرمایه به دلیل بی‌کاری وجه نقد کاهش می‌یابد، بخشی از درآمد بالقوه به دلیل سودهای از دست رفته ناشی از قرار دادن سودآور وجه نقد در بازار از بین می‌رود. فعالیت اصلی یا در فرآیند سرمایه گذاری.

برای دستیابی به تعادل جریان های نقدی در کوتاه مدتاقداماتی برای تسریع جذب وجوه و کاهش سرعت پرداخت آنها در حال توسعه است.

اقدامات اصلی برای تسریع جذب وجوه در کوتاه مدت می تواند عبارت باشد از: اطمینان از پیش پرداخت جزئی یا کامل برای محصولاتی که تقاضای زیادی در بازار دارند. کاهش شرایط ارائه اعتبار کالا به خریداران؛ افزایش اندازه تخفیف قیمت هنگام فروش محصولات به صورت نقدی؛ تسریع در وصول مطالبات معوق؛ استفاده فرم های مدرنسرمایه گذاری مجدد مطالبات (حسابداری، سفته، فاکتورینگ، باطل).

اقدامات اصلی برای کاهش سرعت پرداخت های نقدی در کوتاه مدت می تواند موارد زیر باشد: افزایش، در توافق با تامین کنندگان، زمان ارائه وام کالا به شرکت. اخذ وام های بلند مدت با شرایط لیزینگ؛ تغییر ساختار وام های دریافتی با تبدیل کوتاه مدت به بلند مدت.

در عین حال باید در نظر داشت که با افزایش سطح توان پرداخت مطلق سازمان در کوتاه مدت، ممکن است مشکلات کمبود جریانات نقدی در آینده پدیدار شود. بنابراین به موازات آن باید تدابیری اتخاذ شود تا جریان نقدینگی در بلندمدت متعادل شود.

اقدامات بلندمدت اصلی برای ایجاد تعادل در جریان نقدی کمیاب می تواند عبارت باشد از: انتشار اضافی سهام. صدور اضافی وام اوراق قرضه؛ جذب وام های بلند مدت؛ جذب سرمایه گذاران استراتژیک؛ فروش بخشی از سرمایه گذاری های مالی بلند مدت؛ فروش یا اجاره انواع استفاده نشده از دارایی های ثابت؛ کاهش در مقدار هزینه های ثابتسازمان های؛ کاهش حجم سرمایه گذاری واقعی؛ کاهش حجم سرمایه گذاری های مالی و غیره.

همگام سازی جریان های نقدی در فرآیند برنامه ریزی مالی باید با هدف حذف تفاوت های فصلی و چرخه ای در شکل گیری جریان های نقدی مثبت و منفی و همچنین بهینه سازی میانگین مانده های نقدی صورت گیرد.

نتایج بهینه‌سازی جریان نقدی باید در تهیه برنامه مالی سازمان برای سال به تفکیک سه ماهه و ماه منعکس شود.

برای مدیریت عملیاتی جریان های نقدی مثبت و منفی، توصیه می شود یک تقویم پرداخت تهیه کنید. از یک طرف، منعکس کننده برنامه دریافت های نقدی از انواع فعالیت ها در طول دوره زمانی پیش بینی شده (5، 10، 15، 30 روز) و از سوی دیگر، برنامه پرداخت های آتی (پرداخت به تامین کنندگان برای مواد اولیه، مالیات، پرداخت دستمزد، بازپرداخت وام و غیره). تقویم پرداخت، خدمات مالی سازمان را قادر می سازد تا کنترل عملیاتی بر دریافت و هزینه وجوه اعمال کنند، تغییرات وضعیت مالی را به موقع ثبت کنند و اقدامات اصلاحی را به موقع انجام دهند.

اهداف برنامه ریزی مالی در شرکت

هنگام تعیین اهداف برنامه ریزی مالی در یک شرکت، لازم است از ماهیت تجسم مادی و مادی و هدف امور مالی استفاده شود. این زمینه را برای اشاره به اهداف برنامه ریزی مالی فراهم می کند:

1. فرآیند حرکت منابع مالی.

2. روابط مالی ناشی از تشکیل، توزیع و استفاده از منابع مالی.

3. نسبت های هزینه ای که در نتیجه توزیع منابع مالی شکل می گیرد.

با توجه به سطوح مدیریت، موارد زیر به عنوان اهداف برنامه ریزی مالی استراتژیک متمایز می شوند:

1. سازمان به عنوان یک کل.

2. مراکز مسئولیت مالی.

با شناخت استقلال هر شی، نیاز به تعریف معقول آنها، توصیه می شود که پیوندها و اتحاد آنها را در نظر بگیرید.

موضوع برنامه ریزی مالی منابع مالی است.

شکل روابط مالی که به عنوان هدف برنامه ریزی مالی در نظر گرفته می شود، مرزهای آنها تا حد زیادی حرکت منابع مالی و نسبت های ناشی از آن را تعیین می کند. این شامل:

* روابط بین یک سازمان تجاری و دولت.

* رابطه بین یک سازمان تجاری و شرکا.

* رابطه بین یک سازمان تجاری و مردم؛

* رابطه بین یک سازمان تجاری و سیستم اعتباری.

نسبت هزینه در هنگام توزیع منابع مالی شکل می گیرد. آنها به رابطه بین حقوق صاحبان سهام و سرمایه قرض گرفته شده، دارایی های جاری و غیرجاری، میزان تامین مالی برای بازتولید توسعه یافته، هزینه های جاری و سایر هزینه ها مربوط می شوند.

برنامه ریزی مالی

(برنامه ریزی مالی انگلیسی) - یک نوع فعالیت مدیریتی مرتبط با تعیین شرایط مالی شرکت برای اجرای مؤثر اهداف برنامه ریزی شده. هدف برنامه ریزی مالی تامین منابع مالی (از نظر حجم، جهت استفاده، اشیاء و زمان) فرآیندهای بازتولید مطابق با اهداف برنامه ریزی شده و شرایط بازار است. مالی برنامه ریزیدر شرکت با هم در ارتباط است برنامه ریزیفعالیت اقتصادی و بر اساس آن ساخته شده است طرح کسب و کار. مالی برنامه ریزییک سیستم است بلند مدت، برنامه های جاری و عملیاتی. که در بلند مدتبرنامه ریزی شاخص های اصلی مالی را تعیین می کند، ارزیابی مالی از تغییرات نظم استراتژیک در فعالیت های شرکت ارائه می دهد. در برنامه فعلی، تمام بخش های طرح سازمانی را با امور مالی مرتبط کنید. که در آن برنامه ریزی مالیباید بازی کند فعالنقش، بدون اینکه به محاسبه سایر شاخص ها به لحاظ پولی تقلیل یابد. اول از همه، آنها تأثیر مالی را سازماندهی می کنند برنامه ریزیدر حوزه تولید و بازاریابی به منظور تدوین برنامه ای برای تولید و فروش محصولات که بهترین نتایج مالی را برای شرکت فراهم می کند. برنامه های مالی عملیاتی مستقیماً با فعالیت های جاری شرکت مرتبط بوده و شامل تهیه و اجرای پرداخت می باشد. مالیاتتقویم و برنامه نقدی برای ماه، دهه، هفته. تسخیر مالی مهم ترین جنبه های فعالیت های مالی و اقتصادی شرکت را پوشش می دهد، مقدمات لازم را فراهم می کند. کنترلبرای تشکیل و استفاده از منابع مادی، نیروی کار و مالی، شرایطی را برای تقویت وضعیت مالی شرکت ایجاد می کند. قبل از مالی برنامه ریزیوظایف اصلی زیر تعیین شده است: اطمینان از گردش عادی وجوه شرکت، از جمله سرمایه گذاری آنها در واقعی سرمایه گذاری هاافزایش سرمایه در گردش، توسعه اجتماعی. شناسایی ذخایر و بسیج منابع برای استفاده موثر درآمدشرکت ها؛ احترام به منافع صاحبان شرکت و سرمایه گذاران; انجام تعهدات به بودجه, خارج از بودجهمنابع مالی، اعتبار، بیمه سازمان های; کنترلپشت وضعیت مالیو تسویه شوندگیشرکت ها؛ اطمینان از تعادل واقعی بین هزینه های برنامه ریزی شده و درآمدبنگاه های اقتصادی بر اساس اصول خودکفایی و خود تأمین مالی. مهمترین اهداف برنامه ریزی مالی: محاسبه درآمد حاصل از فروش محصولات (کارها، خدمات) برای ایجاد تعادل قابل اعتماد درآمدو هزینه ها، تشکیل و توزیع سود، حجم جاری و آینده سرمایه در گردش دارایی های; تعیین منابع افزایش استاندارد سرمایه در گردش خود دارایی هایو پوشاندن کاستی های آنها; محاسبه هزینه های استهلاک؛ محاسبه صندوق تعمیر؛ تشکیل و توزیعصندوق های اجتماعی شرکت؛ بسیج منابع داخلی در سرمایه، پایتختساخت و ساز؛ رابطه با بودجهو خارج از بودجهمنابع مالی. بر اساس محاسبات و هنجارها و استانداردهای تعیین شده، در فرآیند طراحی مالی، حجم احتمالی منابع مالی خود را برای دوره برنامه ریزی شده تعیین می کنند. مالی برنامه ریزیتعدادی از مراحل مرتبط را پوشش می دهد: تجزیه و تحلیل وضعیت مالی شرکت. پیش بینی شرایط مالی مدیریت در دوره برنامه ریزی؛ تعریف وظایف مالی; توسعه گزینه ها برای شاخص های برنامه مالی و انتخاب بهترین گزینه؛ تنظیم شاخص های مالی فردی در ارتباط با سایر وظایف طرح سازمانی (برنامه تولید، سرمایه، پایتختساخت و ساز، توسعه فنی و غیره)؛ رساندن وظایف طرح به ادارات و مجریان مسئول. سازمان حسابداریو کنترلبرای اجرای طرح در فرآیند برنامه ریزی مالی، یک مکان مرکزی را اشغال می کند برنامه ریزی درآمدو رسید و برنامه ریزیهزینه ها و تخصیص ها ترکیبی از روش های مختلف برنامه ریزی استفاده می شود: محاسبه و تحلیلی (بر اساس تجزیه و تحلیل اجرای طرح برای دوره گزارششناسایی کاستی‌ها و زیان‌ها، توسعه اقداماتی برای کاهش و رفع آنها در دوره برنامه‌ریزی. ترازنامه (به منظور ایجاد رابطه کمی بین شاخص های مالی و عوامل موثر بر آنها، توزیعوجوه از با در نظر گرفتنتعادل در ابتدا و پایان دوره برنامه ریزی)؛ مدل سازی اقتصادی و ریاضی (به ویژه در هنگام توسعه بلند مدتبرنامه ها، تجدید ساختار شرکت، تغییر مشخصات آن و غیره)؛ هنجاری (منعکس کننده کاربرد در محاسبات استانداردهای تعیین شده توسط قانون توسط مقامات و ادارات فدرال، منطقه ای و محلی و همچنین ارائه توسعه و استفاده از استانداردهای داخلی).

http://lib.mabico.ru/1997.html

برنامه ریزی مالی پدیده جالبی است. اعتقاد بر این است که مشارکت آن به طور سنتی با حل مشکلات تجاری، با حوزه تجاری مرتبط است. اما همیشه اینطور نیست. ممکن است به خوبی درگیر و شهروندان عادی در زندگی روزمره باشند. چه تفاوت های ظریف برنامه ریزی مالی سزاوار است توجه ویژه? شرکت در چارچوب فعالیت های مربوطه می تواند با چه وظایفی روبرو شود؟

برنامه ریزی مالی چیست؟

برنامه ریزی مالی مهم ترین بخش فعالیت های مدیریتی در هر یک است شرکت تجاری. بهتر است یک کسب و کار مطابق با یک الگوریتم کاملاً تعریف شده، بر اساس مدلی توسعه دهید که عملکرد آن به عواملی بستگی دارد که برای مدیریت شرکت قابل پیش بینی و شفاف هستند. برنامه ریزی مالی به شما امکان می دهد توانایی های سازمان را با وظایفی که صاحبان شرکت برای خود تعیین می کنند مرتبط کنید. این فرآیند همچنین به مدیریت شرکت اجازه می دهد تا منابع لازم برای منابع نقدی و سناریوهای موثر برای استفاده از آنها را کشف کند.

برنامه ریزی مالی برای کمک به مدیریت شرکت در ایجاد تناسب کافی بین انواع مختلف منابعی که شرکت دارد، طراحی شده است. در واقع می تواند سرمایه یا پایه باشد دارایی های تولیدی. شرکتی که برنامه ریزی مالی را انجام می دهد، ارتباط های مختلفی دارد شاخص های کلیدی(مانند، به عنوان مثال، مقدار هزینه ها، حجم خروجی کالا، سرمایه گذاری های سرمایه ای) با اهداف تجاری فعلی. این به شما امکان می دهد تا یک مدل کسب و کار پایدارتر بر اساس معیارهای منطقی بسازید.

نسبت برنامه ریزی و پیش بینی

در علم اقتصاد اصطلاحی تعریف می شود که بسیار نزدیک به آن چیزی است که مدنظر ماست، یعنی «پیش بینی». ویژگی آن چیست؟ چه رابطه ای بین پیش بینی و برنامه ریزی مالی وجود دارد؟ با توجه به دو اصطلاح ذکر شده، تعدادی از ویژگی های مشترک، یعنی: یکپارچگی شی و محیط اقتصادی آن، استفاده از روش های مشابه یا یکسان در حل وظایف، وجود اهداف مرتبط با اولویت ها در توسعه کسب و کار.

با این حال، پیش بینی و برنامه ریزی مالی تعدادی تفاوت قابل توجه دارند. در مورد اولین عبارت، این به معنای پایبندی دقیق به الگوهای شناسایی شده نیست. آنها، به عنوان یک قاعده، ماهیت احتمالی هستند و کمتر از جزئیات ارائه شده در پیش بینی یک مطالعه آینده نگر از قابلیت های یک شرکت است، برنامه ریزی توسعه الگوریتم هایی است که اجرای آن به دلیل وظایف فعلی پیش روی شرکت ضروری است. مدیریت.

همچنین می توان اشاره کرد که فعال سازی طرح ها ممکن است متضمن تعهدات خاصی از شرکت در قبال بازیگران خارجی - سرمایه گذاران یا تنظیم کننده ها باشد. بنابراین، برنامه ریزی مالیه عمومی اغلب با رویه های گزارش دهی دقیق برای واحدهایی که به منابع مالی خاصی (اغلب بودجه ای) دسترسی دارند به ساختارهای ذیصلاح همراه است. پیش‌بینی، به نوبه خود، نمی‌تواند مبنایی برای کنترل مناسب باشد، زیرا، همانطور که در بالا اشاره کردیم، از معیارهای احتمالی استفاده می‌کند که در عمل می‌تواند به طور قابل‌توجهی با معیارهایی که در طول تجزیه و تحلیل اولیه مربوطه تعیین می‌شوند متفاوت باشد.

در حوزه تجاری، پیش‌بینی اغلب جزء مهمی از استراتژی توسعه کسب‌وکار است. بنابراین، برای مثال، برنامه ریزی مالی یک شرکت تجاری - به عنوان سازمانی که بسیار وابسته به حجم درآمد است - تا حد زیادی فقط به پیش بینی شاخص های مربوط به تقاضا از سوی خریداران کالا وابسته است. چگونه می توان این را بیان کرد؟ اول از همه، این واقعیت است که مدیریت شرکت ممکن است برای به حداکثر رساندن انطباق عملکرد با ارقام مورد انتظار، که بر اساس پیش‌بینی‌ها تعیین می‌شوند، به ساختارهای تابعه نیاز داشته باشد.

وظایف کلیدی برنامه ریزی مالی

برنامه ریزی مالی شامل تشکیل وظایف خاصی برای مدیریت شرکت است. میان اینها:

شناسایی ذخایری که می تواند درآمد شرکت را افزایش دهد.

بهبود کارایی جذب سرمایه؛

تعیین فرمول های بهینه برای همبستگی هزینه ها و برنامه تولید.

امنیت تعامل سازندهشرکت ها و ساختارهای شریک - بانک ها، پیمانکاران، مشتریان در جنبه ارتباطات مالی.

در فرآیند حل مشکلات مورد نظر، مدیریت سازمان فعالیت هایی را در حوزه های اصلی زیر انجام می دهد: حرکت سرمایه و همچنین فعالیت های حسابداری (حسابداری، گزارشگری - داخلی یا تنظیم کننده های دولتی).

اینها وظایف اصلی برنامه ریزی مالی هستند. اجازه دهید اکنون اصول کلیدی را که ممکن است زیربنای فعالیت های مربوطه شرکت باشد بررسی کنیم.

اصول کلیدی برنامه ریزی

ما اصول کلیدی را مطالعه خواهیم کرد که بر اساس آن برنامه ریزی مالی در یک شرکت می تواند انجام شود. محققان لیست زیر را شناسایی می کنند:

اولویت بندی؛

مشارکت روش های پیش بینی؛

هماهنگی و کنترل.

بیایید ماهیت آنها را با جزئیات بیشتری در نظر بگیریم.

با توجه به اصل اولویت‌بندی، بنگاه‌ها در بیشتر موارد با این واقعیت مواجه هستند که تولید و سایر وظایف مرتبط با توسعه کسب‌وکار پیچیده می‌شوند. برای حل همه آنها، اغلب لازم است منابع عظیمی سرمایه گذاری شود، از جمله در حل آن دسته از وظایف که، از نقطه نظر توسعه تجارت، به وضوح ماهیت ثانویه دارند. بنابراین، مدیریت شرکت باید بتواند زمینه های اصلی فعالیت را شناسایی کند (و منابع لازم را در حوزه های مناسب متمرکز کند).

اصل مهم دیگری که برنامه ریزی مالی در یک شرکت را می توان بر اساس آن استوار کرد، پیش بینی است. در جنبه های مختلف قابل اجراست. این ممکن است پیش بینی فرآیندهای تولید داخلی ، تأثیر عوامل خارجی - هم بازار و هم اداری باشد. روش کلیدی در اینجا تجزیه و تحلیل فرآیندهای مربوط به حوزه های مربوطه است.

تحلیل ریسک نمونه ای از اصل مهم دیگر در فرآیند حل مشکلاتی است که برنامه ریزی مالی را شکل می دهد. واقعیت این است که تقریباً هر کسب و کاری در محیط هایی اجرا می شود که با تهدیدهای بالقوه مشخص مشخص می شود. این ممکن است، برای مثال، نوسانات ارز یا سیاست ناپایدار تنظیم کننده های دولتی باشد. خطرات سیاست خارجی نیز قابل توجه است - این به ویژه در نمونه تحریم های کشورهای غربی علیه شرکت های روسیه قابل توجه است.

هماهنگی و کنترل نمونه هایی از دیگر اصول اساسی برنامه ریزی مالی هستند. در مورد آنها چه می توان گفت؟ هماهنگی یک اصطلاح نسبتاً پیچیده است. از یک طرف می توان به عنوان ترکیبی از فعالیت های مختلف در یک شرکت در یک مفهوم واحد، از سوی دیگر، استفاده از روش های مدیریت مشترک در تمام مناطق تولید، معرفی اصول جهانی برای حفظ و نگهداری درک کرد. فرهنگ شرکتی، انتشار دانش در بین کارکنان که به درک اولویت های کلیدی شرکت کمک می کند. کنترل رویه هایی است که تضمین می کند کارمندان شرکت از الگوریتم هایی که در برنامه های مربوطه تعیین شده است پیروی می کنند.

روش های برنامه ریزی

روش های برنامه ریزی مالی را مطالعه خواهیم کرد. رویکردهای زیادی برای طبقه بندی آنها وجود دارد. در محیط زیست کارآفرینان روسیآنچه که مبتنی بر تقسیم فعالیت ها بر اساس معیار جهت گیری آنها است، بسیار گسترده شده است: از پایین به بالا (از واحدهای تابعه تا مدیریت)، از بالا به پایین و همچنین از طریق اجرای ابتکارات متقابل کارکنان شرکت و مدیریت. این روش های برنامه ریزی مالی را با جزئیات بیشتری بررسی خواهیم کرد.

با توجه به برنامه ریزی در چارچوب طرح "از پایین به بالا"، برنامه های مربوطه توسط متخصصان ذیصلاح ساختارهای تابعه بر اساس نتایج تجزیه و تحلیل دقیق آنها از فرآیندهای تولید شکل می گیرد.

مزیت این روش این است که ساختار الگوریتم‌های توسعه کسب‌وکار مربوطه بسیار دقیق است، از جمله کوچک‌ترین تفاوت‌ها، که ممکن است بعداً بسیاری از آنها از نظر حل مشکلات تولید کلیدی باشند.

روش دوم فرض می‌کند که مدیریت شرکت وظایف کلی و مفهومی را شکل می‌دهد و آن‌ها را به منظور جزئیات بیشتر و ساختاربندی در نوع مناسب برنامه توسعه مالی به ساختارهای تابعه منتقل می‌کند. مزیت این روش این است که برنامه ریزی در ابتدا کلید را در نظر می گیرد عوامل استراتژیکمانند وضعیت امور شرکت در بازار (در سناریوی اول، متخصصان بخش های محلی ممکن است تصور نسبتاً کلی یا کاملاً اشتباهی در مورد آن داشته باشند)، ویژگی های تعامل با طلبکاران و سرمایه گذاران (به طور مشابه، کارکنان زیردست). ساختارها ممکن است چیزی در مورد تفاوت های ظریف مربوطه ندانند).

طرح سوم با فعال سازی همزمان اصول کلیدی دو مورد اول مشخص می شود. بنابراین، مزایای کلیدی هر دو - را تعریف می کند برنامه ریزی استراتژیکامور مالی، با در نظر گرفتن عواملی که فقط برای مدیریت شناخته شده است، و همچنین جزئیات فرآیندهای تجاری.

چه چیزی می تواند مانع از آن شود که یک شرکت همیشه در چارچوب طرح سوم کار کند، زیرا بسیار موفق است؟ این ممکن است، به عنوان مثال، به دلیل پایبندی دقیق باشد راز تجارتدر شرکت بنابراین، مدیریت شرکت همیشه این فرصت را ندارد که داده‌های مربوط به بار اعتباری شرکت یا اطلاعاتی که تعامل شرکت با سرمایه‌گذاران را منعکس می‌کند، به اطلاع کارکنان زیردست برساند. در این مورد، به احتمال زیاد، سناریوی "از پایین به بالا" در خالص ترین شکل خود درگیر خواهد شد.

ابزار برنامه ریزی

بنابراین، روش‌های اصلی را که می‌توان با آن برنامه‌ریزی مالی انجام داد، بررسی کردیم. اقتصاد بازار- پدیده ای که شامل روابط رقابتی بازیکنان در یک بخش تجاری خاص است. به احتمال زیاد، موقعیت برنده با شرکت هایی خواهد بود که بتوانند از مؤثرترین ابزارها در زمینه حل عملی مشکلات مربوط به برنامه ریزی مالی استفاده کنند. ما مطالعه خواهیم کرد که کسب و کارها از چه ابزارهایی می توانند از نظر حوزه فعالیت مورد نظر استفاده کنند.

تحلیل و بررسی

یکی از رایج ترین و قابل توجه ترین آنها تحلیل اقتصادی است. این ابزار به شرکت اجازه می دهد تا الگوهای مشخص کننده را شناسایی کند فرآیندهای تولید، و همچنین زمینه های تعامل شرکت با بازیگران خارجی - پیمانکاران، طلبکاران، مشتریان. به شما این امکان را می دهد تا شناسایی کنید که شرکت چه ذخایری دارد و برای چه چیزی می تواند کفایت کند. می توان اشاره کرد که ابزار مربوطه به دلیل پیچیدگی، وجود تعداد زیادی مؤلفه اضافی در آن، توسط بسیاری از محققان به عنوان یک روش مستقل برنامه ریزی مالی در نظر گرفته می شود.

جیره بندی

یکی دیگر از ابزارهای رایجی که می توان با آن برنامه ریزی در سیستم مالی یک بنگاه اقتصادی انجام داد، سهمیه بندی است. ویژگی آن در این واقعیت نهفته است که متخصصان شایسته شاغل در شرکت، شاخص های برنامه ریزی شده و مورد انتظار خاصی را بر اساس داده های موجود در مورد استانداردها (مثلاً در مورد تولید کالا یا ارائه خدمات) محاسبه می کنند. منابع هنجارهای مربوطه ممکن است هر دو ماهیت رسمی داشته باشند (یعنی ممکن است شامل یک منبع قانونی یا دیگری باشد - به عنوان مثال، قانون فدرال) و داخلی.

بهينه سازي

مهمترین ابزار برنامه ریزی بعدی بهینه سازی است. نکته این است که بر اساس تحلیل اقتصادیو سهمیه بندی، چندین مفهوم را می توان به طور همزمان توسعه داد، که سناریوهایی را برای توزیع منابع مالی در شرکت پیشنهاد می کند. از بین این موارد، باید موردی را انتخاب کرد که وضعیت شرکت را به طور عینی ترین منعکس کند و بنابراین می تواند بهینه در نظر گرفته شود. معیار اصلی در اینجا دستیابی شرکت به حداقل هزینه و حداکثر درآمد هنگام استفاده از رویکردهای خاص است. طرحی که از پیش تعیین کننده کامل ترین انطباق فعالیت های شرکت با این اولویت ها باشد بهینه انتخاب خواهد شد.

اینها ابزارهای اصلی هستند که به وسیله آنها می توان برنامه ریزی مالی را انجام داد. مالی منبعی است که یک سازمان می تواند بیشترین استفاده را در رابطه با آن داشته باشد انواع متفاوتوظایف بنابراین، چشم انداز استفاده از سرمایه ممکن است به انواع خاصی از طرح های درگیر در شرکت بستگی داشته باشد.

انواع برنامه ریزی

با انواع مختلف برنامه ریزی مالی آشنا شوید. رویکردهای زیادی برای طبقه بندی آنها وجود دارد. در میان محققان روسی، طرحی گسترده است که بر اساس آن برنامه ریزی و کنترل امور مالی بر اساس طبقه بندی فعالیت های مربوطه به عنوان آینده نگر، فعلی و عملیاتی انجام می شود. بیایید مشخصات آنها را با جزئیات بیشتری در نظر بگیریم.

برنامه ریزی بلند مدت شامل توسعه اولویت های استراتژیک کلیدی توسط شرکت است که باید در یک دوره زمانی قابل توجه، به عنوان مثال، 3-5 سال اجرا شود. در این جنبه، توسعه برنامه ها، به عنوان یک قاعده، طبق طرح "از بالا به پایین" انجام می شود، یعنی الگوریتم های مربوطه شامل اطلاعاتی است که نه تنها مشخصات داخلی توسعه شرکت را منعکس می کند، بلکه همچنین تأثیر عواملی که در محیط بیرونی شکل می گیرند.

برنامه ریزی فعلی شامل توسعه معیارهایی است که براساس آن شرکت باید در دوره های زمانی کوتاه تری نسبت به تهیه برنامه های بلند مدت - حدود 1 سال - توسعه یابد. این مکانیسم اغلب شامل استفاده از یک طرح ترکیبی برای کامپایل تشکیل الگوریتم های مربوطه است. یعنی مدیریت شرکت از یک سو انواع اطلاعات استراتژیک مهم در رابطه با توسعه شرکت به ساختارهای تابعه ارائه می دهد و از سوی دیگر جزئیات مراحل طرح را از آنها دریافت می کند.

این شامل حل مشکلاتی است که شرکت در یک دوره زمانی خاص با آن مواجه است یا باید در ماه های آینده به آنها رسیدگی شود. اغلب، برنامه ریزی بر اساس طرح "پایین به بالا" انجام می شود. مدیریت معمولاً در این مورد منطقی نیست که تفاوت های ظریف استراتژیک توسعه کسب و کار را برای کارکنان افشا کند.

نه تنها برای تجارت برنامه ریزی می کند

همانطور که در ابتدای مقاله اشاره کردیم، برنامه ریزی یک جزء مهم در کار با امور مالی است، نه تنها در تجارت. فعالیت های مربوطه نیز توسط ساختارهای دولتی انجام می شود و سازمان های غیر انتفاعی. برنامه ریزی مالی خانواده در روسیه نیز در دستور کار قرار دارد. تکنیک های بهبود رفاه شخصی شهروندان از طریق استفاده از تکنیک های مفید مختلف و ابزارهای آماده در حال محبوبیت هستند، به عنوان مثال، در قالب برنامه های کامپیوتری. برنامه ریزی نوعی فعالیت است که کاملاً با زندگی روزمره یک فرد مدرن سازگار است.

آیا می‌توان گفت روش‌ها و ابزارهایی که برای تهیه برنامه‌های مالی ذکر کرده‌ایم، با هر حوزه‌ای از فعالیت شهروندان، اعم از تهیه بودجه خانوادگی یا شخصی، به یک اندازه سازگار است؟ تنظیم شده برای حضور در کسب و کار فرآیندهای خاص مرتبط، به عنوان مثال، با انتشار کالا یا خدمات حسابداریمعاملات مالی به طور کلی، قوانین کلیدی حوزه تجاری برای فعالیت های عمومی مدنی قابل اعمال است. به عنوان مثال، یک شخص ممکن است یک برنامه شخصی برای مدیریت سرمایه در جنبه یک دوره استراتژیک، حل و فصل جاری و وظایف عملیاتی. این می تواند شامل تجزیه و تحلیل، نرمال سازی و بهینه سازی باشد.

بدیهی است در صورتی که شهروندی که از سطح صلاحیت مناسبی برخوردار نباشد به فعالیت مربوطه مشغول شود، این فعالیت ها به شدت ساده می شود. اما آنها کاملاً با ویژگی های تفاوت های ظریف برنامه ریزی مالی که در بالا مورد بحث قرار گرفتیم مطابقت دارند. بنابراین، ممکن است بودجه شخصی شباهت هایی با طرح مربوطه برای بسیج سرمایه در شرکت داشته باشد، البته به شکل ساده شده.