1. Allgemeine Bestimmungen.

2. Ziele und Zielsetzungen des Finanzdienstes.

3. Organisationsstruktur des Finanzdienstes.

4. Funktionen des Finanzdienstes.

5. Rechte des Finanzdienstes.

6. Interaktion mit anderen Abteilungen.

7. Verantwortung der Finanzdienstleistung.

1. Allgemeine Bestimmungen.

1.2. Die direkte Leitung der FS obliegt dem stellvertretenden Direktor der Verwaltungsgesellschaft.

1.3. Bei ihrer Tätigkeit orientiert sich die FS an den geltenden Gesetzen und Vorschriften der Russischen Föderation, der Unternehmenssatzung, den im Unternehmen festgelegten Regeln, Verfahren und Standards sowie diesen Vorschriften.

1.4. Die Regelungen zum FS werden in Übereinstimmung mit den „Regelungen zum Dokumentenfluss“ entwickelt.

1.5. Der FS hat das Recht, im Namen des Unternehmens zu handeln und dessen Interessen im Rahmen seiner Zuständigkeiten zu vertreten.

1. Ziele und Zielsetzungen des Finanzdienstes.

2.1. Der FS wird zu folgenden Zwecken geschaffen:

2.1.1. Rechtzeitige und vollständige Finanzierung der Kernaktivitäten des Unternehmens .

2.1.2. Durchführung von Finanzanalysen des Unternehmens.

2.1.3. Sicherstellung der Berichterstattung an die Finanzbehörden.

2.2. FS-Aufgaben.

2.2.1. Finanzielle Planung.

2.2.2. Aufrechterhaltung Buchhaltung und Berichterstattung.

2.2.3. Steueroptimierung.

2.2.4. Projekt- und zusammenfassende Finanzanalysen (Management Accounting).

2.2.5. Fremdmittel einwerben und verfügbare Mittel platzieren.

2.2.6. Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen.

1. Organisationsstruktur des Finanzdienstleisters.

3.1. Die Organisationsstruktur der FS besteht aus folgenden Abteilungen.

3.1.1. Finanz- und Analyseabteilung.

3.1.2. Buchhaltung (Abteilungen für die Ausstattung von Lebensmittel- und Handelseinrichtungen).

3.1.3. Finanzdienstleistung der Serviceabteilung.

3.2. Die Finanzdirektion der Unternehmensgruppe leitet die FS.

3.3. Diagramm der Organisationsstruktur.

1. Funktionen des Finanzdienstes.

4.1. Im Bereich Finanzplanung :

4.1.1. Langfristige Planung (1-1,5 Jahre)

4.1.2. Mittelfristige Planung (1-2 Monate),

4.1.3. Aktuelle Planung (Aufrechterhaltung des konsolidierten Cashflows, Nachverfolgung von Einnahmen, Führung eines Finanzkalenders)

4.2. Im Bereich Rechnungswesen und Reporting

4.2.1. Wartung und Übermittlung an die Steuerbehörden Finanzberichte

4.2.2. Bankkonten eröffnen/schließen

4.2.3. An- und Abmeldung bei Steuerbehörden und Kassen Rechtspersonen Eigentum des Unternehmens

4.3. Im Bereich Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen

4.3.1. Zahlungen leisten

4.3.2. Buchhaltung und Bargeldausgabe

4.3.3. Service-Wartung(Bargelddienstleistungen für Transaktionen, Ausstellung von Zertifikaten, Bezahlen von Rechnungen usw.)

4.4. Im Bereich Steueroptimierung

4.4.1. Registrierung und Bezahlung der notwendigen Vertragssysteme unter Beteiligung der juristischen Personen des Unternehmens zur Optimierung der Besteuerung (basierend auf Standardsystemen)

4.4.2. Erstellung von Steueroptimierungsprogrammen

4.5. Im Bereich Projektanalytik und Buchhaltung

4.5.1. Analyse der Projektwirksamkeit

4.5.2. Aktuelles Management Accounting

4.5.3. Erstellung konsolidierter Finanzberichte

4.6. Im Bereich der Aufnahme von Fremdmitteln

4.6.1. Deckung von Liquiditätslücken.

1. Rechte der Finanzdienstleistung.

5.1. Fordern Sie die Leiter der Unternehmensbereiche auf, Maßnahmen zu ergreifen, um die Effizienz der Verwendung der Unternehmensmittel und die Sicherheit des Unternehmenseigentums zu erhöhen.

5.2. Bestätigung von Verträgen, Ausführung von Arbeiten oder Dienstleistungen, Versöhnungshandlungen mit verschiedenen Gegenparteien.

5.3. Verwalten Sie die Mittel des Unternehmens umgehend.

5.4. Beteiligen Sie sich an der laufenden Steueroptimierung.

5.5. Erhalten Sie von allen Strukturabteilungen des Unternehmens Materialien und Daten, die zur Erfüllung der zugewiesenen Funktionen erforderlich sind.

5.6. Im Namen des Managements vertreten Sie das Unternehmen in allen Organisationen in Fragen, die in die Zuständigkeit der Abteilung fallen.

1. Interaktion mit anderen Abteilungen.

1. Verantwortung der Finanzdienstleistung.

7.1. Die Gesamtheit der FS ist bei ihrer Arbeit dafür verantwortlich, dass diese termingerecht abgeschlossen wird, geplante Kosten nicht überschritten und eingespart werden und das festgelegte Qualitätsniveau der Arbeitsergebnisse eingehalten wird.

7.2. Der Finanzdirektor trägt die volle Verantwortung für die Qualität und Rechtzeitigkeit der Erfüllung der der Abteilung durch diese Ordnung übertragenen Aufgaben und Funktionen.

7.3. Der Grad der Verantwortung anderer Mitarbeiter wird durch Stellenbeschreibungen festgelegt.

1.2 Die Abteilung berichtet direkt an den Hauptbuchhalter.

1.3 An der Spitze der Abteilung steht der Leiter des Bereichs, der vom Direktor auf Empfehlung des Hauptbuchhalters in die Position berufen wird.

1.4 Sektormitarbeiter werden auf Anordnung des Direktors auf Empfehlung des Hauptbuchhalters in Positionen berufen und aus Positionen entlassen.

1.5 Bei seiner Tätigkeit wird der Sektor im Rahmen seiner Befugnisse geleitet von:

• Satzung der Institution
• Diese Bestimmung
• Gesetzgebung Russische Föderation und Region Nischni Nowgorod, andere Vorschriften, Anweisungen und Richtlinien

1. Aufgaben

2.1 Die Finanz- und Wirtschaftsabteilung nimmt folgende Aufgaben wahr:

2.1.1 Organisation finanzielle Aktivitäten Institutionen zum Zwecke der effektiver Einsatz alle Arten von Ressourcen.

2.1.2 Umsetzung einer einheitlichen Politik der Institution im Finanzbereich.

2.1.3 Nutzungskontrolle Betriebskapital Institutionen.

2.1.4 Analyse der finanziellen und wirtschaftlichen Lage des Instituts.

2.1.5 Entwicklung von Rechnungslegungsgrundsätzen.

2.1.6 Verwaltung des Betriebskapitals, der Verbindlichkeiten und Forderungen.

2.1.7 Sicherstellung rechtzeitiger Steuerzahlungen an den Haushalt und Abrechnungen mit Lieferanten.

2.1.8 Schaffung von Bedingungen für die effektive Nutzung des Anlagevermögens, der Arbeitskräfte und der finanziellen Ressourcen der Institution.

1. Funktionen

3.1 Der Finanz- und Wirtschaftsabteilung sind folgende Aufgaben übertragen:

3.1.1 Organisation der Haushaltsbuchhaltung gemäß der Haushaltsordnung der Russischen Föderation und dem Rechnungslegungsgesetz.

3.1.2 Bildung von Rechnungslegungsgrundsätzen

3.1.3 Verwaltung des Vermögens des Instituts, Festlegung seiner optimalen Struktur, Ausarbeitung von Vorschlägen für den Ersatz und die Liquidation des Vermögens.

3.1.4 Mitwirkung bei der Festlegung der finanziellen Konditionen beim Abschluss von Geschäftsverträgen

3.1.5 Erstellung zukünftiger und aktueller Projekte Finanzpläne mit allen notwendigen Berechnungen im Anhang.

3.1.6 Arbeitsorganisation zur ordnungsgemäßen und sparsamen Verwendung der Mittel entsprechend den zugewiesenen Mitteln und deren Verwendungszweck gemäß den genehmigten Kostenvoranschlägen für die Aufrechterhaltung des Sozialversicherungsdienstes, für die Bereitstellung sozialer Unterstützungsmaßnahmen und Institutionen.

3.1.7 Analyse der Produktions-, Wirtschafts- und Finanzaktivitäten der Institution, Prognose der Finanzergebnisse Wirtschaftstätigkeit Institutionen.

3.1.8 Sicherstellung der pünktlichen Zahlung Löhne Mitarbeiter der Einrichtung.

3.1.9 Registrierung von Finanz-, Abrechnungs- und Banktransaktionen innerhalb der festgelegten Fristen, einschließlich der Einreichung von Anträgen auf Barauslagen und anderer Abrechnungsdokumente an die Staatskasse.

3.1.10 Führung betrieblicher Aufzeichnungen über Finanz- und Abwicklungstransaktionen.

3.1.11 Organisation der Arbeit zur Überweisung von Zahlungen und Beiträgen für Steuern und Gebühren.

3.1.12 Erstellung und Übermittlung von Berichten an die Steuerbehörden über die finanzielle und wirtschaftliche Tätigkeit des Instituts.

3.1.13 Mitwirkung bei der Erarbeitung von Vorschlägen zur Sicherung der Zahlungsfähigkeit.

3.1.14 Umsetzung von Maßnahmen zur Stärkung der Finanzdisziplin im Institut.

3.1.15 Kontrolle über die rechtzeitige und korrekte Ausführung von Dokumenten und die Rechtmäßigkeit von Transaktionen.

3.1.16 Gewährleistung der Zuverlässigkeit von Finanzinformationen.

3.1.17 Zusammenstellung und Vorlage an den Institutsleiter:

• Informationen über den Geldeingang;
• Fortschrittsberichte zur Umsetzung von Finanzplänen;
• Information über Finanzielle Situation Institutionen.

3.1.18 Kontrolle über:

• effiziente Mittelverwendung;
• Einhaltung der Bargelddisziplin.

3.1.19 Bereitstellung von Lehrmaterialien für die Abteilungen der Institution im Zusammenhang mit den Finanzaktivitäten der Institution.

3.1.20 Berücksichtigung von Beschwerden und Briefen von Bürgern und juristischen Personen zu Fragen, die in die Zuständigkeit des Finanz- und Wirtschaftssektors fallen

3.1.21 Schutz bieten Informationsressourcen(eigene und von anderen Organisationen erhaltene) mit eingeschränkten Informationen.

3.1.22 Beteiligen Sie sich im Rahmen Ihrer Kompetenz an der Prüfung von Fragen im Zusammenhang mit der Umstrukturierung und Liquidation des Instituts.

3.1.23 Führt Arbeiten zur Übermittlung von Berichten an das Management und höhere Behörden durch.

1. Rechte

4.1 Die Finanz- und Wirtschaftsabteilung hat das Recht:

4.1.1 Treffen Sie unabhängige Entscheidungen über die Reihenfolge der Durchführung verschiedener Arbeiten und heben Sie Prioritäten in Fragen der Organisation und Führung der Buchhaltung hervor.

4.1.2 Unterzeichnen Sie im Rahmen Ihrer Kompetenz selbstständig Dokumente.

4.1.3 Anfordern und Empfangen in der vorgeschriebenen Weise von Institutionen und Organisationen Dokumente, die zur Lösung von Problemen in ihrem Zuständigkeitsbereich erforderlich sind.

4.1.4 Machen Sie dem Direktor des USZN Vorschläge zur Verbesserung der Arbeit der Finanzaktivitäten.

4.1.5 Beteiligen Sie sich an Diskussionen über die Vorbereitung von Dokumentenentwürfen im Zusammenhang mit Finanzaktivitäten.

5. Verantwortung

5.1. Der Hauptbuchhalter ist für die ordnungsgemäße und rechtzeitige Erfüllung der in dieser Geschäftsordnung vorgesehenen Aufgaben durch die Abteilung verantwortlich.

5.2. Die Abteilung ist zuständig für:

5.2.1. Nichterfüllung oder mangelhafte Ausführung der zugewiesenen Funktionen und Aufgaben.

5.2.2. Offenlegung vertraulicher Informationen.

5.2.3. Nichteinhaltung der Sicherheit offizieller Dokumente, Bürogeräte und PC-Programme.

5.2.4. Nichteinhaltung von Arbeitsdisziplinstandards, Arbeitsschutzanforderungen und internen Regeln Arbeitsvorschriften.

5.2.5. Versäumnis, die gewährten Rechte gegebenenfalls zu nutzen.

5.2.6. Für die unsachgemäße Ausführung von Bundes- und Regionalgesetzen, Dekreten und Anordnungen des Präsidenten der Russischen Föderation, Dekreten und Anordnungen der Regierung der Russischen Föderation, der Regierung der Region Nischni Nowgorod, Anordnungen und Richtlinien des Ministeriums für Sozialpolitik der Russischen Föderation Region Nischni Nowgorod.

5.2.7. Verursacht materiellen Schaden – im Rahmen der geltenden Arbeits-, Straf- und Zivilgesetzgebung der Russischen Föderation.

5.2.8. Sicherheit von Finanzdokumenten.

5.3. Für Verfälschungen der Berichterstattung, nicht rechtzeitige oder mangelhafte Ausführung von Dokumenten haften der Leiter des Sektors und die Mitarbeiter des Sektors gesetzlich festgelegt administrative, materielle und strafrechtliche Haftung.

1. Beziehungen

Um die in dieser Verordnung vorgesehenen Aufgaben wahrzunehmen und die Rechte auszuüben, interagiert die Finanz- und Wirtschaftsabteilung mit Mitarbeitern der Abteilung, mit Mitarbeitern des Ministeriums für Sozialpolitik der Region Nischni Nowgorod, mit lokalen Regierungsbehörden des Bezirks und deren strukturelle Unterteilungen, öffentliche Organisationen und Formationen, andere gemeinnützige Organisationen sowie andere Organisationen und Institutionen in ihrem Zuständigkeitsbereich.

Ich habe zugestimmt
Generaldirektor
PJSC „Unternehmen“
____________ P.P. Petrow

"___"___________G.

Regelungen zur Finanzabteilung

1. Allgemeine Bestimmungen

1.1 Der vollständige Name der Abteilung lautet Finanzabteilung, abgekürzt FO.

1.2 Finanzabteilung ist eine unabhängige Strukturabteilung der OJSC „Company“ (im Folgenden als Unternehmen bezeichnet).

1.3 Die Finanzabteilung ist direkt dem Wirtschaftsdirektor unterstellt.

1.4 Die Finanzabteilung wird geleitet und auf Anordnung des Generaldirektors des Unternehmens auf Empfehlung des Wirtschaftsdirektors in die Position berufen.

1.5 In Bearbeitung Produktionsaktivitäten Die Finanzabteilung kooperiert umfassend mit:

1.5.1 Buchhaltung;
1.5.2 OMTSiK;
1.5.3 Vertriebsabteilung;
1.5.3 Bereich für den Versand von Fertigprodukten;
1.5.4 technische Abteilung;
1.5.5 Personalabteilung;
1.5.6 Wirtschaftsplanungsabteilung;
1.5.7 Abteilung Informationstechnologie;
1.5.8 ;
1.5.9 Rechtsabteilung;
1.5.10 Qualitätskontrollabteilung;
1.5.11 Leiter aller Strukturbereiche;
1.5.12 Gegenparteien des Unternehmens.
1.6 Die Abteilung wird bei ihrer Tätigkeit geleitet von:

1.6.1 Satzung des Unternehmens.
1.6.2 Diese „Bestimmungen“.
1.6.3 Steuergesetzbuch.
1.6 4 Beschlüsse und Anordnungen der Regierung der Russischen Föderation.
1.6.5 Anordnungen und Weisungen des Finanzministeriums der Russischen Föderation,
Ministerium für Steuern und Abgaben der Russischen Föderation, andere regulatorische und rechtliche Aspekte
handelt in Fragen der Finanzen und des Managements des Unternehmens.
1.6.6 Die Qualitätspolitik des Unternehmens und damit verbundene Maßnahmen
Dokumentation des Qualitätsmanagementsystems.
1.6.7 Interne Arbeitsvorschriften des Unternehmens.

2 Tore

Sicherheit effektives Management Betriebskapital des Unternehmens.

3 Interne Struktur

3.1 Die Struktur und Besetzung der Finanzabteilung wird vom Wirtschaftsdirektor genehmigt.

3.2 Die Finanzabteilung besteht aus: Volkswirten für Finanzarbeit.

3.3 Die Aufgabenverteilung zwischen den Mitarbeitern der Finanzabteilung erfolgt durch den Abteilungsleiter.

3.4 Die Ernennung und Entlassung eines Mitarbeiters erfolgt auf Anordnung des Generaldirektors auf Empfehlung des Leiters der Finanzabteilung.

3.5 Die Mitarbeiter lassen sich bei ihrer Tätigkeit leiten von:

3.5.1 Beschlüsse und Anordnungen der Regierung der Russischen Föderation.
3.5.2 Anordnungen und Weisungen des Finanzministeriums der Russischen Föderation,
Ministerium für Steuern und Abgaben der Russischen Föderation, andere Rechtsakte zu Fragen der Finanzen und der Unternehmensführung.
3.5.3 Die Qualitätspolitik des Unternehmens und die entsprechende Dokumentation des Qualitätsmanagementsystems.

4 Funktionen und Aufgaben

4.1 Planung

4.1.1 Entwicklung eines Budgets für den Zahlungsmittelverkehr.
4.1.2 Mitwirkung bei der Entwicklung des Beschaffungsplans.
4.1.4 Entwicklung weiterer Finanzpläne des Unternehmens.

4.2 Ausführung

4.2.1 Durchführung von Transaktionen auf Unternehmenskonten bei Bankinstituten.
4.2.2 Sicherstellung des rechtzeitigen Eingangs von: Dokumenten für den Versand von Produkten, die Ausführung von Arbeiten oder die Erbringung von Dienstleistungen (Rechnungen, Rechnungen) sowie Dokumente für erhaltene Inventargegenstände,
ausgeführte Arbeiten oder erbrachte Dienstleistungen (Rechnungen, Bescheinigungen über die Fertigstellung der Arbeiten).
4.2.3 Ergreifen von Maßnahmen, um den rechtzeitigen Erhalt der vom Käufer geschuldeten Gelder sicherzustellen.
4.2.4 Führung täglicher betrieblicher Aufzeichnungen über Produktverkäufe, Erlöse aus Verkäufen und anderes Finanzkennzahlen.
4.3 Mitwirkung bei der Analyse von Verträgen (Vereinbarungen) des Unternehmens, Abstimmung finanzieller Konditionen.

4.4 Kontrolle über:

4.4.1 Erfüllung der Budgetindikatoren;
4.4.2 Versand- und Verkaufsstatus der Produkte;
4.4.3 Zweckmäßige Verwendung des eigenen und geliehenen Betriebskapitals im Gesamtunternehmen und in einzelnen Strukturbereichen, wobei die Leiter der jeweiligen Bereiche für die Einhaltung der Betriebskapitalstandards verantwortlich sind
Unternehmen;
4.4.4 Einhaltung durch Abteilungen und Dienste festgelegte Fristen zur Annahme von Zahlungsforderungen von Lieferanten, Auftragnehmern und anderen Organisationen (die das Recht haben, diese Forderungen geltend zu machen).
aktuelles Konto). Im Falle einer Meinungsverschiedenheit über die Höhe der geltend gemachten Forderungen ergreifen Sie Maßnahmen zur Lösung dieser Fragen (Versöhnungsakte, Verhandlungen usw.).
4.4.5 für die rechtzeitige Annahme von Rechnungen durch die jeweiligen Dienststellen für erhaltene Waren und Materialien, ausgeführte Arbeiten oder erbrachte Dienstleistungen.
4.4.6 Korrekte Berechnung der Beträge mieten und Nebenkostenzahlungen von Unternehmensmietern;
4.4.7 die Richtigkeit der Berechnung des Beschaffungsplans für Haupt- und Nebenbeschaffung
Materialien sowie die Gültigkeit der Einkaufspreise für Daten
Material;
4.4.8 für den Status von Forderungen und Verbindlichkeiten.
4.5 Zusammenstellung und Vorlage von Informationen und Bescheinigungen über den Fortschritt der Umsetzung der Hauptindikatoren des Finanzplans und über die Finanzlage an die Führungskräfte des Unternehmens.
4.6 Durchführung von Transaktionen auf den Bankkonten des Unternehmens.
4.7. Umsetzung von Maßnahmen zur Beschleunigung des Geldumschlags in Siedlungen.
4.8 Zu allen Fragen im Zusammenhang mit der Umsetzung der aufgeführten Funktionen unterbreitet die TSF der Unternehmensleitung ihre Vorschläge.

5 Rechte

5.1 Fordern Sie die Unternehmensbereiche auf, Materialien (Analysedaten der Wirtschaftstätigkeit, Buchhaltung, statistische und betriebliche Buchhaltung usw.) vorzulegen, die für die Durchführung von Arbeiten im Zuständigkeitsbereich der Finanzabteilung erforderlich sind.

5.2 Überwachen Sie die Finanzaktivitäten der Unternehmensbereiche und geben Sie ihren Managern Empfehlungen zur Organisation und Durchführung der Finanzarbeit.

5.3 Unterbreiten Sie den Führungskräften des Unternehmens auf der Grundlage der Ergebnisse der wirtschaftlichen Tätigkeit Vorschläge zur Anwendung von Sanktionen und Anreizen in Bezug auf einzelne Mitarbeiter und Unternehmensbereiche.

5.4 Mit der Befugnis der Unternehmensleiter, finanzielle Ressourcen zu verwalten und (mit der ersten Unterschrift) Geld-, Zahlungs-, Abrechnungs-, Kredit- und andere Finanzdokumente entsprechend zu unterzeichnen aktuelle Gesetzgebung, Vertragsregeln, Anweisungen sowie genehmigte Pläne und Kostenvoranschläge.

5.5 Bestätigen Sie Dokumente im Zusammenhang mit den Finanzaktivitäten des Unternehmens (Pläne, Kostenvoranschläge, Berichte, Verträge, Bestellungen, Anweisungen usw.).

6 Beziehungen zu anderen Abteilungen

Gemeinsam mit Abteilungen und Diensten des Unternehmens:

6.1. Prüfung der von Käufern und Kunden vorgebrachten Ansprüche und Sanktionen sowie Entwicklung von Vorschlägen zur Beseitigung der Mängel, die diese Ansprüche verursachen;

6.2. Einreichen von Ansprüchen (zusammen mit der Rechtsabteilung) und Verhängen von Sanktionen gegen Käufer, Lieferanten und Kunden; Ergreifen von Maßnahmen (gemeinsam mit der Rechtsabteilung und der allgemeinen Buchhaltung), um
Rechtzeitige und vollständige Einziehung von Forderungen gegenüber Käufern und anderen Schuldnern.

6.3. Umsetzung (zusammen mit der Buchhaltung) der am besten geeigneten Abrechnungsformen mit Kunden und Lieferanten, Förderung pünktlicher Zahlungen und Sicherstellung der Einhaltung der Verhaltensregeln
diese Berechnungen.

6.4. Zur Entwicklung eines Materialbeschaffungsplans.

6.5. Mit OK bei Fragen zur Personalauswahl.

6.6. Mit OK zu Fragen der Aus- und Umschulung des Personals.

6.7. Mit dem UCC zu Fragen der Beschaffung und Bereitstellung des Notwendigen
Dokumentation innerhalb des QMS.

7 Verantwortung des Referatsleiters

7.1 Der Abteilungsleiter trägt die volle Verantwortung für die Qualität und Rechtzeitigkeit der Erfüllung der der Abteilung durch diese Ordnung übertragenen Aufgaben und Funktionen.

7.2 Der Grad der Verantwortung anderer Mitarbeiter wird durch Stellenbeschreibungen festgelegt.

8 Fazit

8.1 Diese Verordnung wird erstellt in Übereinstimmung mit:

8.1.1 Unternehmensstandard „Regelungen zur Struktureinheit. Allgemeine Anforderungen".

8.1.2 Personalausstattung.

8.1.3 Betrieb im Unternehmen organisatorische Struktur.

8.1.4 Standardversorgungüber die Finanzabteilung

8.2 Das Recht, Änderungsvorschläge zu machen dieser Verordnung hat einen Direktor für Wirtschaft, einen Leiter der Finanzabteilung und einen Leiter der Qualitätskontrolle.
Leiter der Finanzabteilung A.A. Geld

Wirtschaftsdirektor M.M. Wirtschaftlich

Leiter der Personalabteilung I.I. Freundlich

Leiter der Abteilung Qualitätsmanagement V.V. Strikt

Chef Rechtsabteilung S.S. Genau

Finden Sie heraus, wie die Finanzdienstleistungsstruktur aussehen könnte separates Unternehmen und Holding, ob die Buchhaltung darin enthalten sein soll, ob Buchhalter, interne Prüfer und IT-Spezialisten verpflichtet sind, dem Finanzdirektor Bericht zu erstatten. Laden Sie die Vorschriften der Finanzabteilung herunter, um die Ziele, Zielsetzungen und Funktionen der Abteilung richtig zu formulieren.

Die Finanzabteilung benötigt Mitarbeiter mit einer besonderen Denkweise:

1. Sie müssen in der Lage sein, die erzielten Ergebnisse zu analysieren, Engpässe und umgekehrt zu gut finanzierte Prozesse zu finden.
2. Sie müssen in die Zukunft blicken und die Aktivitäten des Unternehmens für mehrere Zeiträume im Voraus planen können.
3. Sie müssen wissen, welche Kennzahlen zur betrieblichen Steuerung herangezogen werden müssen.
4. Die Qualifikation der Spezialisten der Finanzabteilung soll es ihnen ermöglichen, den Dialog mit allen Abteilungen des Unternehmens zu führen. Mit anderen Worten: Ein Finanzier muss in der Lage sein, die Geschäftsprozesse jeder Abteilung in die Sprache des Geldes zu übersetzen, sie zu optimieren und die umgekehrte Übersetzung durchzuführen. Dies kann nicht erreicht werden, wenn Finanziers in einem „Vakuum“ arbeiten; sie müssen Zugang zu und Interesse an nichtfinanziellen Informationen haben.

Der Haupttrend besteht heute darin, Geschäftsprozesse zu vereinfachen, Mitarbeiter von Routineaufgaben zu befreien und mehr Zeit für Analysen und Finanzkontrolle aufzuwenden. Anstelle veralteter Verantwortlichkeiten treten neue Funktionalitäten im Finanzdienstleistungssektor auf.

Funktionen und Aufgaben der Finanzabteilung

Ein Diagramm der Funktionen und Aufgaben der Finanzabteilung hilft Ihnen bei der Entscheidung, wie viele Spezialisten in der Finanzabteilung eines Unternehmens arbeiten sollen und welche Art von Spezialisten es sein soll.

Die Liste der Funktionen und Objekte ist so umfangreich, dass es auf den ersten Blick wie eine dritte aussieht Besetzungstisch müssen dem Finanzdienstleister übergeben werden. Aber das ist nicht so. Cm.,

So berechnen Sie die optimale Anzahl an Finanzdienstleistungsmitarbeitern

Gibt es in der Finanzdienstleistung zu wenige Mitarbeiter, können diese das Arbeitsvolumen nicht bewältigen. Viele von ihnen sitzen untätig da und verschlingen das Geld des Unternehmens. Um solche Probleme zu vermeiden, ermitteln Sie die optimale Anzahl an Untergebenen.

Schauen wir uns nacheinander jedes Objekt der Finanzabteilung und die damit verbundenen Funktionen an und entscheiden wir, welcher Mitarbeiter diese ausführen soll.

Der erste Block der Unternehmensfinanzen

Einnahmen und Ausgaben

Finanzkontrolleur. Die Person, die die Finanzabteilung gründet. Derjenige, der als erster in der Finanzfunktion eingestellt wird, und wenn diese wächst, wird er oft zum Finanzvorstand.

In kleinen Unternehmen erstellt der Finanzcontroller häufig die Managementbuchhaltung von Grund auf, entwickelt Dokumente, Analysen und Prozesse, über die Buchhaltung geführt werden soll. In mittelständischen Unternehmen sind Finanzcontroller aktiv an der weiteren Verbesserung beteiligt Managementbuchhaltung, und tägliche Routineaufgaben werden von ihnen unterstellten Finanzanalysten ausgeführt.

IN Großunternehmen Finanzcontroller und Finanzanalysten arbeiten in eigenen Einheiten – Abteilungen Finanzielle Kontrolle nach Tätigkeitsbereichen: Produkte, Regionen, Ausgabenarten, wobei sie in ihrem Bereich Planung, Abrechnung und Analyse durchführen. Manchmal besteht die Notwendigkeit, die Planung in eine separate Funktion zu verlagern und eine Planungsabteilung oder eine Budgetierungsabteilung einzurichten.

Warum braucht der Finanzdienstleister ein „persönliches BI“-System und einen eigenen IT-Architekten?

Nicht alle Unternehmen können sich teure ERP-Systeme leisten und fast jeder muss heutzutage erweiterte Analysen nutzen. Eine alternative Lösung besteht darin, die Daten in mehreren zu belassen Informationssysteme, implementieren Sie ein „persönliches BI“-System und stellen Sie einen IT-Architekten ein.

Preis

Preisfunktionen unterscheiden sich nicht wesentlich von der Berechnung von Einnahmen und Ausgaben. Daher werden sie entweder von denselben Finanzkontrolleuren durchgeführt, wenn das Unternehmen klein ist, oder von den Preisabteilungen. Alle Preis- und Managementaktivitäten Preispolitik wird gemeinsam mit der Handelsabteilung durchgeführt, da Finanziers nur eine der Preiskomponenten – Kosten und Gewinn – angeben können, der zweite Begriff – der Markt – liegt nicht in ihrer Zuständigkeit.

Berichterstattung (lokal, IFRS)

Die Pflege des lokalen Reportings liegt selbstverständlich in der Verantwortung der Buchhaltung. Während Berichterstattung nach IFRS häufig von einem Finanzkontrolleur, einem IFRS-Spezialisten oder ganzen IFRS-Abteilungen bearbeitet.

Wenn ein Unternehmen aus dem einen oder anderen Grund ein geplantes Berichtspaket benötigt, kann dies auch von Spezialisten der Finanzkontrollabteilung auf Basis von BDR, BDDS und Investitionsbudget durchgeführt werden.

Eine interne Prüfung lokaler Buchhaltungsberichte kann den Finanzkontrolleur vor ein Rätsel stellen. Oder gründen Sie eine interne Revisionsabteilung. Es kommt natürlich alles auf den Maßstab an. Die Analyse wichtiger Finanzkennzahlen und das Verfassen analytischer Notizen werden in der Regel von denselben Finanzkontrolleuren durchgeführt.

Wenn die Größe des Unternehmens wächst, stellen die Eigentümer dem Finanzdirektor die Aufgabe, die Prozesskontrolle zu stärken. Manchmal äußern Gründer und Management solche Anweisungen nicht, sondern legen lediglich KPI-Indikatoren für den Leiter des Ffest, die ohne ein klares internes Kontrollsystem nicht erfüllt werden können.

Managementberichterstattung

Die Verwaltung der Managementberichterstattung liegt ausschließlich in der Verantwortung der Finanzabteilung. Dementsprechend liegt der gesamte Zyklus von der Planung bis zur Analyse der erzielten Ergebnisse bei den Finanzcontrollern. Oder, wenn es einen eigenen Bereich gibt, auf Mitarbeiter der Abteilung Management Reporting.

Der zweite Block der Unternehmensfinanzen

Geldmittel

War der Finanzkontrolleur die Hauptperson bei der Berechnung der Einnahmen und Ausgaben, so war die Schlüsselfigur im Cash Management der Schatzmeister. Werkzeuge kurzfristige Planung von DS –, und mittelfristig – liegen in seinem Verantwortungsbereich. Täglich koordiniert er Zahlungsaufforderungen und erstellt Zahlungsregister, überwacht die gewinnbringende Platzierung von DS auf Festgeldern.

In kleinen Unternehmen kann der Schatzmeister immer noch derselbe Finanzkontrolleur sein. Eine solche Kombination ist jedoch nur dann effektiv, wenn das Unternehmen nicht mehr als 30 Transaktionen täglich durchführt und über gut automatisierte Geschäftsprozesse im Finanzbereich verfügt.

Die Zusammenführung eines Schatzmeisters und eines Buchhalters im Zahlungsbereich funktioniert für mittelständische Unternehmen gut, für große Unternehmen ist jedoch die Einrichtung einer Treasury-Abteilung erforderlich.

Betriebskapital

Zusätzliche und verwandte Funktionen

Steuern

Zu den Aufgaben der Finanzkontrollabteilung kann die Reduzierung der Steuerbelastung durch die Entwicklung von Methoden zur Optimierung und Planung von Steuersystemen gehören. Tatsächlich ist dies eine verwandte Funktion des Hauptbuchhalters, aber alles hängt von der Verteilung der Verantwortlichkeiten im Unternehmen ab.

Bei großen Beteiligungen empfiehlt sich die Einrichtung einer Steuerberaterstelle bzw. einer Steuerabteilung.

Verträge

In Geschäftsbereichen, die auf vertraglichen Aktivitäten mit Käufern und Lieferanten basieren, ist es äußerst wichtig, die Kontrolle von Finanzspezialisten über neu abgeschlossene Verträge zu erlangen. Dadurch wird einerseits die Zahl finanzieller Fehler beim Vertragsabschluss reduziert, wie zum Beispiel:

1. Falsche Berechnung von Beträgen und Tarifen.
2. Ungültige Zahlungsbedingung.
3. Fehlende Preisindexierung für langfristige Verträge.
4. Existenz oder umgekehrt beinhaltet keine Geldbußen.
5. Usw.

Andererseits wird es Finanziers ermöglicht, neue Verträge in die Planung einzubeziehen, wichtige Daten daraus zu extrahieren und ein Vertragsportfolio zu pflegen.

Kapital Investitionen

Ab einem bestimmten Entwicklungsstadium eines Unternehmens wird deutlich, dass das Anlagevermögen besonders sorgfältig verwaltet werden muss, da seine Kosten enorm sind. Und mit Hilfe eines kompetenten Managements können Sie erhebliche Zahlungen und Steuern einsparen und Geld sparen Geldmittel An Betriebskapital. Die Verwaltung der Kapitalanlagen erfolgt ebenfalls durch die Finanzkontrollabteilung oder eine speziell dafür vorgesehene Stelle.

Finanzielle Investitionen

Wenn ein Unternehmen über Bargeld oder einbehaltene Gewinne verfügt, die zusätzliche Einnahmen generieren können, besteht die Aufgabe des Finanziers darin, diese gewinnbringend zu investieren.

Im Kleinen verwaltet der Finanzdirektor Finanzanlagen. Und wenn die Volumina wachsen, ist es ratsam, der Geschäftsführung einen Investmentanalysten zuzuordnen oder eine Investmentabteilung einzurichten

Projektmanagement ohne Investitionen in ein IT-System

Das MyProject-Programm hilft Ihnen, schnell einen Projektplan zu entwickeln, das Budget zu berechnen, Auftragnehmer per Knopfdruck zu benachrichtigen und Abweichungen vom Plan in Echtzeit zu verfolgen.

Arbeitsprozesse

In prozessorientierten Unternehmen stellt sich immer die Frage: „Wer beteiligt sich an der Entwicklung von Prozessen aus dem Unternehmen?“ Aufgrund ihrer Mentalität sind Finanziers in der Regel gut darin und bereit, in verschiedene Projektteams eingebunden zu werden. Darüber hinaus müssen Finanzexperten die wichtigsten Geschäftsprozesse kennen, damit sie wissen, an wen sie sich wenden können, um Informationen zu erhalten.

KPI

Eine sehr gängige Praxis besteht darin, die Finanzabteilung mit der Berechnung von KPIs zu betrauen, insbesondere wenn diese nicht zahlreich oder komplex sind. Ansonsten liegt dies im Verantwortungsbereich einer eigenen Abteilung der KPI-Abteilung.

Und hier KPI-Entwicklung Sie sollten nicht vollständig an Finanziers delegieren, denn am Ende erhalten Sie gute KPIs für ein stagnierendes Unternehmen, nicht jedoch für eine schnelle Entwicklung.

Warum Mitarbeiter belohnen: KPI-Sets für Unternehmensabteilungen

Die Redaktion hat 17 KPI-Sets für den Finanzdienstleistungsbereich und andere Abteilungen, Vorschriften, Bonusberichte und Umsetzungsbescheinigungen zusammengestellt Schlüsselindikatoren. Laden Sie es herunter und nutzen Sie es in Ihrem Unternehmen.

Struktur der Finanzabteilung

Die Struktur der Finanzabteilung richtet sich nach den spezifischen Entwicklungsaufgaben des Unternehmens. Die Abteilung verfügt über Grundfunktionen (Budgetierung, Managementbuchhaltung, interne Kontrolle, Erstellung von Jahresabschlüssen) und es gibt noch weitere. Letzteres kann je nach Prioritäten des aktuellen Entwicklungsstandes des Unternehmens variieren.

Tisch. Ein Beispiel für die Struktur und das Personal der Finanzdienstleistung eines Unternehmens

Wir haben die meisten Funktionen der Finanzabteilung behandelt und hoffen, dass dieser Artikel Ihnen dabei hilft, eine effektive und nicht überbesetzte Abteilung aufzubauen.

Diese Verordnung über die Finanzabteilung legt die Hauptfunktionen und Aufgaben der Finanzabteilung sowie die Rechte und Pflichten der Finanzabteilung offen.

VORSCHRIFTEN FÜR DIE FINANZABTEILUNG

(ÜBER DIE FINANZ- UND WIRTSCHAFTSABTEILUNG)

1. Allgemeine Bestimmungen

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1.1. Diese Verordnung über die Finanzabteilung (im Folgenden als die Abteilung bezeichnet) der Finanzabteilung (im Folgenden als die Abteilung bezeichnet) ist ein internes Dokument der Gesellschaft, das Folgendes definiert Rechtsstellung, Aufgaben und Funktionen, Struktur und Gründungsverfahren, Rechte und Pflichten der Finanzabteilung.

1.2. Die Finanzabteilung ist eine Struktureinheit der Abteilung und untersteht dem Leiter der Finanzabteilung sowie dem Finanzdirektor des Unternehmens gemäß der Organisationsstruktur des Unternehmens und der Bestellung Generaldirektor Unternehmen zur Verteilung von Befugnissen und Verantwortlichkeiten.

1.3. Die Finanzabteilung orientiert sich bei ihrer Tätigkeit an der Gesetzgebung der Russischen Föderation, der Satzung der Gesellschaft, Beschlüssen des Vorstands der Gesellschaft, internen Dokumenten der Gesellschaft, Anweisungen des Leiters der Finanzabteilung, Finanzdirektor und dieser Verordnung.

1.4. Die Finanzabteilung interagiert mit den Strukturabteilungen des Unternehmens auf die in den internen Dokumenten des Unternehmens festgelegte Weise.

2. Hauptaufgaben der Finanzabteilung

2.1.Implementierung Finanzstrategie und Finanzpolitik des Unternehmens;

2.2.Organisation der Finanzaktivitäten des Unternehmens zum Zweck der effizienten Nutzung finanzieller Ressourcen;

2.3. Entwicklung von Prognosen wirtschaftliche Entwicklung Unternehmen und Mitwirkung bei der Bildung von Leistungskennzahlen.

2.4. Mitwirkung bei der Entwicklung von Geschäftsplänen, Erstellung langfristiger und aktueller Finanzpläne und Budgets des Unternehmens und operative Kontrolle ihrer Umsetzung;

2.5. Bereitstellung der notwendigen finanziellen, operativen, regelmäßigen und analytischen Informationen für interne und externe Benutzer;

2.6. Umfassende Wirtschafts- und die Finanzanalyse Aktivitäten des Unternehmens, Entwicklung von Maßnahmen zur Verbesserung der Effizienz des Finanzmanagements, zur Reduzierung finanzieller Risiken und zur Steigerung der Rentabilität des Unternehmens;

2.7. Kontrolle über die Einhaltung der Finanzdisziplin, die rechtzeitige und vollständige Erfüllung vertraglicher Verpflichtungen, Ausgaben und Einnahmen;

2.8. Interaktion mit Gegenparteien und Finanzinstitutionen im Rahmen der Kompetenz.

3. Hauptaufgaben der Finanzabteilung